Вироквід 30.04.2013 по справі 1-1025/11КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДОНЕЦЬКА
Провадження1/258/84/13
№1-1025/11
КИРОВСКИЙ РАЙОННЫЙ СУД
гор. ДОНЕЦКА
ДОНЕЦКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ УКРАИНЫ
24 января 2013 года гор.Донецк
Кировский районный суд города Донецка в составе:
председательствующего судьи Сидорова Е.И.
при секретаре Нестеренко П.Г.
с участием прокуроров Сазонова Б.С, Юрьева Н.А.,
защитников ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3
рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Донецке уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Донецка, гражданина Украины, образование высшее, работающего финансовым директором ООО «Студио принт», женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнюю дочь - ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1, проживающего по адресу: АДРЕСА_2,
в совершении преступлений, предусмотренных на ст.ст. 27 ч.3 205 ч.2, 27 ч.3 190 ч.3, 27 ч.3 358 ч.ч.2,3 УК Украины;
, -
ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3, уроженки г. Донецка, гражданки Украины, образование высшее, работающей секретарём Бюро «ДиЛайн», замужней, имеющей на иждивении несовершеннолетнего сына - ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимой, зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕСА_3,
в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 27 ч.5 205 ч.2, 190 ч.3, 27 ч.5 358 ч.ч.2,3 УК Украины УК Украины, -
ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженки г. Донецка, гражданки Украины, образование высшее, не работающей, не замужней, ранее судимой: 12.01.2005 года Кировским районным судом г. Донецка по ст. 205 ч. 1 УК Украины к штрафу в доход государства в размере 5 100 гривен, наказание отбыто - штраф уплачен. зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕСА_4,
в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 190 ч.3, 358 ч.ч.2,3 УК Украины;
ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6, уроженки с. Новотроицкое Волновахского района Донецкой области, гражданки Украины, образование высшее, работающей, замужней, ранее не судимой, зарегистрированной по адресу: АДРЕСА_5, проживающей по адресу: АДРЕСА_6.
в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 27 ч.5 205 ч.2, 190 ч.3, 358 ч.ч.2,3 УК Украины, -
ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7, уроженца г. Донецка, гражданина Украины, образование высшее, работающего ведущим специалистов в ООО «Гарандмаяк», холостого, ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу: АДРЕСА_7,
в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст: 27 ч.5 205 ч.2, 190 ч.3, 358 ч.ч.2,3 УК Украины, -
ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_8, уроженки г. Донецка, гражданки Украины, образование высшее, работающей директором ООО «Строительно-финансовая группа», вдовы, ранее не судимой, зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕСА_8,
в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 190 ч.3, 358 ч.ч.2,3 УК Украины, -
ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_9, уроженца г. Донецка, гражданина Украины, образование высшее, на момент задержания работающего ведучим специалистом в ООО «Гарант маяк» банка «Украинская финансовая группа», холостого, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу : АДРЕСА_9, проживающего по адресу : АДРЕСА_10
в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч2, 190 ч.З, 358 ч.ч.2,3 УК Украины, -
У С Т А Н О В И Л
С апреля 2004 по сентябрь 2006 года ОСОБА_4 создал преступную группу с целью осуществления преступной деятельности посредством создания и приобретения фиктивных субъектов предпринимательской деятельности (далее - ФСПД) без намерения осуществления уставной деятельности, предусмотренной учредительными документами, с целью занятия незаконной деятельностью по документальному оформлению якобы исполненных сделок по поставке товарно-материальных ценностей (далее - ТМЦ), выполнении работ или оказании услуг, посредством оформления соответствующих поддельных официальных документов, создавая таким образом видимость законности этих хозяйственных операций, получая за это незаконное вознаграждение (наживу) либо похищая чужое имущество мошенническим путём с использованием реквизитов ФСПД.
Как организатор преступных действий, ОСОБА_4 отвел себе роль непосредственного руководителя, в обязанности которого входило подыскание и определение соучастников совершения каждого преступленияи координация их действий, разработка и согласование плана совершения преступления, согласование их действий в соответствии с общим планом преступной деятельности, осуществление общего руководства в виде распределения ролей и обязанностей среди лиц, принимающих участие в этой деятельности, определение форм связи между соучастниками, распределение незаконной наживы, полученной от преступной деятельности.
Наметив план преступной деятельности, отведя для себя соответствующую роль, ОСОБА_4, понимая, что для достижения своей преступной цели ему понадобятся соучастники, в начале 2004 года, точная дата в ходе досудебного следствия не установлена, находясь в неустановленном месте на территории города Донецк, предложил лицу, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство (далее лицо №1), и ОСОБА_8, участие в вышеуказанной преступной деятельности, предварительно посвятив их в преступный план, на что они дали свое согласие на участие в этой деятельности.
В обязанности ОСОБА_8, лицо №1 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство и вошедших в состав группы в январе 2006 года ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_11, лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (далее лицо №3) входили создание ими на территории города Донецк ряда ФСПД путем оформления их регистрации на «подставных» лиц с целью прикрытия незаконной деятельности.
Для выполнения роли функции учёта и контроля за движением денежных средств и поддельных документов, ОСОБА_4 в период 2004 года в преступную группу вовлек свою знакомую ОСОБА_6, которая, ознакомившись с преступным планом ОСОБА_4, одобрила его и согласилась выполнять отведенную ей роль. Согласно плану преступной деятельности на ОСОБА_6, официально оформленную в Бюро «Ди-Лайн» секретарем, по договоренности с СПД ОСОБА_13, находившуюся по адресу: АДРЕСА_11, с использованием программы ICQ посредством сети Интернет с заданными именами при переписке членов преступной группы, телефонной и факсимильной связи, возлагалось ведение учета и контроля за перечислениями денежных средств от клиентов группы за вычетом вознаграждения за незаконные услуги. Данная информация должна была поступать от ОСОБА_8, лица №1, неустановленного лица из окружения ОСОБА_12, неустановленных следствием представителей предприятий, желающих приобрести поддельные документы. В свою очередь, ОСОБА_6 должна была сообщать о произведенных перечислениях ОСОБА_4 и согласовывать с ним удержание процентов за оказанные услуги.
Кроме того, ОСОБА_6, располагая всеми необходимыми реквизитами открытых субъектов предпринимательской деятельности, должна была направлять их для использования клиентам группы и их представителям, данными о которых располагал ОСОБА_4, с целью составления подложных первичных документов о хозяйственных операциях. Получая от клиентов первичные документы, подтверждающие осуществление хозяйственных операций, оформленные в одностороннем порядке, с целью предания видимости законности сделок, должна была передавать их для оформления от имени должностных лиц ФСПД своим соучастникам с последующей их передачей СПД, пользовавшихся услугами группы.
После регистрации ФСПД, ОСОБА_4, а так же по его указанию и ОСОБА_6, будучи объективно осведомленной о характере деятельности вновь созданных ФСПД, связываясь по телефону с лицом №1 и ОСОБА_8, неустановленным следствием лицом из окружения ОСОБА_12, передавали последним информацию о поступлении на текущие счета контролируемых лицом №1, ОСОБА_8 и ОСОБА_12 ФСПД денежных средств, а так же давали указание о дальнейшем передвижении денежных токов, за вычетом вознаграждения за оказанные услуги, которые распределялись между членами преступной группы.
При этом ОСОБА_8, по заранее согласованному плану, совместно с лицом №1 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство непосредственно занималась регистрацией фиктивных предприятий с последующим использованием их реквизитов, поиском клиентов, а так же с последующей передачей поддельных документов, а при необходимости и наличности, предприятиям-клиентам.
В свою очередь, лицо №1 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство роль по оформлению и передаче документов, для предания видимости законности сделок по операциям перевода безналичных денежных средств в наличные, передаче их представителям субъектов предпринимательской деятельности, пользующихся услугами преступной группы, отвел лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (далее лицо №2) посвятив его в детали преступной деятельности.
ОСОБА_8, ознакомившись с планом незаконной деятельности, для ведения учета клиентов, контроля за перечислением денежных средств, составления налоговой отчетности по зарегистрированным на «подставных» лиц предприятиям для предания видимости законности осуществляемой деятельности, отвела лицу материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, посвятив ее во все детали преступного плана.
Желая расширить сеть фиктивных предприятий, оказывающих преступные услуги, ОСОБА_4, находясь в неустановленном месте города Донецк, в январе 2006 года связался с неустановленным лицом из окружения ОСОБА_12 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, который с целью прикрытия своей незаконной деятельности и деятельности членов преступной группы создал юридическую фирму КЭПНИИ Экологически чистых технологий, занимающуюся оказанием юридических услуг по регистрации и осуществлению ими деятельности, приняв на себя, таким образом, контроль за движением товарно-денежных потоков регистрируемых им фиктивных предприятий, непосредственно не оказывая юридических услуг.
ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_14, по предварительному сговору с ОСОБА_4, действуя согласованно, в рамках единого плана, функции по подготовке учредительных документов регистрируемых СПД, постановке на учеты в контролирующих органах, получению печатей отвели ОСОБА_15, не уведомив ее об истинных намерениях преступной группы. Обязанности по обработке первичной документации, по ведению бухгалтерского и налогового учета вновь зарегистрированных на «подставных» лиц субъектов предпринимательской деятельности в феврале 2006 года отвели ОСОБА_16, не уведомив ее об истинных целях их деятельности. Для осуществления противоправной деятельности ОСОБА_12 и ОСОБА_10 были арендованы офисы по адресу: АДРЕСА_12, где фактически находились ОСОБА_12, ОСОБА_10, лицо №3, ОСОБА_17, и офис для работы ОСОБА_16 по адресу: АДРЕСА_13
В процессе незаконной деятельности, в марте 2006 года ОСОБА_12 под видом работы КЭПНИИ экологически чистых технологий по предварительному сговору с ОСОБА_10, ОСОБА_11 предложил лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (далее - лицо № 3), участвовать в преступной деятельности. При этом ОСОБА_10 изложил ему согласованный с ОСОБА_12 и ОСОБА_11 план преступной деятельности, согласно которому ему отводилась роль контроля за перечислениями денежных средств и, при необходимости, наличных денежных средств, выплата денежного вознаграждения подставным директорам и техническому персоналу, передача документов от ОСОБА_12 в адрес ОСОБА_11, осуществляющей обычно деятельность на офисе по адресу: АДРЕСА_14, закрытие текущих банковских счетов, получение векселей, представительство интересов ФСПД при встречных налоговых проверках. Ознакомившись с преступным планом, изложенным ОСОБА_12 и ОСОБА_10, лицо №3 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство одобрил его и согласился выполнять отведенную ему роль.
В свою очередь, ОСОБА_11, учитывая широкую клиентскую сеть, арендовала офис по адресу: АДРЕСА_15 и привлекла в июне 2006 года своего знакомого ОСОБА_18 для технической обработки документации, не уведомив его об истинных намерениях преступной группы. По указанию ОСОБА_11 ОСОБА_18 вёл учет клиентов ФСПД, прием документов, оформленных в одностороннем порядке от предприятий, пользовавшихся их услугами, передача их для учета с последующим оформлением бухгалтеру ОСОБА_16, которая полностью оформленные документы, либо с соответствующими отметками для исправления, передавала ОСОБА_18 для предоставления клиентам преступной группы.
Роль курьера по получению и передаче поддельных официальных документов, а по возникновению необходимости и наличных денежных средств, была отведена лицу материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, которого ознакомили со всеми деталями преступного плана. Осознавая, что данные действия носят заведомо преступный характер, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство. согласился принимать участие в этой деятельности.
Посчитав свой преступный план готовым к осуществлению, ОСОБА_4 и члены преступной группы приступили к его реализации.
Так, в период с 2004 года по сентябрь 2006 года преступная группа под руководством ОСОБА_4, в состав которой входили разновременно: ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_11, лица №№1,2,3 и другие неустановленные следствием лица, материалы, в отношении которых выделены в отдельное производство, находясь на территории города Донецк и Донецкой области, совершила:
- повторно фиктивное предпринимательство, а именно: создание и приобретение ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа»,
- в период января-февраля 2006 года по предварительному сговору между собой мошенническим путём завладела денежными средствами государственного предприятия «Артемуголь» в крупных размерах, с использованием поддельных документов о поставке электродвигателя ВАО-2 450 М 495 250 кВт/1480 об/мин в размере 58200 грн.,
- в период с июля 2006 года по сентябрь 2006 года по предварительному сговору между собой мошенническим путём завладела угольной продукцией государственного предприятия «Донецкая угольная энергетической компания», суммарной стоимостью 98786,24 грн., чем причинили ущерб государственному предприятию в крупных размерах,
- повторно, по предварительному сговору группой лиц, из корыстных побуждений, в период с мая 2004 г. по сентябрь 2006г., контролируя незаконную деятельность ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техсоюзторг», ООО «Трейдинвестсхид», ООО «Техкмоторг», ООО «Торгпромсоюз», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», создавая условия по прикрытию противоправной деятельности, организовали, пособничали и совершали подделку документов, которые выдаются предприятиями для предоставления прав или освобождения от обязанностей с целью их последующего использования ими и иными лицами - контрагентами, а также сбывали им данные документы.
Так, исполняя отведенные роли и осуществляя разработанный ОСОБА_4 преступный план, ОСОБА_8 по договоренности с лицом №1 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство в период марта-апреля 2004 года, находясь в неустановленным месте города Донецк, предложили ОСОБА_19 зарегистрировать на свое имя ООО «Альфа-Терра», введя его в заблуждение, что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, не имея намерений реально ею заниматься.
Получив согласие от ОСОБА_19 о регистрации предприятия, ОСОБА_8 по заранее согласованному преступному плану, с помощью лица №2 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, которого в период 2004 года вовлекло в преступную деятельность лицо №1 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство материалы в отношении которого выделены в отдельное производство и в функции которого входили перевозка ОСОБА_8 и обеспечение ее безопасности при получении от клиентов заведомо ложных документов, подтверждающих взаимоотношения ФСПД, используя в своих преступных целях находящийся в пользовании на основании доверенности автомобиль «Мазда» государственный номер НОМЕР_1, осуществляли на нем перевозку ОСОБА_19 и документов, необходимых для регистрации и постановки на учет ООО «Альфа-Терра» в государственные органы.
Продолжая реализацию преступного плана и выполняя отведенные им преступные роли, ОСОБА_8, ОСОБА_9, лица №1 и №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство в период марта-апреля 2004г., находясь в неустановленном месте города Донецк, склонили жителя г. Донецка ОСОБА_20 к занятию им должности директора указанного предприятия, а также открытию им банковских счетов, уверив последнего в том, что после его назначения на должность директора, они будут самостоятельно заниматься законной хозяйственной деятельностью. После чего, получив согласие от ОСОБА_20, направили с ним для подписания соответствующих документов и открытия текущих счетов ООО «Альфа-Терра» в банковских учреждениях, лицо №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство который, исполняя отведенную ему роль, осуществлял перевозку ОСОБА_20 на легковом автомобиле «Мазда-323», гос. номер НОМЕР_1, в органы государственной регистрации и банковские учреждения, а также осуществлял доставку документов, необходимых для открытия банковских счетов в ОАО КБ «Южкомбанк» г.Донецка, ДФ ОАО КБ «Автокразбанк» и постановки ФСПД на налоговый учет.
Таким образом, в период марта- апреля 2004 года, находясь в неустановленном месте на территории города Донецка, ОСОБА_4, ОСОБА_8, ОСОБА_9, лица №1 и №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство действуя умышленно, по предварительному сговору группой лиц, из корыстных побуждений, создали фиктивное предприятие - ООО «Альфа-Терра», зарегистрированное решением № 040528440120071 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 20.04.2004 года по юридическому адресу АДРЕСА_16, о чём выдано свидетельством о государственной регистрации юридического лица ООО «Альфа-Терра», как субъекта предпринимательской деятельности с идентификационным кодом ЕГРПОУ - НОМЕР_2 и в последующем поставленного на учет 05.05.2004 года как плательщик налогов № 4893 в ГНИ Киевского района г.Донецка.
Кроме того, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_6 и лицом материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, совместно с ОСОБА_9, ОСОБА_8, непосредственно лицами №1 и №2 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство с действовавших согласно распределенным им ролям в преступной группе были открыты текущие счета ООО «Альфа-Терра» в следующих банковских учреждениях: ОАО КБ «Южкомбанк», г. Донецк (МФО 335946) - счет НОМЕР_3, и в ДФ ОАО АКБ «Автокразбанк» (МФО 26160698) - счет НОМЕР_4, а также были получены и переданы непосредственно в их распоряжение дискеты с электронной подписью - ключом доступа к указанным текущим счетам по системе электронных платежей «Клиент-Банк», а также изготовлена печать, в последующем находившаяся у лица №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство которые были использованы ими для последующей незаконной деятельности.
Зарегистрировав субъект предпринимательской деятельности ООО «Альфа-Терра», получив всю регистрационную документацию, печать в свое распоряжение, открыв текущие счета, исполняя отведенные им роли в преступной организации, лицо №1 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_8 сообщили ОСОБА_4 о фиктивной регистрации по Интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Альфа-Терра», который в свою очередь, сообщил ОСОБА_6 и лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство о создании ФСПД для использования его реквизитов в незаконной деятельности.
В то же время, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_8 и лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, совместно с ОСОБА_9, лица № 1 и №2 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство не намеревались, регистрируя ООО «Альфа-терра», выполнять требования Устава предприятия, а деятельность субъекта предпринимательства, по их мнению, должна была быть направлена на изготовление и сбыт поддельных документов о финансово-хозяйственных операциях.
В ходе незаконной деятельности ООО «Альфа-Терра» её услугами воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ООО «Авиационная компания «ИСД-Авиа» с указанием назначения платежа « за авиарейсы, авиауслуги», ЗАО «АТ Каргилл» - «за подсолнечник», ЗАО «Славянский завод «Торэласт»- « за токарный станок», ЧП «Софора» - за подсолнечник», ООО «Евроопт»- «за ГШО, хозтовары, уголь», ООО «Энергоресурс» - «за металлопрокат», ООО «ТАН» - « за ваучеры», ООО «Метизсбыт»- «за поставленные метизы», ООО «Технология»- «за металлопродукцию», ООО «Слав Универсал» - «за стройматериалы», ООО «БУК» - «за стройматериалы», ЗАО «Авдеевский завод металлоконструкций»- «за металлоконструкции», ООО «Нора»- « за продукты питания», ООО «Сокра-Сервис»- «за ваучеры», ООО «Акма» - «за колеса, пресс-формы, векселя», ООО «Кворум» - «за штампы», ООО «Феникс»- «за краны», ООО «Парадиз-Сервис» - «за задвижки», ООО «Юркомцентр»- «за продукты протех, фенол», ПКЧП «Промтехника»- «за оборудование», ЧМПП «Барва» - «за краску», ООО «Фиск»- «за лабораторную посуду», ООО «Универсал Дон» - «за электродвигатели», СПД ОСОБА_21 -«за стройматериалы», КП «Донтехсервис»- «за материалы», ООО «Арес ЛТД»- «за уголь», ООО «Механик» - «за уголь», ООО «Кредо-за бензин», ЧМП «Крамэкс»- «за уголь», ООО «Авто Дом» - «за экспонирование», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго» - «за материалы», ЧП «Арсенал» - «за аппаратуру», СПД ФЛ ОСОБА_22 -«за низковольтное оборудование», ООО ТНК-Донецк»- «за горюче-смазочные материалы», ЧППП «Эмаль» - «за краску, « ООО «Промышленные технологии»- «за запчасти», ЧП «Юнекс»- «за технологическое оборудование», ООО «Гермес»- «за стройматериалы», ООО «Региональный сервисный центр»- за оргтехнику, ЧПКП «Арсенал»- «оплата за лес», ГП «Артемуголь»- за скобы, ООО НПП «Фер Ейт»- «за дефектацию изделий», ООО «Драйв Инженеринг»- « за ваучеры», ООО «Кронос» - «за стройматериалы», ООО «Донецкпродуктторг» - «за продукты питания», ЧП ОСОБА_23 - «за информационно-консультационные услуги» и другие СПД.
Так, ОСОБА_8, по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_6, и лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, исполняя отведенные им роли, после регистрации ООО «Альфа-Терра», совместно с ОСОБА_9, которая была достоверно осведомлена о деятельности предприятия за период с мая 2004 по август 2005 года, находясь в г. Донецке, с целью дальнейшего использования умышленно, из корыстных побуждений, внесла в бухгалтерские документы: накладные, налоговые накладные, счета, налоговые декларации, выписанные от предприятия ООО «Альфа-Терра» фиктивные данные о проведении между предприятием и контрагентами фиктивных сделок по закупке и реализации товарно-материальных ценностей и насчитанных в связи с проведенными сделками сумм налогов, что не соответствовало действительности, поскольку сделки носили бестоварный характер.
Выполняя свои преступные роли, ОСОБА_8 и ОСОБА_9 проставляли на этих бухгалтерских документах для создания видимости подлинности документа оттиски печати ООО «Альфа-Терра», затем сбывали их, предоставляя для последующего использования предприятиям-контрагентам: ЧП ОСОБА_24, ООО «Меркурий», ДФ ДП СМЭУ «Ресурсы Светлофор», а также в период с мая 2004 года по август 2005 г., находясь на территории города Донецка, путем предоставления налоговой отчетности ООО «Альфа-Терра» в государственные органы по месту регистрации предприятия - в ГНИ Киевского района г.Донецка, с целью маскирования противоправной деятельности предприятия, использовали заведомо поддельные документы - налоговые декларации: «О НДС», «О налоге на прибыль предприятия», «расчет коммунального налога предприятия», «О сумме льгот в налогообложении юридических и физических лиц».
Так, ОСОБА_8 были выполнены рукописные записи, расположенные в документах: договоре б/н от 06.08.2004 на закупку молока от -1.05.2004 между ООО «Альфа-Терра» и ЧП «ОСОБА_24», счете б/н от 06.08.2004, выписанного ООО «Альфа-Терра» в адрес ООО «Меркурий» на сумму 7 000 грн, накладной 174 от 17.08.2004 выданной ООО «Альфа-Терра» в адрес ООО «Меркурий» на сумму 7 000 грн., счета № 6/10 от 06.10.2004 выписанный ООО «Альфа-Терра» в адрес ДФ ДП СМЭУ «Ресурсы Светлофор» на сумму 6 840 грн, налоговой накладной № 2 от 06.05.2004, выданной ООО «Альфа-Терра» в адрес ЧП ОСОБА_24 на сумму 90 000 грн.
ОСОБА_9 были выполнены рукописные записи в копиях документов ООО «Альфа-Терра»: налоговой декларации «О НДС» за май 2004 года в графах 04,06, а так же на 2-м листе в графах «керівник», «головний бухгалтер», налоговой декларации « о налоге на прибыль предприятия» за май 2004 г в графах 3,5,6, «керівник підприемства», «головний бухгалтер», налоговой декларации «О НДС» за июнь 2004 г. от 20.07.2004 на лицевой стороне 1-го листа в графе 04,06, «декларація подається до державної податкової інспекції», 2-м листе в графах «керівник», «головний бухгалтер», декларации «О налоге на прибыль предприятия» за полугодие 2004 г. На лицевой стороне в графах 3,5,6, а так же на обратной стороне в графах «керівник підприемства», «головний бухгалтер», расчета коммунального налога за июнь 2004 года в графах 3,5,6, «керівник підприемства» и «головний бухгалтер», налоговой декларации «О НДС» за июль 2004 г на лицевой стороне 1-го листа в графах 04, 06, «декларація подається до державної податкової інспекції», а так же на 2-м листе в графах «керівник», «головний бухгалтер», налоговой декларации «О налоге на прибыль предприятия» за 11 месяцев 2004 г на лицевой стороне в графах 3.5.6, а так же на обратной стороне в графе «керівник підприемства» вероятно, выполнены ОСОБА_8, в копиях деклараций: «О НДС» за май 2004 от 21.06.2004, «О налогена прибыль предприятия» за май 2004 г. от 21.06.2004, «О НДС» за июнь 2004 г. от 20.07.2004, «О налоге на прибыль предприятия» за полугодие 2004 г от 09.08.2004, «расчет коммунального налога» за июнь 2004 г. от 20.07.2004, «О сумме льгот в налогообложении юридических и физических лиц» за полугодие 2004 г. от 30.03.2004, «О НДС» за июль 2004 г. от 20.08.2004, «Расчет коммунального налога» за июль 2004 г. от 20.08.2004, «О НДС» за август 2004 г. от 20.09.2004, «Расчет коммунального налога» за август 2004 г. от 20.09.2004, «О НДС» за сентябрь 2004 г. от 19.10.2004, «О налоге на прибыль предприятия» за Ш кварлат 2004 г. от 09.11.2004, «Расчет коммунального налога» за сентябрь 2004 г. от 19.10.2004, «О суммах льгот при налогообложении юридических и физических лиц» за 9 месяцев 2004 г. от 20.10.2004, «О НДС» за октябрь 2004 г. от 22.11.2004, «Расчет коммунального налога» за октябрь 2004 г.,от 22.11.2004, «О НДС» за ноябрь 2004 г. от 20.12.2004, «О сумме льгот при налогообложении юридических и физических лиц» за полугодие 2004 г. от 30.03.2005, «О сумме льгот при налогообложении юридических и физических лиц» за 2004 г. от 30.03.2005, «О НДС» за март 2005 г. от 20.04.2005, «О налоге на прибыль предприятия» за 1 кв-л 2005 г., от 11.05.2005, «Расчет коммунального налога» за март 2005 г. от 20.04.2005, «О сумме льгот при налогообложении юридических и физических лиц» за 1 кв-л 2005 г. от мая 2005 г., «О НДС» за апрель 2005г. от 20.05.2005, «Расчет коммунального налога» за апрель 2005 г. от 20.05.2005, , «О НДС» за май 2005 г. от 17.06.2005, «Расчет коммунального налога» за май 2005 г. от 17.06.2005, «О НДС» за июнь 2005 г. от 20.07.2005, «О налоге на прибыль предприятия» за полугодие 2005 года от 09.08.2005, «Расчет коммунального налога» за июнь 2005 г. от 20.07.2005, «О сумме льгот при налогообложении юридических и физических лиц» за 1 полугодие 2005 г. от 20.07.2005, «О НДС» за июль 2005 г. от 22.08.2005, «Расчет коммунального налога» за июль 2005 г. от 22.08.2005.
Продолжая свою преступную деятельность, действуя умышленно, по предварительному сговору группой лиц, из корыстных побуждений,, ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, ОСОБА_8, ОСОБА_9, лица №1 и № 2, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство находясь в неустановленном месте города Донецк, повторно, в период декабря 2004 года предложили жителю г. Донецка ОСОБА_25, зарегистрировать на свое имя и стать директором предприятия - ООО «Парадиз-Сервис», введя его в заблуждение, что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, фактически не имея намерений на её осуществление. При этом ОСОБА_25 было обещано ежемесячное денежное вознаграждение в размере 1 500 гривен за то, что он будет числиться директором и учредителем указанного предприятия.
Получив на это согласие ОСОБА_25, ОСОБА_8 при непосредственном участии лиц №1 и №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство исполняя свои роли в преступном плане, используя в своих преступных целях автомобиль «Мазда» государственный номер НОМЕР_1, осуществляли на нем перевозку ОСОБА_25 и документов, необходимых для регистрации и постановки на учет ООО «Парадиз-Сервис» в государственные органы.
Таким образом, в период декабря 2004 года, ОСОБА_4, ОСОБА_8, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство , ОСОБА_9, лица №1 и №2 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство согласно отведенных им ролей по предварительному сговору группой лиц, находясь в неустановленном месте города Донецк, действуя умышленно, из корыстных побуждений, повторно создали фиктивное предприятие - ООО «Парадиз-Сервис», зарегистрированное решением РИК г. Донецка № 126610200000 от 27.12.2004 по юридическому адресу АДРЕСА_17 и поставленное на налоговый учет в ГНИ Киевского района г. Донецка.
Реализуя единый преступный умысел членов преступной группы, ОСОБА_8, исполняя отведенную ей роль при непосредственном участии лиц № 1 и № 2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство используя автомобиль «Мазда» государственный номер НОМЕР_1, осуществили на нем перевозку ОСОБА_25 для открытия текущего счета ООО «Парадиз-Сервис» в ОАО КБ «Южкомбанк» г.Донецка и ВАТ КБ «Промэкономбанк» г. Донецка, а так же перевозку документов, для открытия банковских счетов.
После регистрации ООО «Альфа-Терра» и ООО «Парадиз-Сервис» ОСОБА_9, исполняя отведенную ей роль в преступной группе, в сговоре со всеми ее участниками, составляла и вела налоговый учет указанных ФСПД, а так же контролировала создание видимости подлинности бухгалтерских документов.
О суммах перечислений на банковские счета этих ФСПД ОСОБА_8 и лицо №1 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство ежедневно сообщали ОСОБА_4, ОСОБА_6, которые рассчитывали и удерживали вознаграждение за составление необходимых поддельных документов, а лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, выполняя роль курьера, получал и передавал их представителям плательщиков.
Так, ОСОБА_4, будучи осведомленным о фиктивности ООО «Парадиз-Сервис», созданного для изготовления и сбыта поддельных документов о финансово-хозяйственных операциях дал указание ОСОБА_8, ОСОБА_9 и лицу №1 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство перечисленные в мае-августе 2005 года от ЧП «Контакт» денежные средства на текущий счет ООО «Парадиз-Сервис» в сумме 117716,4 грн. передать в наличной форме через лицо №2 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство курьеру и лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, оформив сделку с частным предприятием «Контакт» по продаже данному субъекту предпринимательской деятельности запасных частей для контрольно-измерительных приборов. О произведенных перечислениях ОСОБА_8 и лицо №2 сообщили ОСОБА_6, которая осуществляя учет движения денежных средств, ввела его в базу данных, отразив сумму перечислений.
При отсутствии прихода данных товарно-материальных ценностей в ООО «Парадиз-Сервис» по типу, наименованию и количеству, исходя из движения по текущему счету, в адрес ЧП «Контакт» через лицо №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство с целью предания видимости законности сделки ОСОБА_6 были переданы поддельные первичные финансово-хозяйственные документы: счета-фактура, накладные, налоговые накладные, которыми были оформлены операции на отпуск в адрес ЧП «Контакт» товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, а именно: согласно расходных и налоговых накладных, ООО «Парадиз-Сервис» в период с 17.05.2005 года по 30.08.2005 года отгрузило в адрес ЧП «Контакт» (код ЕГРПОУ 30847676) запасные части к контрольно-измерительным приборам на общую сумму 117716,4 грн., что не соответствовало действительности, так как фактически указанная поставка ТМЦ от ООО «Парадиз-Сервис» в адрес ЧП «Контакт» не производилась.
Полученные от лица №2 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство наличные денежные средства и лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство за вычетом вознаграждения и подложные документы, по указанию ОСОБА_4, передал должностным лицам ЧП «Контакт».
После выдачи наличности и поддельных документов ОСОБА_6, получив сообщение от лица материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, внесла данные в учет о получении должностными лицами ЧП «Контакт» наличности и документов с указанием вознаграждения за оказанную услугу.
Продолжая преступную деятельность, ОСОБА_4, с целью наживы, дал указание ОСОБА_8 и лицу №1 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство перечисленные в период мая 2005 года по октябрь 2005 года от ООО «Тендем» (код ЕГРПОУ 32322130) денежные средства на текущий счет ООО «Парадиз-Сервис» в сумме 21800 грн. передать в наличной форме через лицо №2 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство курьеру лицу материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, оформив сделку с ООО «Тендем» по продаже данному субъекту предпринимательской деятельности товарно-материальных ценностей.
При отсутствии прихода этих ТМЦ в ООО «Парадиз-Сервис» по типу, наименованию и количеству, исходя из движения по текущему счету, в адрес ООО «Тендем» через лицо №2 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, с целью предания видимости законности сделки ОСОБА_6, были переданы подложные первичные финансово-хозяйственные документы: договор, накладные, налоговые накладные, которыми были оформлены операции на отпуск в адрес ООО «Тендем» товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, а именно: согласно имеющихся расходных и налоговых накладных, ООО «Парадиз-Сервис» в период с июня 2005 года по октябрь 2005 года отгрузило в адрес ООО «Тендем» (код ЕГРПОУ 32322130) спецодежду, стройматериалы на общую сумму 21800 грн., что не соответствовало действительности, так как фактически указанная поставка ТМЦ от ООО «Парадиз-Сервис» в адрес от ООО «Тендем» не производилась.
Полученные от лица №2 материалы в отношении котрого выделены в отдельное производство поддельные документы и наличные денежные средства лицу материалы в отношении которого выделены в отдельное производство за вычетом вознаграждения по указанию ОСОБА_4 передал должностным лицам от ООО «Тендем».
За период незаконной деятельности ООО «Парадиз-Сервис» его услугами воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы, по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ЧП ПКФ «Галат» с указанием назначения платежа «за шкафы металлические», ООО «Тендем» - «за автозапчасти», ЧП «Теджас»- «за стройматериалы», ООО «Техкомторг»- «за припейд», ЧП «Донбасс-Юг» - «за металлопрокат», ООО «Евроопт»- «за ГШО, хозтовары, уголь», ООО «Капитал» - « за металлопрокат», ООО «Гольфстрим» - « за автошины», ООО «Донецктехкомплект»- «за товар» , ООО «ДТК-С» - «за продукты питания», ЧП «Мобильный стиль»- «за продукцию мобильной связи» , ООО «ТАН»-« за мазут», ООО «Драйв Инженеринг»- « за ваучеры» ЗАО «Авдеевский завод металлоконструкций»- «за металлоконструкции», ООО «Акма» - «за изготовление деталей», ООО «Кворум» -«за штампы, сталь », ООО «Феникс»- «за задвижки», ООО «Альфа-Терра» -«за металлопрокат», ООО «Слайдер»- «за МТА», ГП «Артемуголь»-«за крепь», ООО «СТИГ»»- «за металлопрокат», ООО «Зебра»- « за продукты питания», ОАО «Донецкий казенный завод»- «за ткань», ООО «Укртеплострой»- « за экономайзер, погашение векселей», ПКЧП «Промтехника»- «за оборудование», ООО «Фиск»-«за лабораторную продукцию», ЧПКП «Неосистема»-«за кабельно-проводниковую продукцию», ООО «Универсал-Дон»-«за электродвигатели» ООО «Вейс»-«за металлопродукцию», ООО «Олди-агро» -«за пшеницу», ООО «Компания Риас» «за трубу» СПД ОСОБА_26 - «за продукцию мобильной связи», КП «Донтехсервис»-«за материалы» ООО «Арес ЛТД»- «за услуги», ООО «Механик»-«за уголь», ЧП «Строймир»-«за стройматериалы», ЧМП «Крамэкс»- «за уголь», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго»-«за материалы», ЧП «Арсенал»-«за аппаратуру», ПКП «Камея»- «за товар», ООО «ТНК-Донецк»- «за горюче-смазочные материалы», ЧППП «Эмаль» - «за краску,» ООО «Промышленные технологии»- «за запчасти», ЧП «Юнекс»- «за технологическое оборудование», МКП «Техноком» -«за оборудование», ЧП «УСОТ»-«за материалы», ООО «ТиС»-припейд», ООО «Аса и К» за оборудование, металлопродукцию», ООО «Грейс»- « за фототовары» ООО Фирма «Данко»-«за комплектующие», ЧПКП «Комтранс» за металлопродукцию», ООО «Юнекс»-«за технологическое оборудование», ООО «Кортэкс» за сварочную проволоку», ООО «Инга»-«за бочки», ООО « 7-я линия»-«за стойки, сталь», ООО «ГШО плюс» - «за рамку», ООО «Промэксим» -«за лист», ООО «Тигрис»- «за угольную продукцию», ООО «Протех»- смолу», ООО «Автоцентр»-«за запчасти», ООО ТПФ «Крез»-«за костюмы, жилеты, ботинки», ООО «Гермес»-за «стройматериалы» ООО «Региональный сервисный центр»- за оргтехнику», ЧПКП «Арсенал»- «оплата за лес», ГП «Артемуголь»- за скобы, ООО «Кронос» -«за стройматериалы», ООО «Азовмех»- «за рекламные услуги», Объединение «Донецкпроторг» -«за продукты питания», СПД ОСОБА_13 , - «за информационно-консультационные услуги», ЧП «Контакт»-«за запасные части», ООО «АВ-Сервис»-«за товары», ЧП ПКФ «Колизей» -«за комплектующую технику», ООО НПП «Графпласт»-«за товары, работы, услуги», ОАО «Донецкэлектрооптторг»- «за товары, материалы», ООО «Гор»-«за товары», ЧП «Донецксварка»-«за сварочное оборудование», ООО «Укрпромбизнес» за продукцию мобильной связи», ООО «Укрстройметалломир»-«за стройматериалы, металлопродукцию», ООО «Технология»-«за товар, материалы», ООО «Диад»- «за продукты» и другие СПД.
Кроме того, ОСОБА_8, по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, исполняя отведенные им роли, после регистрации ООО «Парадиз-Сервис» , совместно с ОСОБА_9, которая была достоверно осведомлена о деятельности предприятия за период с мая 2004 по март 2005 года, с целью дальнейшего использования, действуя умышленно, из корыстных побуждений, повторно, находясь в г.Донецке внесли в бухгалтерские документы: налоговые декларации «Об НДС» и «Декларация о прибыли предприятия», выписанные от предприятия ООО «Парадиз-Сервис» ложные данные о сумме налогов, что не соответствовало действительности, поскольку сделки носили бестоварный характер. Однако, в указанной налоговой отчетности ОСОБА_8 и ОСОБА_9 проставляли оттиски печати ООО «Парадиз-Сервис» для предания внешней видимости подлинности документа, с последующим их использованием, предоставляя налоговую отчетность ООО «Парадиз-Сервис» в государственные органы по месту регистрации предприятия - в ГНИ Киевского района г. Донецка.
Так, ОСОБА_9 были выполнены рукописные записи в: декларации по налогу на прибыль за 2005 г. от 11.05.2005, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за январь 2005 г. от 21.02.2005, налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за февраль 2005 г. от 21.03.2005.
Продолжая свою преступную деятельность, исполняя отведенные им роли и осуществляя заранее разработанный ОСОБА_4 преступный план, в период 2004-2005 годов, находясь в неустановленном месте г. Донецка, лица №1 и №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство вступили в преступный сговор, направленный на создание субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица ООО «Техсоюзторг» с целью прикрытия незаконной деятельности по изготовлению и сбыту поддельных официальных документов.
Согласно разработанного ОСОБА_4 и одобренного ОСОБА_6, ОСОБА_27, лицами №1 и №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство плана, в 2005 году лицо №1, находясь в неустановленном месте города Донецк, с целью прикрытия незаконной деятельности, склонил к созданию ООО «Техсоюзторг» лицо №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство который по согласованию со всеми участниками преступной группы, занял должность директора указанного предприятия, а также осуществил открытие банковских счетов. Таким образом, ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, лица №1 и №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство действуя умышленно, по предварительному сговору группой лиц, из корыстных побуждений, создали фиктивное предприятие - ООО «Техсоюзторг», зарегистрированное решением №12661020000129 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 22.06.2005.
В результате преступных действий ОСОБА_4 и иных участников, входящих в состав преступной группы, исполнительным комитетом Донецкого городского совета Донецкой области было выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица - ООО «Техсоюзторг» как субъекта предпринимательской деятельности с идентификационным кодом ЕГРПОУ - 3365017 и юридическим адресом - АДРЕСА_18.
Кроме того, выполняя отведенную ОСОБА_4 роль, с ведома всех соучастников, лицо №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство являясь директором ООО «Техсоюзторг», открыл текущие счета ООО «Техсоюзторг» в следующих банковских учреждениях: в ОАО КБ «Промэкономбанк», г.Донецк (МФО 334992) - счет НОМЕР_5; в Филиале АКБ «Имексбанк», г.Макеевка (МФО 394404) - счет НОМЕР_6; в Филиале ГУ «Проминвестбанк», г.Донецк (МФО 334635) - счет НОМЕР_7, а также получил и передал непосредственно в распоряжение лица №1 дискеты с электронной подписью - ключом доступа к указанным текущим счетам по системе электронных платежей «Клиент-Банк», получил изготовленную печать ООО «Техсоюзторг», которая в последующем находилась в распоряжении у лица №2 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство.
Зарегистрировав ООО «Техсоюзторг», получив всю регистрационную документацию, печать в свое распоряжение, открыв текущие счета, выполняя отведенные им роли в преступной группе, лицо №1 сообщило о регистрации ФСПД по Интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Техсоюзторг» ОСОБА_4, который в свою очередь, сообщил об этом ОСОБА_6 и ОСОБА_27
В то же время, ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, лица №№ 1 и 2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство не намеревались, после регистристрации ООО «Техсоюзторг», выполнять требования Устава предприятия, а деятельность субъекта предпринимательства, по их мнению, должна была быть направлена изготовление и сбыт поддельных документов.
Продолжая преступную деятельность, ОСОБА_8, преследуя корыстные цели личного обогащения и желая контролировать работу фиктивных субъектов предпринимательской деятельности без участия лица №1 и №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство в период второй половины 2005 года по согласованию с ОСОБА_4, действуя по заранее согласованному преступному плану, перестала осуществлять незаконную деятельность совместно с ними, предложила ОСОБА_9 осуществлять учет движения денежных средств и поддельных документов по фиктивным субъектам предпринимательской деятельности.
Так, в период июля 2005 года ОСОБА_8, по предварительному сговору с ОСОБА_9 и ОСОБА_4 выполняя совместный преступный план, находясь в неустановленном месте города Донецк, повторно, с целью осуществления фиктивного предпринимательства - создания ООО «Торгпромсоюз» предложила своему знакомому ОСОБА_28 зарегистрировать на свое имя и стать директором предприятия - ООО «Торгпромсоюз», введя его в заблуждение, что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, реально не собираясь ею заниматься. При этом, лицу №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство который не был объективно осведомлен о характере деятельности регистрируемого предприятия, ОСОБА_8 так же предложила стать вторым учредителем указанного предприятия, введя его в заблуждение, что в последующем переоформит учредительные документы о выходе его из состава учредителей, не намереваясь в реальности этого делать.
Получив согласие лица №2 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_28 о регистрации на их имя предприятия ОСОБА_8, исполняя отведенную ей роль и придерживаясь единого преступного плана, разработанного ОСОБА_4, с помощью лица №2, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство используя в своих преступных целях автомобиль «Мазда» государственный номер НОМЕР_1, осуществляли на нем перевозку ОСОБА_28 для открытия текущего счета ООО «Торгпромсоюз» в Донецком филиале "Укрпромбанка" и Макеевском филиале АБ «Украинский бизнес банк», а так же перевозку документов, для открытия счетов, путем использования в дальнейшем указанных счетов и реквизитов ООО «Торгпромсоюз».
После проведения регистрации ООО «Торгпромсоюз», открытия счетов и получения печати указанного предприятия, ОСОБА_8 сообщила ОСОБА_4 об открытии предприятия для занятия незаконной деятельности и направила ОСОБА_6 по Интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Торгпромсоюз» для дальнейшего использования в незаконной деятельности.
В то же время ОСОБА_9, действуя по заранее разработанному плану и будучи объективно осведомленной о деятельности вновь созданных предприятий, исполняя роль бухгалтера ООО «Торгпромсоюз», осуществляла контроль за составлением подложных документов, а так же составляла налоговую отчетность вновь созданного фиктивного предприятия.
Таким образом, в результате преступных действий ОСОБА_4, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство действуя по предварительному сговору между собой, на основании решения РИК г.Донецка № 126610200000 от 07.06.2005, находясь в городе Донецк, зарегистрировали ООО «Торгпромсоюз» по юридическому адресу г.Донецк, бул.Шевченко, 27, которое было постановлено на налоговый учет в Калининской ГНИ г.Донецка 14.06.2005.
Будучи осведомленным, о незаконной деятельности ООО «Торгпромсоюз», ОСОБА_4, с целью наживы, дал указание ОСОБА_8 перечисленные в период августа, ноября, декабря 2005 года от ООО «Тендем» (код ЕГРПОУ 32322130) денежные средства на текущий счет ООО «Торгпромсоюз» в сумме 51000 грн. передать в наличной форме курьеру и лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, оформив сделку с ООО «Тендем» по продаже данному субъекту предпринимательской деятельности товарно-материальных ценностей.
При отсутствии прихода данных товарно-материальных ценностей в ООО «Торгпромсоюз» по типу, наименованию и количеству, исходя из движения по текущему счету, в адрес ООО «Тендем» через ОСОБА_8, ставившей оттиски печати ООО «Торгпромсоюз» и подписывая их через неустановленное следствием лицо от имени директора ОСОБА_28, с целью предания видимости законности сделки, ОСОБА_6 были переданы поддельные первичные финансово-хозяйственные документы, которыми были оформлены операции на отпуск в адрес ООО «Тендем» товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, а именно: согласно имеющихся расходных и налоговых накладных, ООО «Торгпромсоюз» в период августа, ноября, декабря 2005 года якобы отгрузило в адрес ООО «Тендем» (код ЕГРПОУ 32322130) спецодежду, материалы на общую сумму 51000 грн., что не соответствовало действительности, так как фактически указанная поставка ТМЦ от ООО «Торгпромсоюз» в адрес от ООО «Тендем» не производилась.
Полученные от ОСОБА_8 поддельные документы и наличные денежные средства за вычетом вознаграждения лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство по указанию ОСОБА_4 передал представителю ООО «Тендем».
За период незаконной деятельности ООО «Торгпросоюз» его услугами воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ООО «Тендем» - «за спецодежду, материалы», ЧП «Теджас»- «за стройматериалы», ООО «Донстроймарк»- «за стройматериалы», ООО «Евроопт»- «за ГШО, хозтовары, уголь», СПД ФЛ ОСОБА_29- «за стройматериалы», ООО «Гольфстрим» -« за автошины», , ООО «Донецктехкомплект»- «за товар», ЧП «Мобильный стиль»- «за продукцию мобильной связи» , ООО «ТД «Корона»- «за спецодежду», ЗАО «Авдеевский завод металлоконструкций»- «за металлоконструкции, электроды », ООО «Акма» - «за изготовление деталей», ООО «Кворум» -«за штампы, сталь », ООО «Феникс»- «за задвижки», ООО «Альфа-Терра» -«за металлопрокат», ООО «СТИГ»»- «за металлопрокат, погашение векселей», ООО «Донецккрепь»-« за ГШО» ОАО «Донецкий казенный завод»- «за ткань», ООО «Феникс»- «за задвижки» ООО «Укртеплострой»- « за материалы », ПКЧП «Промтехника»- «за оборудование», ООО «Фиск»-«за лабораторную продукцию», ЧПКП «Неосистема»-«за кабельно-проводниковую продукцию», ООО «Вейс»-«за вагоны», СПД ОСОБА_26 - «за продукцию мобильной связи», ЧП «Строймир»-«за стройматериалы», ООО «Кийривеньторг»-«за продукты питания», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго»-«за материалы», ЧП «Арсенал»-«за аппаратуру», ПКП «Камея»- «за товар», ООО ТНК-Донецк»- «за горюче-смазочные материалы», МКП «Техноком»- «за оборудование», ООО «ТиС»-«за припейд», ЧППП «Эмаль» - «за краску,» ООО «Промышленные технологии»- «за запчасти», ЧП «Юнекс»- «за технологическое оборудование» , ООО «Аса и К» -« за оборудование, металлопродукицю», ООО «Грейс»- « за фототовары» ООО Фирма «Данко»-«за комплектующие», ЧПКП «Комтранс»-« за металлопродукцию», ООО «Юнекс»-«за технологическое оборудование», ООО «Кортэкс» за сварочную проволоку», ООО «Инга»-«за бочки», ООО « 7-я линия»-«за узлы», ООО «ГШО плюс»-«за секцию», ООО «Промэксим» -«за лист», ООО «Тигрис»- «за угольную продукцию», ООО «Протех»-«за смолу», ООО «Проминь»-«за ГСМ ООО «Автоцентр»-«за запчасти», ООО «Арматрейд»- «за трубопроводную продукцию», ООО ТПФ «Крез»-«За костюмы, жилеты, ботинки», ООО «Гермес»-за «стройматериалы» ООО «Региональный сервисный центр»- за оргтехнику», ЧПКП «Арсенал»- «оплата за лес», ООО «Кронос» -«за стройматериалы», СПД ОСОБА_13 , - «за информационно-консультационные услуги», ЧП ПКФ «Колизей» -«за комплектующую технику», ООО НПП «Графпласт»-«за товары, работы, услуги», ОАО «Донецкэлектрооптторг»- «за товары, материалы», ООО «Гор»-«за товары», ЧП «Донецксварка»-«за сварочное оборудование», ООО «Укрпромбизнес» за продукцию мобильной связи», ООО «Донавторесурс»- «за бензин» ООО «Технология»-«за товар, материалы» и другие СПД.
Продолжая противоправную деятельность ОСОБА_8, по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство исполняя отведенные им роли, после регистрации ООО «Торгпромсоюз», совместно с ОСОБА_9, которая была достоверно осведомлена о деятельности предприятия за период с февраля по март 2006 года, с целью дальнейшего использования, действуя умышленно, из корыстных побуждений, повторно, находясь в г. Донецке, внесли в бухгалтерские документы: налоговые декларации, выписанные от предприятия ООО «Торгпромсоюз» ложные данные о суммах налогов, что не соответствовало действительности, поскольку суммы налогов насчитывались по бестоварным сделкам. Наряду с этим, на указанных бухгалтерских документах ОСОБА_8и ОСОБА_9 проставляли оттиски печати ООО «Торгпромсоюз» для создания видимости подлинности документов, а предоставляя налоговую отчетность в государственные органы по месту регистрации предприятия - в ГНИ Калининского района г. Донецка, использовали заведомо поддельные документы - налоговые декларации: «О НДС».
Так, ОСОБА_9 были выполнены все рукописные записи, расположенные в бланковых графах налоговых деклараций ООО «Торгпромсоюз»: «О НДС» за февраль и март 2006 г.
Продолжая противоправную деятельность в составе преступной группы ОСОБА_8, действуя по заранее согласованному и разработанному ОСОБА_4 плану, по предварительному сговору с ним, ОСОБА_9, ОСОБА_6 и лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство повторно, с целью фиктивного предпринимательства - создания ООО «Техкомторг», находясь в неустановленном месте города Донецк, в июля 2005 года предложила своему знакомому - жителю г.Донецка ОСОБА_30 зарегистрировать на свое имя и стать директором предприятия - ООО «Техкомторг», введя его в заблуждение заверением, что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, не собираясь в действительности ею заниматься.
Получив согласие ОСОБА_30, ОСОБА_8, исполняя отведенную ей роль в общем преступном плане, сопровождала ОСОБА_30 для регистрации предприятия, открытия текущего счета ООО «Техкомторга» в Донецком филиале "Укрпромбанка", Макеевском филиале АБ «Украинский бизнесбанк», а так же осуществляла перевозку документов для открытия текущих счетов предприятия, для использования в дальнейшем указанных счетов и реквизитов ООО «Техкомторг» для получения незаконного дохода.
В то же время ОСОБА_9, действуя по заранее разработанному плану и будучи объективно осведомленной о цели создания этого предприятия, осуществляла контроль за составлением подложных документов, а так же составление налоговой отчетности созданного фиктивного предприятия.
Таким образом, в результате умышленных преступных действий ОСОБА_4, ОСОБА_8, ОСОБА_9, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, ОСОБА_6, действуя по предварительному сговору, повторно, из корыстных побуждений зарегистрировали решением РИК г.Донецка № 126610200000 от 13.07.2005 по юридическому адресу АДРЕСА_19 ООО «Техкомторг», которое было поставлено на налоговый учет в Киевском ГНИ г.Донецка 17.01.2006 года.
После проведения регистрации ООО «Техкомторг», открытия счетов и получения печати указанного предприятия, ОСОБА_8 сообщила ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство об открытии предприятия для занятия незаконной деятельности и направила по Интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Техкомторг» для их дальнейшего использования.
ОСОБА_4, расширив сеть клиентов, пользующихся услугами преступной группы, находясь на территории города Донецк, вовлек в апреле 2006 года в преступную деятельность ОСОБА_31, не сообщив ей о её незаконности, определив ей официальное место работы у субъекта предпринимательской деятельности «ОСОБА_13» по адресу: АДРЕСА_11. Фактически ОСОБА_31, не будучи осведомленной о незаконности деятельности, общалась с представителями предприятий по первичным документам от них, оформленных в одностороннем порядке и передавала данные документы для последующего оформления в офисы преступной группы через неустановленных следствием лиц. После указания на первичных документах: договорах, счетах, накладных, налоговых накладных, векселях, доверенностях всех необходимых реквизитов, передавала их представителям соответствующих предприятий.
Так, ОСОБА_4, будучи осведомленным о фиктивности ООО «Техкомторг», дал указание ОСОБА_8 перечисленные от ЧП «Контакт» денежные средства на текущий счет ООО «Техкомторг» в сумме 127539,4 грн. обналичить и передать курьеру лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, оформив сделку с частным предприятием «Контакт» по продаже данному субъекту предпринимательской деятельности запасных частей для контрольно-измерительных приборов.
При отсутствии прихода данных товарно-материальных ценностей в ООО «Техкомторг» по типу, наименованию и количеству, исходя из движения по текущему счету, в адрес ЧП «Контакт» ОСОБА_6, через ОСОБА_8 с целью предания законности сделки были переданы подложные первичные финансово-хозяйственные документы, которыми были оформлены операции на отпуск в адрес ЧП «Контакт» товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, а именно: согласно расходных и налоговых накладных, ООО «Техкомторг» в период с 29.09.2005 года по 28.04.2006 года якобы отгрузило в адрес ЧП «Контакт» (код ЕГРПОУ 30847676) запасные части к контрольно-измерительным приборам на общую сумму 127539,4 грн., что не соответствовало действительности, так как фактически указанная поставка ТМЦ от ООО «Парадиз-Сервис» в адрес ЧП «Контакт» не производилась.
Полученные от ОСОБА_8 поддельные документы и наличные денежные средства и лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство по указанию ОСОБА_4 передал представителю ЧП «Контакт» за вычетом вознаграждения.
За период незаконной деятельности ООО «Техкомторг» его услугами воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ЧП ПКФ «Галат» с указанием перечисления- «оплата за шкафы металлические», ЗАО «Славянский завод «Торэласт»- «за хостапринт, за капремонт электродвигателей», ООО «Гранд»-«оплата за комплектующие», ООО «Гольфстрим» -« за автошины», , ООО «Донецктехкомплект»- «за товар», ЧП «Мобильный стиль»- «за продукцию мобильной связи» , ГОАО шахта Гаевого- «за материалы», ООО «Феникс»- «за задвижки», ООО «Донецккрепь»-« за ГШО» ОАО «Донецкий казенный завод»- «за ткань», ООО «Феникс»- «за задвижки» ООО «Укртеплострой»- « за забрасыватели », ЧПКП «Неосистема» - «за кабельно-проводниковую продукцию», ООО «Вейс» - «за трубы», СПД ОСОБА_26 - «за продукцию мобильной связи», ЧП «Строймир» - «за стройматериалы», ООО «Кийривеньторг»-«за продукты питания», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго»-«за материалы», ЧП «Арсенал»-«за аппаратуру», ПКП «Камея»- «за товар», МКП «Техноком»-«за оборудование», ЧП «УСОТ» -«За материалы», ООО «ТиС»-«за припейд», ЧППП «Эмаль» - «за краску,» ООО «Аса и К»- «за оборудование», ООО «Промышленные технологии»- «за запчасти», ЧП «Юнекс»- «за технологическое оборудование», ООО «Аса и К» -« за оборудование, металлопродукцию», ООО «Грейс»- « за фототовары» ООО Фирма «Данко»-«за комплектующие», ЧПКП «Комтранс»-« за металлопродукцию», ООО «Юнекс»-«за технологическое оборудование», ООО «Кортэкс» за сварочную проволоку», ООО «Меркурий»-«за пленку», ООО «Инга»-«за бочки», ООО « 7-я линия»-«за стойки», ООО «ГШО плюс»-«за сборку цепи», ООО «Промэксим» -«за лист», ООО «Протех»-«за смолу», ООО «Проминь»-«за ГСМ ООО «Автоцентр»-«за запчасти», ООО «Арматрейд»- «за трубопроводную продукцию», ООО ТПФ «Крез»-«за костюмы, жилеты, ботинки», ООО «Гермес»-за «стройматериалы» ООО «Региональный сервисный центр»- за товар», ЧПКП «Арсенал»- «оплата за лес», ООО «Промснабсбыт»-«за канаты», ООО «Кронос» -«за стройматериалы», ООО «Азовмех»- «за рекламные услуги», , ООО Клингер»-«за векселя, трубопроводную арматуру», , ЧП «Лимит»-« за электрооборудование», ООО «АВ-Сервис»-«за товар» СПД ОСОБА_13 , - «за информационно-консультационные услуги», ЧП ПКФ «Колизей» -«за комплектующую технику», ООО НПП «Графпласт»-«за товары, работы, услуги», ОАО «Донецкэлектрооптторг»- «за товары, материалы», ЧП «Донецксварка»-«за сварочное оборудование», ООО «Донавторесурс»- «за бензин» ООО «Технология»-«за товар, материалы», ООО «Укрстройметаллмир»- «за щебень, песок, металлопродукцию», ООО «Укрметспецпром»-«за металлопродукцию» и другие СПД.
Кроме того, ОСОБА_8, по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство исполняя отведенные им роли, после регистрации ООО «Техкомторг», совместно с ОСОБА_9, которая была достоверно осведомлена о деятельности предприятия за период с июля 2005 по сентябрь 2006 года, с целью дальнейшего использования, действуя умышленно, из корыстных побуждений, повторно, находясь в г.Донецке, внесли в бухгалтерские документы: налоговые декларации, выписанные от предприятия ООО «Техкомторг» ложные данные о суммах налогов, что не соответствовало действительности, поскольку суммы налогов насчитывались по бестоварным сделкам. На указанных бухгалтерских документах ОСОБА_8и ОСОБА_9 проставляли оттиски печати ООО «Техкомторг» для создания видимости подлинности документа, а путем предоставления налоговой отчетности ООО «Техкомторг» в государственные органы по месту регистрации предприятия - в ГНИ Киевского района г.Донецка использовали заведомо поддельные документы - налоговые декларации: «О НДС», «Налог на прибыль предприятия», «Расчет коммунального налога».
Так, ОСОБА_9 были выполнены все рукописные записи, расположенные в графах документов ООО «Техкомторг»: налоговой декларации «О НДС» за июль 2005 г, налоговой декларации «О НДС» за август 2005 г. выполнены ОСОБА_8; все рукописные записи, расположенные в бланках графах налоговых деклараций: «О НДС» за сентябрь 2005 г., «О налоге на прибыль предприятия» за Ш квартал 2005 г., «Об НДС» за октябрь 2005 г., «Об НДС» за ноябрь 2005 г», «О налоге на прибыль предприятия» за 11 месяцев 2005 г., «О НДС» за декабрь 2005 г., «О налоге на прибыль предприятия» за 12 месяцев 2005 г, «О НДС» за январь 2006 г., «О НДС» за февраль 2006 г., «О НДС» за март 2006 г., «О НДС» за апрель 2006 г., «О НДС» за май 2006 г., «О НДС» за июнь 2006 г., «расчет коммунального налога» за июнь 2006 г.
Продолжая свою преступную деятельность в составе преступной группы, исполняя свои роли по подбору лиц, необходимых для регистрации субъектов предпринимательской деятельности, ОСОБА_8, ОСОБА_9, действуя по заранее согласованному и разработанному ОСОБА_4 плану, согласованно с лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство и ОСОБА_6, находясь в неустановленном месте города Донецк, повторно, с целью осуществления фиктивного предпринимательства - создания ООО «Трейдинвестсхид», в период января 2006 года предложили жителю г.Донецка ОСОБА_32 зарегистрировать на свое имя и стать директором предприятия - ООО «Трейдинвестсхид», введя его в заблуждение, что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, не имея в действительности таких намерений.
Получив обманным путем согласие ОСОБА_32 о регистрации ООО «Трейдинвестсхид», ОСОБА_8, исполняя отведенную роль и придерживаясь единого преступного плана, сопровождала ОСОБА_28 для регистрации предприятия, открытия текущего счета ООО «Трейдинвестсхид» в Донецком филиале ОАО "Вабанк", а так же осуществляла перевозку документов для открытия и использования текущих счетов предприятия, путем использования реквизитов ООО «Трейдинвестсхид».
В то же время ОСОБА_9, действуя по заранее разработанному плану и будучи объективно осведомленной о деятельности вновь созданного предприятия, осуществляла контроля за составлением подложных документов, придающих видимость законности сделок между предприятиями- клиентами преступной группы и ФСПД, а так же составляла налоговую отчетность ООО «Трейдинвестсхид».
Таким образом, в результате умышленных преступных действий ОСОБА_8, ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство действовавших из корыстных побуждений по предварительному сговору группой лиц, решением РИК г.Донецка № 126610200000 от 17.01.2006 года зарегистрировали по юридическому адресу г.Донецк, пр.-т Титова 8 «б» ООО «Трейдинвестсхид», с постановкой на налоговый учет в Киевской ГНИ г.Донецка 17.01.2006 года.
После проведения регистрации ООО «Трейдинвестхид», открытия счетов и получения печати указанного предприятия, ОСОБА_8 сообщила ОСОБА_4, ОСОБА_6, и лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство об открытии предприятия для занятия незаконной деятельностью и направила по Интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Трейдинвестсхид».
Продолжая свою преступную деятельность, ОСОБА_4 дал указание ОСОБА_8 перечисленные в период марта 2006 года от ООО «Тендем» (код ЕГРПОУ 32322130) денежные средства на текущий счет ООО «Трейдинвестсхид» в сумме 31100 грн. передавать наличными курьеру ОСОБА_27, при этом, оформив документально сделку с ООО «Тендем» по продаже ему товарно-материальных ценностей.
При отсутствии прихода данных товарно-материальных ценностей в ООО «Трейдинвестсхид» по типу, наименованию и количеству, исходя из изъятых первичных документов, движения по текущему счету, в адрес ООО «Тендем» ОСОБА_6 через ОСОБА_8 с целью предания видимости законности сделки были переданы подложные первичные финансово-хозяйственные документы, подписанные от имени директора ООО «ТрейдИнвестСхид» ОСОБА_32, которыми были оформлены операции на отпуск в адрес ООО «Тендем» товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, а именно: согласно платежных документов, расходных и налоговых накладных, ООО «Трейдинвестсхид» в период с марта 2006 года якобы отгрузило в адрес ООО «Тендем» (код ЕГРПОУ 32322130) товарно-материальные ценности на общую сумму 31100 грн., что не соответствовало действительности, так как фактически указанная поставка ТМЦ от ООО «Трейдинвестсхид» в адрес ООО «Тендем» не производилась.
Полученные от ОСОБА_8 поддельные документы и наличные денежные средства ОСОБА_27 по указанию ОСОБА_4 передал представителю ООО «Тендем» за вычетом вознаграждения.
Продолжая свою преступную деятельность, ОСОБА_4 дал указание ОСОБА_8 перечисленные в период марта- апреля 2006 года от ООО ТД «Корона» (код ЕГРПОУ 25579917) денежные средства на текущий счет ООО «Трейдинвестсхид» в сумме 13300 грн. передавать наличными курьеру ОСОБА_27, при этом, оформив документально сделку с ООО ТД «Корона» по продаже ему формы для ветеранов, хозтоваров.
При отсутствии прихода данных товарно-материальных ценностей в ООО «Трейдинвестсхид» по типу, наименованию и количеству, исходя из движения по текущему счету, в адрес ООО ТД «Корона» ОСОБА_6 через ОСОБА_8 и ОСОБА_9, с целью предания законности сделки были переданы подложные первичные финансово-хозяйственные документы, подписанные от имени директора ООО «Трейдинвестсхид» ОСОБА_32, которыми были оформлены операции якобы на отпуск в адрес ООО ТД «Корона» товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, а именно: согласно платежных документов, расходных и налоговых накладных, ООО «Трейдинвестсхид» в период с марта - апреля 2006 года отгрузило в адрес ООО ТД «Корона» (код ЕГРПОУ 25579917) товарно-материальные ценности на общую сумму 31100 грн., что не соответствовало действительности, так как фактически указанная поставка ТМЦ от ООО «Трейдинвестсхид» в адрес ООО «Тендем» не производилась.
Полученные от ОСОБА_8 поддельные документы и наличные денежные средства лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство по указанию ОСОБА_4 передал представителям ООО ТД «Корона» за вычетом вознаграждения.
За период незаконной деятельности ООО «Трейдинвестсхид» его услугами воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ООО «Тендем» с указанием назначения платежа - «за спецодежду, материалы», ЗАО «Славянский завод «Торэласт»- «за капитальный ремонт топливной системы», ООО ТД «Корона»- «за товары», ООО «Капитал»-« за товарно-материальные ценности», ООО «Гранд»-«за комплектующие» ООО «Донстроймарк»- «за стройматериалы», ООО «Евроопт»- «за ГШО, хозтовары, уголь», ЧП «Мобильный стиль»- «за продукцию мобильной связи» , ЗАО «Авдеевский завод металлоконструкций»- «за металлоконструкции, электроды », ООО «Стиг»- «за металлопрокат, погашение векселей», ООО «Акма» - «за изготовление деталей», ООО «Феникс»- «за задвижки», ООО «Феникс»- «за задвижки», ЧПКП «Неосистема»-«за кабельно-проводниковую продукцию», ООО «Вейс»-«за вагоны», ООО «Инвар»- «за запчасти», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго»-«за материалы», ЧП «Арсенал»-«за аппаратуру», ПКП «Камея»- «за товар», МКП «Техноком»- «за оборудование», ООО «Аса и К» -« за оборудование, металлопродукцию», ЧПКП «Комтранс»-« за металлопродукцию», ООО «Кортэкс» за сварочную проволоку», ООО « 7-я линия»-«за пленку», ООО «Промэксим» -«за лист», ООО «Тигрис»- «за погашение векселей», ООО «Протех»-«за протех», ООО «Автоцентр»-«за запчасти», ООО «Арматрейд»- «за трубопроводную продукцию», ООО «Гермес»-за «стройматериалы»,ООО «Промснабсбыт»- «за канаты», СПД ОСОБА_13 , - «за информационно-консультационные услуги», ООО «Клингер»- «за ферроникель», , ЧП «Лимит»-«за электрооборудование», ОАО «Донецкэлектрооптторг»- «за товары, материалы», ООО «Укрстройметалломир- «за щебень, песок, металлопродукцию», ООО «Укрметспецпром»- «за металлопродукцию» и другие СПД.
Продолжая преступную деятельность ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_4, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, ОСОБА_6 и неустановленные следствием лица, в январе 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецк, вступили между собой в преступный сговор о совершении мошенническим путём хищения чужого имущества, принадлежащего Государственному предприятию (далее ГП) «Артемуголь» с использованием реквизитов и поддельных документов ООО «Трейдинвестсхид».
Реализуя совместный преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, ОСОБА_8, достоверно зная о доверительных отношениях её знакомого ОСОБА_33, который не был осведомлён об их преступных намерениях, с руководителями ГП «Артемуголь», исполняя отведенную ей роль в группе, ввела в заблуждение главного энергетика ГП «Артёмуголь» ОСОБА_34 и заместителя главного механика по водоотливным комплексам энергомеханической службы этого предприятия ОСОБА_35, ведущего инженера отдела маркетинга, сбыта и материально-технического обеспечения шахты им.Калинина ГП «Артёмуголь» ОСОБА_36, главного механика ОСОБА_37 и главного энергетика ОСОБА_38 этой шахты, заверив о наличии возможности поставить (продать) новый электродвигатель ВАО-2 450 М 495 250 кВт/1480 об/мин. за 58 200 грн.
По совместному преступному замыслу, перечисление государственных денежных средств от ГП «Артемуголь» должно было осуществлено после составления заведомо ложных бухгалтерских документами о поставке указанного электродвигателя, который фактически поставлять не намеревались.
Реализуя совместный преступный умысел, в неустановленное следствием время, но не ранее 17.01.2006, даты государственной регистрации ООО «Трейдинвестсхид», неустановленное следствием лицо, действуя по предварительному сговору с участниками группы и при участии неустановленного работника ГП «Артёмуголь», составили заведомо ложный договор № 136 от 03.01.2006, условием которого явилась поставка электродвигателя ВАО-2 450 М 495 250 кВт/1480 об/мин. от ООО «Трейдинвестсхид». Продолжая реализацию совместного преступного плана, достоверно зная о том, что составлен заведомо ложный договор от ООО «Трейдинвестсхид» о поставке электродвигателя, в отсутствии накладных, свидетельствующих о поставке электродвигателя от ООО «ТрейдИнвестСхид» в адрес ГП «Артемуголь» 01.02.2006 года лицо №4 с ОСОБА_34 и ОСОБА_39 составили не соответствующий действительности акт приемки-передачи от 01.02.2006 якобы нового, не бывшего в употреблении электродвигателя ВАО 2 450 М 4 с заводским номером 35697, указав в акте наличие полной комплектации, в том числе и технического паспорта, что не являлось действительностью, поскольку вместо указанного электродвигателя, с целью создания видимости исполнения вышеуказанного договора, поставлен бывший в употреблении и подвергавшийся ремонту электродвигатель ВАО 2 450 М с заводским номером 2967, со следами механической затирки в месте нахождения заводского номера на части двигателя, и который, согласно технической экспертизе от 20.01.2007 «не соответствует стандартам и ГОСТам, предусмотренным технической документацией, подвергался ремонту, в том числе, замене узлов: наружного вентилятора, сетки кожуха, номера на торцевой части плиты корпуса, электродвигатель не соответствует технической документации ИАЕЦ.528226.005 завода - изготовителя НП АО «Электромаш», а соответственно не мог быть принят к бухгалтерскому учёту, как не соответствующий стандартам и ГОСТам, и не пригодный для эксплуатации.
Продолжая реализацию преступного замысла, для предания видимости исполнения сделки, неустановленные следствием лица по предварительному сговору с ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_4, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство., ОСОБА_6, составили заведомо ложные товарную и налоговую накладные № 10 от 10.02.2006 от имени директора ООО «Трейдинвестсхид» ОСОБА_32, который, не будучи осведомленным об истинных намерениях преступной организации, не занимался финансово-хозяйственной деятельностью предприятия и поставку электродвигателя для ГП «Артемуголь» не производил.
Под воздействием обмана, на основании выписанных поддельных накладных от 10.02.06 года, акта приема-передачи от 01.02.2006 года, документально подтверждающих поставку и приемку электродвигателя, ГП «Артемуголь» на текущий счет ООО «ТрейдИнвестСхид» 14.02.2006 года была проведена оплата безналичными денежными средствами с указанием назначения платежа «за поставленный электродвигатель» в размере 58 200 грн., которыми завладели члены группы и распорядились по своему усмотрению.
При этом, ОСОБА_4, как организатор преступных действий, непосредственно руководил ими, разработав и согласовав с соучастниками план совершения преступления, подыскание объекта преступления, распределял незаконную наживу, непосредственно координировал действий всей преступной группы, путем установления взаимосвязи в действиях отдельных участников, согласования их действий в соответствии с общим планом, распределял роли и обязанностей среди соучастников, определял формы связи между соучастниками.
ОСОБА_8 принимала активное участие в создание ООО «ТрейдИнвестСхид» и с использованием ОСОБА_33, согласно разработанному плану контактировали с должностными лицами ГП «Артёмуголь» создавая у них впечатление о ООО «ТрейдИнвестСхид» как о реальном предприятии, которое намерено добросовестно выполнять обязательства, и что они являются их законными уполномоченными представителями.
Роль курьеров по получению и передаче поддельных официальных документов и сопровождения электродвигателя ВАО 2 450 М с заводским номером 2967, была отведена лицу материалы в отношении которого выделены в отдельное производство и неустановленным следствием лицам, которые, осознавали, что данные действия носят заведомо преступный характер и направлены на сокрытие совершаемого хищения.
ОСОБА_6 осуществляла учёт и контроль за движением денежных средств и поддельных документов, в том числе и по этой противоправной операции, с целью достижения общего преступного результата, а также с использованием программы ICQ посредством сети Интернет с заданными именами при переписке членов преступной группы, телефонной и факсимильной связи, обеспечивала взаимодействие между соучастниками.
ОСОБА_9 осуществляла контроль за перечислением денежных средств и внешней правильностью оформления поддельной бухгалтерской и налоговой документации по этой противоправной операции с целью сокрытия факта хищения денежных средств.
Продолжая преступную деятельность ОСОБА_8, по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, ОСОБА_9 в неустановленный день февраля 2006 года, по предварительному сговору со ОСОБА_40, находясь в г.Донецке повторно, составили и выдали года.Г. в период совершения хищеь в отведенной ей ОСОБА_4 официальные документы: договор № 22/0.2006/75 от 22.02.2006, акт приемки выполненных работ от 07.03.2006, налоговую накладную № 1687 от 07.03.2006, счет № 20-02 от 20.02.2006, счет № 20-02 от 21.02.2006 о капитальном ремонте двигателя Д 3900 предприятием ООО «Техкомторг»; договор № 76 от 03.03.2006, акт приемки выполненных работ от 17.03.2006, налоговую накладную № 1691 от 17.03.2006 о капитальном ремонте ГДП 6844 предприятием ООО «Техкомторг»; счет без номера от 11.04.2006, договор № 101 от 14.04.2006, акт приемки выполненных работ № 21.04.2006, налоговую накладную № 622 от 21.04.2006 о ремонте топливной системы ДВ 1792 предприятием ООО «Трейдинвестсхид»; счет № 1906 от 19.04.2006, договор № 102 от 20.04.2006, акт приемки выполненных работ от 27.04.2006 о капитальном ремонте ГДП 6844 управляемого моста предприятием ООО «Трейдинвестсхид»; проставив на них печать ООО «Техкомторг», ООО «Трейдинвестсхид», в последствии чего в период с февраля по июнь 2006 года сбыли данные документы через ОСОБА_40, который в свою очередь передал их служебным лицам ОАО Славянский завод «Торэласт». Сведения, указанные в документах не соответствовали действительности, поскольку работы по ремонту частей и механизмов ООО «Техкомторг», ООО «Трейдинвестсхид», не производились.
С использованием вышеуказанных документов (договоров, счетов, налоговых накладных и актов выполненных работ), содержащих для ОСОБА_8, ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство заведомо фиктивные сведения о ремонтных работах ООО «Техкомторг», ООО «Трейдинвестсхид», которые данными предприятиями не производились, на счета ООО «Техкомторг», ООО «Трейдинвестсхид» безосновательно перечислены бухгалтерией ОАО денежных средства в общей сумме 11 245, 43 грн.
Продолжая противоправную деятельность ОСОБА_8, по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, исполняя отведенные им роли, после регистрации ООО «Трейдинвестсхид», совместно с ОСОБА_9, которая была достоверно осведомлена о деятельности предприятия за период с января по сентябрь 2006 года, исполняя отведенные им роли, с целью дальнейшего использования, действуя умышленно, из корыстных побуждений, повторно, находясь в г.Донецке, внесли в бухгалтерские документы: налоговые декларации, выписанные от предприятия ООО «Трейдинвестсхид» ложные данные о суммах налогов, что не соответствовало действительности, поскольку эти суммы налогов насчитывались по бестоварным сделкам. Однако, ОСОБА_8и ОСОБА_9 проставляли оттиски печати ООО «Трейдинвестсхид» для создания видимости подлинности документов, а предоставляя налоговую отчетность ООО «Трейдинвестсхид» в государственные органы по месту регистрации предприятия - в ГНИ Киевского района г. Донецка, - использовали заведомо поддельные документы - налоговые декларации: «О НДС», «Налог на прибыль предприятия».
Так, ОСОБА_9 были выполнены все рукописные записи, расположенные в бланковых графах - налоговых деклараций ООО «Трейдинвестсхид»: «О НДС» за январь 2006 г., «О НДС» за февраль 2006 г., «О НДС» за март 2006 г., «О налоге на прибыль предприятия» за 1-й квартал 2006 года, «О НДС» за апрель 2006 г, «О НДС» за май 2006 г., «О НДС» за июнь 2006 года.
Продолжая преступную деятельность, ОСОБА_4, имея широкую клиентскую сеть, пользующуюся услугами преступной группы, в январе 2006 года связался с неустановленными лицами из окружения ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_11, материалы, в отношении которых выделены в отдельное производство, и которые должны были сообщать ОСОБА_4, ОСОБА_6 о вновь зарегистрированных предприятиях на подставных лиц, подобранных по указанию ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_11, лица №3, о перечислениях от клиентов группы, оформлять первичные документы, переданные ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, ОСОБА_31, не осведомленной об истинных намерениях ОСОБА_4, от контрагентов.
Во исполнение плана деятельности преступной группы в декабре 2005 г., ОСОБА_11, по указанию ОСОБА_12 согласованно со всеми участниками преступной группы, действуя умышленно, из корыстных побуждений, по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_11, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, лицом №3, создали фиктивное предприятие ООО «Инвестметаллстрой и К», зарегистрированное решением №12661050001014362 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 01.12.2005 года, на основании которого было выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Инвестметаллстрой и К», как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ - 33956444, юридическим адресом г. Донецк, ул.Лагутенко, д.1 и взято на учет 13.12.2005 года как плательщик налогов за № 4740 в ГНИ Ворошиловского района г.Донецка. В указанном предприятии ОСОБА_11 сама стала учредителем, а своего племянника ОСОБА_14, склонила обманным путем стать директором данного предприятия.
Кроме того, при непосредственном участии ОСОБА_12, действовавшего в сговоре с другими соучастниками был открыт текущий счет № 26006000116 в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341, а также была изготовлена печать, в последующем находившаяся в распоряжении у ОСОБА_11
Продолжая преступную деятельность по осуществлению незаконной деятельности ООО «Инвестметаллстрой и К», после ссоры со своим племянником ОСОБА_14, ОСОБА_11, в апреле 2006 года, по указанию ОСОБА_12 и в сговоре со всеми участниками преступной группы, обманным путем, склонила жителя г.Донецка ОСОБА_41 к подписанию документов по перерегистрации ООО «Инвестметаллстрой и К». Получив согласие от ОСОБА_41, ОСОБА_12 направил с ним для прохождения государственной перерегистрации ОСОБА_15, фактически исполняющей обязанности помощника юриста в юридической фирме КЭПНИИ Экологически чистых технологий, которая осуществляла доставку документов, необходимых для государственной перерегистрации, постановки СПД на налоговый учет и открытия текущего счета в банковском учреждении.
В апреле 2006 года, ОСОБА_12, исполняя отведенную ему роль, по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_4 и другими участниками преступной группы, действуя умышленно, из корыстных побуждений, повторно, перерегистрировал на имя ОСОБА_41 фиктивное предприятие - ООО «Инвестметаллстрой и К», зарегистрированное решением № 12661050001014362 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 01.12.2005 года, на основании которого было выдано свидетельство о государственной перерегистрации юридического лица ООО «Инвестметаллстрой и К», как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ - 33956444, юридическим адресом г. Донецк, ул.Лагутенко, д.1 и поставлено на налоговый учет с 13.12.2005 г., года как плательщик налогов за № 4740, в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка. Кроме того, при непосредственном участии ОСОБА_12, действовавшего согласованно со всеми участниками преступной группы был открыт текущий счет №26006000116 ООО «Инвестметаллстрой и К» в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341, который, как и печать, находящаяся в распоряжении у ОСОБА_11, были использованы для последующей незаконной деятельности.
Получив от неустановленных следствием лиц преступной группы после перерегистрации необходимые реквизиты ООО «Инвестметаллстрой и К», ОСОБА_4 дал указание ОСОБА_6 внести данные в учет этого ФСПД для последующего использования в незаконной деятельности.
Используя интерактивное общение в программе ICQ посредством сети Интернет с заданными именами при переписке, телефонную связь ОСОБА_6 получала информацию от неустановленных следствием лиц преступной группы о поступлении не текущий счет ООО «Инвестметаллстрой и К» денежных средств от клиентов. В последующем, ОСОБА_6, при непосредственном участии ОСОБА_31, вела ежедневный компьютерный учет по поступлению денежных средств, с вычетом соответствующих процентов по оказанной услуге, передавала вместе с ОСОБА_31 от клиентов первичные документы, оформленные в одностороннем порядке неустановленным лицам преступной группы. При этом, ОСОБА_16, выполняя указания ОСОБА_12, ОСОБА_10, лица №3, оформляла первичные документы, полученные от клиентов путем подписания их у подставного директора ОСОБА_17, а ОСОБА_12, ОСОБА_11, контролируя печать данного предприятия с целью придания видимости законности сделкам ставили оттиски печати ООО «Инвестметаллстрой и К». В свою очередь, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, выполняя роль курьера передавал данные документы представителям предприятий.
За период незаконной деятельности ООО «Инвестметаллстрой и К»» услугами преступной группы воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ООО «Харьков Ойл» с указанием перечисления- «за горюче-смазочные материалы», ООО «Запорожье Ойл» -«за горюче-смазочные материалы» ООО «Технологиия UA»- «за горюче-смазочные материалы», ООО «Луганск Ойл»- «за горюче-смазочные материалы», ООО «Бейс-ВВМ» - «за ваучеры, товарно-материальные ценности», ЧП «Донстар»- «за товары, материалы», ЧП «Донбасс-Бакалея 2002»-«за продукты», ООО «Агронафта»- « за горюче -смазочные материалы», ООО «Спецтехмонтаж ЛТД»- «за товары, материалы», ДП ТД ОАО «Красный металлист» -«за товары, материалы», ООО «МетОл»- «за товары, материалы», ООО «Варгус-2005» - «за товары, материалы», ГП шахтоуправление «Трудовское»-«за уголь», Каранское ГП «Антрацит-Сервис»-«за уголь», ООО «МоторСичТрейд»-«за зерновые», ЧП «Шик» - «за товары, материалы». ЧП «Мобильный стиль» - «за товары, материалы», ЧП «Продукты питания»- «за продукты», ЗАО «Артемовский машиностроительный завод «Вистек» - «за товары, материалы», ТК «Аксель» - «за товары, материалы», ООО «ТиС» - «за товары, материалы», ООО «Фест» - «за товары, материалы», НПКП «ТехноСиз» - «за товары, материалы», СПД ОСОБА_42 - «за товары, материалы», ГП шахтоуправление «Трудовское» - «за товары, материалы», ООО «Феррум плюс» - «за товары, материалы», ЧП «Янус» - «за товары, материалы», ООО «Промэксим»-«электроды, отводы», ОАО «Машиностроительный завод «Буран»-«за запчасти», ЧП «Скорпион» - «за товары, материалы», ООО «Востокпневматика» - «за товары, материалы», ООО «Торгсервис»-«за горюче-смазочные материалы», ООО ПГ «Укрэнергосервис» - «за товары, материалы», ООО «Приоритет ЛТД»-«за уголь», Енакиевское ГП ОАО «Облтопливо»-«за горюче-смазочные материалы», ООО «Перспектива+»- «за товары, материалы», ООО «Нефтеторг»-«за горюче-смазочные материалы», ДКСУ Укрэнергочермет» - «за товары, материалы», ООО ПКФ «Актив трейдинг»- «за подшипники», ДП «Андромеда» - «за товары, материалы» и другие СПД.
Повторно, в январе 2006 г., ОСОБА_11, по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, ОСОБА_12, ОСОБА_10, лицом №3 и иными неустановленными лицами, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, выполняя отведенную ей роль в преступной группе и придерживаясь единого преступного плана, создала предприятие ООО «Строительно-финансовая группа», зарегистрировав его на свое имя в единственном лице, без цели занятия финансово-хозяйственной деятельностью, а для прикрытия незаконной деятельности.
ОСОБА_11, с ведома всех участников преступной группы, с целью прикрытия незаконной деятельности на основании оформленных ОСОБА_15 документов, необходимых для государственной регистрации фиктивного предприятия ООО «Строительно-финансовая группа», с ведома всех соучастников создала указанное предприятия, которое было зарегистрировано по решению исполнительного комитета Донецкого городского Совета № 12661020000015807 от 18.01.2006г., выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица, как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ - 33966761, юридическим адресом г. Донецк, ул. Лагутенко, д.1, взятое на учет 20.01.2006 г., как плательщик налогов за № 4839, в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка.
Осуществив регистрацию ООО «Строительно-финансовая группа», ОСОБА_11 открыла текущий счет № 26005000117 МФО 394341 в КФ ООО «Банк Перспектива», оформив на себя право подписи банковских документов и пользования текущим счетом, без намерения осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Для оформления подложных документов, была изготовлена печать, в последующем находившаяся в распоряжении у ОСОБА_11, которая, как и текущий счет, использовались ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_10, лицом №3 и иными не установленными следствием лицами, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, для своей последующей незаконной деятельности
Получив регистрационные документы и необходимые реквизиты ООО «Строительно-финансовая группа», зарегистрированного на ОСОБА_11, ОСОБА_16, по указанию ОСОБА_12, внесла данные в учет для ведения бухгалтерского и налогового учета по подложным бухгалтерским документам несуществующих (вымышленных) финансово-хозяйственных операций на получение и отпуск товарно-материальных ценностей, получаемых от клиентов группы и переданными в их адрес, а также учета денежных средств, созданного фиктивного предприятия ООО «Строительно-финансовая группа». В свою очередь, неустановленное следствием лицо из преступной группы сообщило ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство о вновь зарегистрированном фиктивном субъекте предпринимательской деятельности.
Желая расширить сеть клиентов, пользующихся услугами преступной группы, ОСОБА_11, желая получить лицензию на строительные работы для придания видимости наличия оснований для составления официальных документов о выполнении таких работ, по предварительному сговору со всеми участниками преступной группы, в рамках единого плана, 28.04.2006 года представила заявление о выдаче лицензии ООО «Строительно-финансовая группа» в отдел аттестации и лицензирования Минстроя Украины, указав в нем как директора ОСОБА_43, имеющую специальность - «инженер-строитель», необходимую для получения лицензии, что не соответствовало действительности, так как указанное лицо никогда не было директором ООО «Строительно-финансовая группа». При этом, ею были представлены заведомо ложные приложения с перечнем сотрудников ООО «Строительно-Финансовая группа», которые имели соответствующую квалификацию, опыт работы в области строительного проектирования для инженерно-технических работников с приложением их копий дипломов, удостоверений, подтверждающих квалификацию и достаточный опыт работы. Фактически, ни ОСОБА_43, как директор, ОСОБА_44, как главный инженер, ОСОБА_45 как прораб, ОСОБА_46, ОСОБА_47- как мастер, ОСОБА_48- как ГИП, ОСОБА_49 - как инженер, ОСОБА_50 по должности архитектора, ОСОБА_51, ОСОБА_52 - в качестве сварщиков, в ООО «Строительно-Финансовая группа» не работали, а согласно данных отчетов по форме 1ДФ в предприятии числился и работал только один человек - директор ОСОБА_11
Кроме того, для незаконного получения лицензии были представлены заведомо ложные документы, свидетельствующие о наличии необходимой строительной техники, автокранов, множительно-копировальной техники, литературы по строительству, подготовлено положение о службе охраны труда. Однако, данные основные средства не числились на балансе предприятия, служба охраны труда также в ООО «Строительно-Финансовая Группа» отсутствовала.
На основании поддельных документов, 28 апреля 2006 года ООО «Строительно-Финансовой группе» Министерством строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Украины была незаконно выдана лицензия серии АВ № 117197 на строительную деятельность в соответствии с установленным перечнем, что позволило ряду субъектов предпринимательской деятельности изготавливать и использовать поддельные документы для придания видимости законности выполненных строительно-монтажных и ремонтных работ.
За период незаконной деятельности ООО «Строительно-финансовая группа» услугами преступной группы воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: частный предприниматель ОСОБА_53- за агентские услуги, ЗАО «АЗМК», ООО «Куйбышевское», Филиал № 2 АОЗТ «Агроспецмонтаж», ОАО ДЗМК им. И.В. Бабушкина», ОАО «Айс Маркет», АОЗТ ТД «Енакиево», ООО ПКК «Ам ЛТД», ООО «Ранок плюс», МП «Влабор», ООО «Джей», ЧП «Стройсервис», МЧП «Адонис», ЧП «Оптторг», МЧП «Строитель», МЧП «Гарант», , ЧП «Лаванда-2», ООО «Ремстройсервис», Филиал «Олимп» ООО «Гермес», ООО «Донспецмонтаж», ООО «Стройсервис», ООО «Донстроймонтаж», ООО ДНИЦ «Потенциал-4», ООО «Донсплав», ЗАО ШК «Три медведя», ООО «Дорис», ООО «Техноспецсервис», ООО «Гранд», ЧП «Резерв», ООО НПЦ «Промтех», ООО «РСУ-17», ООО «АИФ», ООО «Яливец» ЧП «СУ-225», ЧП «Биржа», ООО «Цемент Донбасса», ЧП «Лабиринт», ООО «Туарт», ООО «Профремстрой», ООО «ЦОФ «Кураховская», ООО ПСП «Укринфорс», ООО «Стройгортехмонтаж» -за выполненные строительно-монтажные и ремонтные работы, АП шахта им. Засядько-за анализ и инженерные расчеты, ДРУ ДВА по внешнему центральному водоснабжению- за капитальный ремонт и приобретение материалов, ДК СУ «Укрэнергочермет»-погашение векселей, за ремонт помещения , стройматериалов, ООО «Альфа-2»- за отделочные материалы, ООО «Спарта»-за установку оборудования, мощение площадки плиткой, кап. ремонт кровли, ЧП «Юко»- за монтаж системы «Сваровски», ЖСК «Мир 47» -за герметизацию швов, ЖСК «Мир 117»-за материалы, выполненные работы, ЧП «Шик»- за отделочные материалы, ООО «Технопрогресс»- за уборку мусора, ЧП «Янус»- за стройматериалы, ЧП «Талант»- за стройматериалы, строительно-монтажные работы, МП СМП «Гидростроитель»- за песок, ООО «Капитал»-за услуги, ООО Концерн «Техсервис»-за уборку помещений, Филиал АО «Норд» -за штампы, ООО «СМЭУ-9»-за ремонт проверки технологического оборудования, ООО Донецкое предприятие «Техприлад»-за электромонтажные, пусконаладочные, сантехнические работы, ООО «Элита-вест»- за стройматериалы, штампы, ООО «Промэксим»-за металлопрокат», ООО «Спектр»- за вексель, строительно-монтажные работы, КП ЖЭК № 2 Ленинского района - за промывку и опрессовку отопительной системы, ООО «Запорожье Ойл»-очищение масла, ООО «Объединение ППА Защита»-за пусконаладочные работы, ООО «Технол»-за очистку масла, ЧП «Донбасс-Бакалея 2002»-а сахар, ООО «Промтехэнерго»-за антикоррозийные работы, ООО ПГ «Укрэнергосервис»- за ремонтные работы, стройматериалы, ООО «ДРСО 1"- за работу механизмов, ЧП «Центромаш» за оцинковку элементов опалубки, ООО «Металл-Транзит»-за обработку металлопроката, ООО ТД «Колорит»-за резинотехнические изделия, ленту, ООО «Силта-Колор» -за укладку асфальта, ООО «Интерсервис плюс»-за металлоконструкции, ООО «Промышленный союз 2005»- маркетинговые услуги, ООО «Сейл Продакшин -Украина»- за холодильное оборудование , ООО «Бейс-ВВМ»-за ваучеры, скретч-карты, ООО «Инвестметаллстрой и К»- за металлопрокат, стройматериалы, ООО «Альфа-2»-стройматериалы, ГП Шахтоуправление «Донбасское 1»-за блоки стоечные и другие СПД.
Продолжая преступную деятельность, повторно, в феврале 2006 г., ОСОБА_11 по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство., ОСОБА_12, ОСОБА_10, лицом №3, и иными не установленными следствием лицами, в отношении которых материалы уголовного дела выделены в отдельное производство, по непосредственному указанию ОСОБА_10, склонила жительницу г.Донецка ОСОБА_54 к подписанию документов по учреждению документов ООО «ПромСтройГрупп», пообещав ей выплату вознаграждения в виде заработной платы и, что всей деятельностью предприятия будет заниматься иное лицо. Получив согласие ОСОБА_54, не уведомив ее об истинных намерениях преступной группы, ОСОБА_12, во исполнение преступного плана направил с ней для прохождения государственной перерегистрации ОСОБА_15, фактически исполняющей обязанности помощника юриста в юридической фирме КЭПНИИ Экологически чистых технологий, которая осуществляла доставку документов, необходимых для государственной регистрации, постановки СПД на налоговый учет и открытия текущего счета в банковском учреждении.
Таким образом, с целью прикрытия незаконной деятельности по оформлению подложных документов о финансово-хозяйственных операциях на получение и отпуск товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур и их сбыта, в феврале 2006 года, ОСОБА_12, по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_10, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, лицом №3, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство ОСОБА_11 и иными не установленными следствием лицами, в отношении которых материалы уголовного дела выделены в отдельное производство, действуя умышленно, из корыстных побуждений, повторно, создали фиктивное предприятие ООО «ПромСтройГрупп», зарегистрированное решением № 12661920000016291 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 06.02.2006 года, на основании которого было выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «ПромСтройГрупп», как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ - 34094149, юридическим адресом: г. Донецк, ул.Постышева, д.99 и взято на учет 08.02.2006 г., как плательщик налогов за № 4888, в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка.
Продолжая преступную деятельность, ОСОБА_12, по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_10, лицом №3, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство ОСОБА_11, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство и иными, не установленными следствием лицами, в отношении которых материалы выделены в отдельное производство, были открыты текущие счета №26000100120, № 26003000120, № 26008000136 ООО «ПромСтройГрупп» в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341 и №2600730023701 в Донецком отделении КБ «УФГ» ООО МФО 380128, а также была изготовлена печать, в последующем находящаяся в распоряжении у ОСОБА_11, которые и были использованы для последующей незаконной деятельности.
Получив от неустановленных следствием лиц преступной группы после проведенной регистрации необходимые реквизиты ООО «ПромСтройГрупп», ОСОБА_4 дал указание ОСОБА_6 внести данные в учет для последующего использования в незаконной деятельности.
Используя интерактивное общение в программе ICQ посредством сети Интернет с заданными именами при переписке, телефонную связь, ОСОБА_6 получала информацию от неустановленных следствием лиц преступной группы о поступлении не текущий счет ООО «ПромСтройГрупп» денежных средств от клиентов группы, вела ежедневный компьютерный учет по поступлению денежных средств, с вычетом соответствующих процентов по оказанной услуге, передавала вместе с ОСОБА_31 от клиентов первичные документы, оформленные в одностороннем порядке неустановленным лицам преступной группы. Главный бухгалтер группы ОСОБА_16 по указанию ОСОБА_12, ОСОБА_10, лицо №3 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство оформляла первичные документы, полученные от клиентов путем подписания их у подставного директора ОСОБА_17, а ОСОБА_12, ОСОБА_11, контролируя печать данного предприятия с целью придания видимости законности сделкам, ставили оттиски печати ООО «ПромСтройГрупп». В свою очередь, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, выполняя роль курьера по передаче документов клиентам, которые по указанию ОСОБА_4 передавал клиентам.
Так, ОСОБА_4, будучи осведомленным о фиктивности ООО «ПромСтройГрупп» при осуществлении незаконной деятельности по изготовлению и сбыту поддельных документов операций дал указание неустановленному лицу- работнику КФ ООО « Банк Перспектива», перечисленные от ООО ТД «Корона» (код ЕГРПОУ 25579917) денежные средства на текущий счет ООО «ПромСтройГрупп»» в сумме 42350 грн. передать наличными курьеру лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство., при этом, оформив сделку с ООО ТД «Корона» по продаже данному субъекту предпринимательской деятельности товарно-материальных ценностей, а именно стройматериалов, труб, карбида.
При отсутствии прихода данных товарно-материальных ценностей в ООО «ПромСтройГрупп» по типу, наименованию и количеству, исходя из изъятых первичных бухгалтерских документов движения по текущему счету, в адрес ООО ТД «Корона» ОСОБА_6 и ОСОБА_31 через неустановленного следствием участника преступной группы с целью предания видимости законности сделки были переданы подложные первичные финансово-хозяйственные документы, подписанные директором ООО «ПромСтройГрупп» ОСОБА_54, которыми были оформлены операции на отпуск в адрес ООО ТД «Корона» товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, а именно: согласно имеющихся платежных документов, расходных и налоговых накладных, ООО «Пром Строй Групп» с 19 июня 2006 года по 19 июля 2006 года отгрузило в адрес ООО ТД «Корона» (код ЕГРПОУ 25579917) товарно-материальные ценности на общую сумму 42350 грн., что не соответствовало действительности, так как фактически указанная поставка ТМЦ от ООО «Пром Строй Групп» в адрес ООО ТД «Корона» не производилась.
Полученные от неустановленного следствием работника КФ ООО «Банк Перспектива» наличные денежные средства лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство по указанию ОСОБА_4 передал должностным лицам ООО ТД «Корона» за вычетом вознаграждения за преступные услуги.
За период незаконной деятельности ООО «ПромСтройГрупп» преступными услугами группы воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: Донецкое коллективное СУ «Укрэнергочермет» с указанием перечисления- «за коллекторы », ЗАО «Славянский завод «Торэласт»- «за капремонт электродвигателей», ГОАО шахта им. Гаевого А.И. -«за датчики, костюмы», ОАО «Донецкэлектрооптторг» за лист», ООО «Альфа-2»- «за металлопродукцию», ОАО «Асфальтобетонный завод»-«за мел», КП «Защита» -«за материалы», ОАО «Машиностроительный завод «Буран»- «за запчасти», ООО «Феникс» -«за запчасти», ООО Фирма «Диар ЛТД»-« вводно распределительные устройства», ООО ТПФ «Крез»- «за обувь», ЧП «Кир»-«за стройматериалы», ООО Фирма «ММ»- « за металлопродукцию», ЧП «Приватстрой»-«за материалы», ЧП «Примула»-«за лес», ООО «Капитал» -« за материалы», ООО «Меркурий»- «за огнеупорные изделия», ООО ТД «Корона»-«за трубы, карбид», ООО «Промсервис»- «за запчасти», ООО «Продукты Украины»- «за продукты питания», ООО «Элита-Вест»- за металллопрокат», ООО «Промэксим»-«за металлопрокат», ЧП «Юнекс»-«за лист», ООО «Инвар»-«за логотип», ООО «Харьков Ойл» -«за масла», ЧПКП «Арсенал» -«за лес», ООО «Автоцентр» -«за запчасти», ООО НПП «Степь»- «за известь», ЧП ПКФ «Галат»-«за шкафы металлические», ООО «АБ -Трейд»- «за одежду», ООО «Мир полиграфии»- « за бланки», ООО НПП «Графпласт»- «за комплектующие», ООО «Клингер» -« за погашение векселя», ООО «Союз Перспектива» -«за оборудование», ЧП «Мобильный стиль»-«за ваучеры», ООО «Спецпроммедтех 2004»-«за подшипники», ООО «Компания Риас»-« за сталь, трубы», ЧП «Мегаком-М» -«за трубы» и другие СПД.
Продолжая свою преступную деятельность, во исполнение плана преступной группы в апреле 2006 г., ОСОБА_11, по предварительному сговору с ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, лицом №3 и иными не установленными следствием лицами, в отношении которых материалы уголовного дела выделены в отдельное производство, склонила жительницу г.Донецка ОСОБА_17 к подписанию документов по перерегистрации ООО «Проминвестгрупп». Получив согласие от ОСОБА_17, ОСОБА_12, исполняя отведенную ему роль, направил с ней для прохождения государственной перерегистрации ОСОБА_15, фактически исполняющей обязанности помощника юриста в юридической фирме КЭПНИИ Экологически чистых технологий, которая осуществляла доставку документов, необходимых для государственной регистрации, постановки СПД на налоговый учет и открытия текущего счета в банковском учреждении.
Таким образом, в апреле 2006 года, ОСОБА_11 по предварительному сговору с указанными соучастниками, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, приобрели путём перерегистрации предприятие - Общество с ограниченной ответственностью «Проминвестгрупп», зарегистрированное решением №1266107002016155 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 19.04.2006 года, получив свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Проминвестгрупп», как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ - 34093559, юридическим адресом г. Донецк, ул.Лагутенко, д.1, состоящее с 01.02.2006 г. на учете как плательщик налогов за №4876 в ГНИ Ворошиловского района г.Донецка, с целью прикрытия своей незаконной деятельности по оформлению поддельных документов о финансово-хозяйственных операциях по получению и отпуску товарно-материальных ценностей, выполнении работ, оказании услуг с соблюдением установленных реквизитов и процедур и направления в адрес предприятий-контрагентов хозяйственных и бухгалтерских документов без фактического отпуска-приема товара (оказания услуг, выполнения работ), а также для хищения чужого имущества.
С целью реализации преступного умысла, через неустановленное следствием лицо, по сговору со всеми участниками преступной группы, ОСОБА_11 открыла текущий счет №26003000119 ООО «Проминвестгрупп» в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341, оформив право подписи на банковских документах на ОСОБА_17, без намерения осуществления финансово-хозяйственной деятельности. В последующем, для оформления подложных документов была изготовлена печать, которая находилась в распоряжении у ОСОБА_11, и ею также пользовались ОСОБА_12, ОСОБА_10, лицо №3, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство сама ОСОБА_11 и иные не установленные следствием лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, для своей незаконной деятельности.
ОСОБА_4, будучи осведомленным о регистрации СПД на подставное лицо, получив от неустановленных следствием лиц преступной группы необходимые реквизиты ООО «Проминвестгрупп», дал указание ОСОБА_6 внести данные в учет для последующего использования в незаконной деятельности.
Используя интерактивное общение в программе ICQ посредством сети Интернет с заданными именами при переписке, телефонную связь ОСОБА_6, получала информацию от неустановленных следствием лиц преступной группы о поступлении на текущий счет ООО «Проминвестгрупп» денежных средств от клиентов группы. Выполняя функции главного бухгалтера, ОСОБА_6 вела ежедневный компьютерный учет по поступлению денежных средств, с вычетом соответствующих процентов за преступную услугу, с указанием лиц, ответственных за данное предприятие, передавала вместе с ОСОБА_31 от клиентов первичные документы, оформленные в одностороннем порядке неустановленным лицам преступной группы. ОСОБА_16 по указанию ОСОБА_4, оформляла первичные документы, полученные от клиентов группы путем подписания их у подставного директора ОСОБА_17, а ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_11, контролируя печать данного предприятия с целью придания видимости законности сделкам ставили оттиски печати ООО «Проминвестгрупп». В свою очередь, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, лицо №3 материалы в отношении которого выделены в отдельное производство и неустановленные следствием лица выполняли роль курьеров по передаче документов клиентам.
Так, ОСОБА_4, будучи осведомленным о фиктивности ООО «Проминвестгрупп», созданного для прикрытия незаконной деятельности дал указание неустановленному лицу- работнику КФ ООО « Банк Перспектива» перечисленные от ЧП «Контакт» денежные средства на текущий счет ООО «Проминвестгрупп»» в сумме 69528 грн. передать наличными курьеру лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство., при этом, оформив сделку с частным предприятием «Контакт» по продаже данному субъекту предпринимательской деятельности запасных частей для контрольно-измерительных приборов.
При отсутствии прихода данных товарно-материальных ценностей в ООО «Проминвестгрупп» по типу, наименованию и количеству, исходя из изъятых первичных бухгалтерских документов движения по текущему счету, в адрес ЧП «Контакт» ОСОБА_6 и ОСОБА_31 через неустановленного следствием участника преступной группы с целью предания видимости законности сделки были переданы подложные первичные финансово-хозяйственные документы, подписанные директором ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_17, которыми были оформлены операции на отпуск в адрес ЧП «Контакт» товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, а именно: согласно расходных и налоговых накладных, ООО «Проминвестгрупп» в период с 23.05.2006 года по 18.07.2006 года отгрузило в адрес ЧП «Контакт» (код ЕГРПОУ 30847676) запасные части к контрольно-измерительным приборам на общую сумму 69528 грн., что не соответствовало действительности, так как фактически указанная поставка ТМЦ от ООО «Проминвестгрупп» в адрес ЧП «Контакт» не производилась.
Кроме того, ОСОБА_4, продолжая преступную деятельность, дал указание неустановленному лицу- работнику КФ ООО « Банк Перспектива», перечисленные от ООО ТД «Корона» (код ЕГРПОУ 25579917) денежные средства на текущий счет ООО «Проминвестгрупп»» в сумме 13500 грн. передать наличными курьеру лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, при этом, оформив сделку с ООО ТД «Корона» по продаже данному субъекту предпринимательской деятельности труб стальных.
При отсутствии прихода данных товарно-материальных ценностей в ООО «Проминвестгрупп» по типу, наименованию и количеству, исходя из изъятых первичных бухгалтерских документов движения по текущему счету, в адрес ООО ТД «Корона» ОСОБА_6 и ОСОБА_31 через неустановленного следствием участника преступной группы с целью предания видимости законности сделки были переданы поддельные первичные финансово-хозяйственные документы, которыми были оформлены операции на отпуск в адрес ЧП «Контакт» товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, а именно: согласно расходной и налоговых накладной, ООО «Проминвестгрупп» 19 июня 2006 года отгрузило в адрес ООО ТД «Корона» (код ЕГРПОУ 25579917) трубы стальные на общую сумму 13500 грн., что не соответствовало действительности, так как фактически указанная поставка ТМЦ от ООО «Проминвестгрупп» в адрес ООО ТД «Корона» не производилась.
Полученные от неустановленного следствием работника КФ ООО «Банк Перспектива» наличные денежные средства лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство по указанию ОСОБА_4 передал должностным лицам ООО ТД «Корона» за вычетом вознаграждения.
За период незаконного использования ООО «Проминвестгрупп» услугами группы воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: Донецкое коллективное СУ «Укрэнергочермет» с указанием перечисления- «за компенсаторы », ГОАО шахта им. Гаевого А.И. -«за датчики, костюмы», ООО «Альфа-2»- «за металлопродукцию», МКП «Трубопроводстрой»-«за металлопрокат», ООО «Данко»-«за бумагу», ООО «Капитал» -« за материалы», ООО «Меркурий»- «за огнеупорные изделия», ООО ТД «Корона»-«за трубы, карбид», ООО «Алвема»-«погашение векселей», ООО «Укрэнергосервис»-«за погашение векселей», ООО «Гранд»-«за материалы», ООО «АВ-Сервис»- «за подшипники», ООО «Продукты Украины»- «за продукты питания», ООО «Промэксим»-«за металлопрокат», ЧП «Гарант»-«за канцтовары», ООО «Протех»- «за протех», ООО «Химуглепоставка» -за бензин», ГП «ДУЭК» - за уголь, ООО «Перспектива +»-«за товарно-материальные ценности», ЧП ПКФ «Галат»-«за шкафы металлические», ООО «Юркомцентр» - «за протех», ООО «Укртеплострой» - «за задвижку» ООО «Союз Перспектива» -«за оборудование», ЧП «Мобильный стиль»-«за ваучеры», ООО «Компания Риас»-«за сталь, трубы» и другие СПД.
В результате незаконной деятельности ООО «Проминвестгрупп» за период с апреля 2006 года по сентябрь 2006 года ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство., ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10, лицо №3 и неустановленные следствием лица по предварительному сговору между собой, путём обмана должностных лиц ГП «ДУЭК» совершили хищение угольной продукции в количестве 300 тонн стоимостью 98786,24 грн., чем причинили предприятию материальный ущерб, который менее чем в 1000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.
Так, продолжая преступную деятельность, в апреле 2006 г., ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство., лицо №3 и иные не установленные следствием лицами, в отношении которых материалы уголовного дела выделены в отдельное производство, вступили между собой в преступный сговор и действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, приобрели путём перерегистрации предприятие - Общество с ограниченной ответственностью «Проминвестгрупп», зарегистрированное решением №1266107002016155 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 19.04.2006 года, получив свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Проминвестгрупп», как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ - 34093559, юридическим адресом г. Донецк, ул.Лагутенко, д.1, состоящее с 01.02.2006 г. на учете как плательщик налогов за №4876 в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка, с целью прикрытия своей незаконной деятельности по оформлению поддельных документов о финансово-хозяйственных операциях по получению и отпуску товарно-материальных ценностей, выполнении работ, оказании услуг с соблюдением установленных реквизитов и процедур и направления в адрес предприятий-контрагентов хозяйственных и бухгалтерских документов без фактического отпуска-приема товара (оказания услуг, выполнения работ), а также для хищения чужого имущества.
С целью реализации преступного умысла, через неустановленное следствием лицо, по сговору со всеми участниками преступной группы, ОСОБА_11 открыла текущий счет №26003000119 ООО «Проминвестгрупп» в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341, оформив право подписи на банковских документах на ОСОБА_17, без намерения осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности. В последующем, для оформления подложных документов была изготовлена печать, которая находилась в распоряжении у ОСОБА_11 Эту печать для своей незаконной деятельности использовали ОСОБА_12, ОСОБА_10, лицо №3, сама ОСОБА_11 и иные не установленные следствием лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство.
Как организатор преступных действий, ОСОБА_4 непосредственного определил участников совершения преступления и распределил между ними преступные роли, распределял незаконную наживу, координировал действия всех участников преступной группы, согласовывал их действия в соответствии с общим планом преступной деятельности. При этом он дал указание ОСОБА_6 внести данные в учет для последующего использования в незаконной деятельности.
Используя интерактивное общение в программе ICQ посредством сети Интернет с заданными именами при переписке, телефонную связь, ОСОБА_6 получала информацию от неустановленных следствием лиц преступной группы о поступлении на текущий счет ООО «Проминвестгрупп» денежных средств, вела ежедневный компьютерный учет их поступления, передавала вместе с ОСОБА_31 первичные документы, оформленные в одностороннем порядке неустановленным лицам преступной группы.
При этом, ОСОБА_6, располагая всеми необходимыми реквизитами открытых фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, давала указания о составлении первичных документов, подтверждающих факты якобы осуществления бестоварных хозяйственных операций с конкретными ФСПД. Получая первичные документы, оформленные в одностороннем порядке, с целью предания видимости законности сделок, она передавала их для оформления от имени должностных лиц ФСПД своим соучастникам с последующей их передачей реальным СПД.
Обработку первичной документации, ведение бухгалтерского и налогового учета ООО «Проминвестгрупп» осуществляла ОСОБА_16, не осведомлённая об истинных целях их деятельности. ОСОБА_16 по указанию ОСОБА_4, ОСОБА_12, ОСОБА_10, оформляла первичные документы, по бестоварным сделкам путем подписания их у подставного директора ОСОБА_17, а ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_11, контролируя печать данного предприятия с целью сокрытия следов хищения в бухгалтерском учёте ставили оттиски печати ООО «Проминвестгрупп».
В свою очередь, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, лицо №3 и неустановленные следствием лица, согласно своим преступным ролям непосредственно передавали поддельные документы, осознавая, что данные действия носят заведомо преступный характер и направлены на сокрытие совершаемого хищения.
Для осуществления противоправной деятельности ОСОБА_12 и ОСОБА_10 было арендовано несколько офисов по адресу: АДРЕСА_12, где фактически в период находились ОСОБА_12, ОСОБА_10, лицо №3, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство ОСОБА_17, и офис для работы ОСОБА_16 по адресу: АДРЕСА_20
Лицо № 3 лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство осуществляло также текущий контроль за перечислениями денежных средств и, при необходимости, движением наличных денежных средств, выплачивал денежное вознаграждения подставному директору и техническому персоналу, передавала документы от ОСОБА_12 ОСОБА_11, осуществляющей обычно деятельность на офисе по адресу: АДРЕСА_14.
Продолжая реализацию преступного умысла, направленного на противоправное завладение чужим имуществом, ОСОБА_4, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство., ОСОБА_6, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10 и неустановленные следствием лица, в июле 2006 года, находясь в неустановленном месте города Донецк, вступили между собой в преступный сговор о совершении мошенническим путём хищения чужого имущества, принадлежащего Государственному предприятию (далее - ГП) «Донецкая угольная энергетическая компания» (далее - «ДУЭК») с использованием реквизитов и поддельных документов ООО «Проминвестгрупп», при этом ОСОБА_4, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство., ОСОБА_6, как лица, ранее совершившие хищение денежных средств ГП «Артёмуголь», действовали повторно.
Реализуя совместный преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, ОСОБА_12 и ОСОБА_10, достоверно зная о доверительных отношениях ОСОБА_12, который не был осведомлён об их преступных намерениях, с руководителями ГП «ДУЭК», исполняя отведенную им роль в группе, ввел в заблуждение генерального директора ГП «ДУЭК» Захарова, директора ОП «Управление по сбыту продукции» ГП «ДУЭК» ОСОБА_55, заверив о намерении и возможности своевременно оплачивать получаемый уголь.
Во исполнение разработанного плана, 6 июля 2006г. ОСОБА_4, ОСОБА_10, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство., и другие неустановленные следствием лица, заведомо зная, о том, что ГП «ДУЭК» является предприятием с государственной формой собственности и денежные средства указанного предприятия являются бюджетными, реализуя умысел на хищение государственных средств, заключили заведомо ложный договор № С-159, согласно которого Поставщик - ГП «ДУЭК» в лице директора ОП «Управление по сбыту продукции» ОСОБА_55, осуществляет поставку угольной продукции Покупателю - ООО «Проминвестгрупп», действующему якобы в лице директора ОСОБА_17 В соответствии с п.3 указанного договора отгрузка угля должна производиться партиями при наличии заявки на объем каждой конкретной партии, при условии осуществленной Покупателем предоплаты. В соответствии со Спецификациями, являющимися неотъемлемой частью указанного договора, грузоотправителем является ОП Шахтоуправление «Трудовское» ГП «ДУЭК», а также определен объем поставки угля в следующем объеме: на июль в размере 600 тн., на август-500 тн. и на сентябрь 50 тн. При этом, директор ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_17, не занимаясь финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, приобретать угольную продукцию в ГП «ДУЭК» не намеревалась и указанный договор не подписывала.
После заключения указанного договора с ООО «Проминвестгрупп» от имени директора ОСОБА_17, с целью создания видимости добросовестности в исполнении договорных обязательств, в июле 2006 года оплату получаемой продукции проводили в полном объёме, а в августе 2006 года, под предлогом последующего проведения взаимозачёта, по подложным доверенностям серии БАМ № 616899 от 07.07.06г. и серии ЯМС № 492508 от 09.08.06г., выписанным от ООО «Проминвестгрупп» на имя ОСОБА_12 на получение 1200 тн. угля, с которым последний в трудовых и договорных отношениях не состоял, подписанных от имени директора ОСОБА_17 неустановленным следствием лицом из бухгалтерии ОП «Шахтоуправление «Трудовская» ГП «ДУЭК» необоснованно выданы талоны на отгрузку угля, по которым обогатительной фабрикой этого шахтоуправления отпущена в адрес ООО «Проминвестгрупп» угольная продукция в количестве 300 тонн без обменных доверенностей и без предоплаты на сумму 987 86,24 грн.
Полученный «якобы» в адрес ООО «Проминвестгрупп» уголь ОСОБА_12 по указанию ОСОБА_12 и ОСОБА_10 через водителей грузового транспорта реализовывал населению за наличный расчет, а наличные денежные средства, передавал в распоряжение преступной группы через неустановленное следствием лицо.
Кроме того, продолжая реализацию этого преступного плана, контролируя незаконную деятельность ООО «Проминвестгрупп» преступная группа в составе ОСОБА_4, ОСОБА_10, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство., ОСОБА_12, ОСОБА_11 и неустановленных следствием лиц, через неустановленное следствием лицо, от имени директора ОСОБА_17, без ее ведома, заключило договора № 197/06, № 198/06, № 253/06, № 252/06, № 241/06, № 240/06, № 239/06, № 238/06, № 199/06, № 221/06, № 222/06, № 191 с ОП «Управление материально-технического снабжения» ГП «ДУЭК» на поставку материалов в ОП Шахтоуправление «Трудовское» и договора №№ 260/6, 259/06, 196/06, 278/06, 195/06, 279/06 с ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» на поставку товарно-материальных ценностей в адрес ГП «Донецкая угольная энергетическая компания».
На основании поддельных товарных и налоговых накладных, подписанных от имени директора ОСОБА_17 неустановленным лицом, в адрес ОП «Управление материально-технического снабжения» ГП «ДУЭК» (получатель ОП Шахтоуправление «Трудовская») и в адрес ГП «ДУЭК» в период с июля по сентябрь 2006г., с целью создания видимости добросовестности в исполнении договорных обязательств и реальности хозяйственной деятельности, была оформлена поставка товарно-материальных ценностей на сумму 395 927,8 грн., за которые покупателем была произведена оплата на текущий счет ООО «Проминвестгрупп» в сумме 291 833,4 грн. При этом директор ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_17 не занималась финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, и поставлять товарно-материальные ценности в ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» не намеревалась, соответствующую документацию не подписывала и не передавала кому-либо полномочий на её подписание, а поставка товарно-материальных ценностей в сентябре 2006г. была оформлена поддельными товарными и налоговыми накладными от 14.09.06г. на сумму 99002,84 грн. с оттиском печати ООО «Проминвестгрупп», изъятой 07.09.06г. в ходе проведения обыска по адресу АДРЕСА_21.
При отсутствии возможности использования текущего счета ООО «Проминвестгрупп» для осуществления преступной деятельности, неустановленное лицо, состоящее в преступном сговоре с членами этой преступной группы, располагая незаполненными листами с оттисками печати ООО «Проминвестгрупп», продолжая реализацию преступного умысла, направленного на сокрытие хищения государственных средств ГП «ДУЭК», 15 сентября 2006г., действуя через ОСОБА_12, на которого были оформлены поддельные доверенности от ООО «Проминвестгрупп», заключило фиктивный договор № 01-09/07 ЭК об уступке права требования, согласно которого ООО «Проминвестгрупп» - Первоначальный дебитор уступает, а Новый дебитор - ООО «Украина Сервис» становится дебитором по договорам поставки товара № 259/06, №278/06, № 279/06 на сумму 58 540,10 грн., в то время как ООО «Проминвестгрупп» непосредственно не осуществляло поставки ТМЦ, в финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «Украина Сервис» не состояло.
Кроме того, 1 октября 2006г., продолжая реализацию преступного умысла, действуя через ОСОБА_12, на которого были оформлены поддельные доверенности от имени директора ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_17, не имевшей намерений осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, заключило заведомо ложный договор перевода долга кредиторской задолженности ООО «Проминвестгрупп» в размере 98 786,24 грн. перед ГП «ДУЭК» на ООО «Украина Сервис», которое финансово-хозяйственных отношений с ООО «Проминвестгрупп» никогда не имело. Указанный договор был подписан должностными лицами ООО «Украины «Сервис» и ГП «ДУЭК» под влиянием обмана. При этом, директор ООО «Украина Сервис» ОСОБА_56 был заверен об отсутствии реальных имущественных обязательств его предприятия по этому договору, а представитель ГП «ДУЭК»,- что ООО «Украина Сервис» будет реально выполнять финансовые обязательства за ООО «Проминвестгрупп».
Таким образом, ОСОБА_4, ОСОБА_27, ОСОБА_6, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10, лицо №3 и неустановленные следствием лица, по предварительному сговору между собой, путём обмана должностных лиц ГП «ДУЭК» совершили хищение угольной продукции в количестве 300 тонн стоимостью 98786,24 грн., чем причинили предприятию крупный материальный ущерб, который более чем в 250, но менее чем в 600 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.
Кроме того, в период января-февраля 2006г., находясь на территории города Донецк, ОСОБА_4, по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_10, ОСОБА_12, лицом №3, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство ОСОБА_11, действуя умышленно, из корыстных побуждений, организовал внесение ОСОБА_16 ложных сведений в официальные документы, повторно, с последующим использования заведомо поддельных документов, после чего руководили подготовкой и совершением указанных преступлений при следующих обстоятельствах:
Так, ОСОБА_16, выполняя поручения и указания ОСОБА_10 и ОСОБА_12 по составлению бухгалтерской и налоговой отчетности, в соответствии с единым планом, известным всем находящимся в предварительном преступном сговоре лицам, не являясь официально уполномоченным либо должностным лицом предприятий ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Промстройгрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Строительно-финансовая группа», не будучи осведомленной об истинных намерениях членов преступной группы, внесла неправдивые данные в следующие, предоставляющие права и освобождающие от обязанностей документы, которые выдаются предприятиями, в целях их последующего использования:
В налоговую отчетность ООО «Инвестметаллстрой и К»:
· Декларацию о прибыли предприятий за 3 квартал 2006г. вх. № 1562/б/о от 10.05.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_41»;
· Декларацию о прибыли предприятий за 3 квартал 2006г. вх. № 51229 от 24.05.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_41»;
· Налоговую декларацию по НДС за январь 2006г. вх. № 10970 от 20.02.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_14»;
· Налоговую декларацию по НДС за февраль 2006г. вх. № 18093 от 20.03.06г., в которой в графе директор указана фамилия ОСОБА_14»;
· Налоговую декларацию по НДС за март 2006 г. вх. № 1316/б/о от 28.04.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_14»;
· Налоговую декларацию по НДС за апрель 2006 г. вх. № 1761/б/о от 23.05.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_41»;
· Налоговую декларацию по НДС за май 2006 г. вх. № 2001/б/о от 21.06.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_41»;
· Налоговую декларацию по НДС за май 2006г. вх. № 59791, в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_41»;
· В уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС за март 2006г. вх. № 58983, в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_41»;
· Налоговую декларацию по НДС за июнь 2006г. вх. № 73228 от 19.07.06г., в которой в графе директор указана подпись «ОСОБА_41»,
которые предоставила в ГНИ в Ворошиловском районе г. Донецка.
В налоговую отчетность по ООО «ПромСтройГрупп»:
· декларацию по налогу на прибыль за 3-й квартал 2006г. вх. № 2613/б/о от 03.08.06г , в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_54»;
· налоговую декларацию по НДС за февраль 2006г. вх. № 18160 от 20.03.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_54»;
· налоговую декларацию по НДС за март 2006г. вх. № 30262 от 17.04.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_54»;
· налоговую декларацию по НДС за апрель 2006г. вх. № 48312 от 18.05.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_54»;
· налоговую декларацию по НДС за май 2006г. вх. № 56443 от 19.06.06г., в которой в графе директор указана «ОСОБА_54»;
· налоговую декларацию по НДС за июнь 2006г. вх. № 2483/б/о от 20.07.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_54»;
· налоговую декларацию по НДС за июль 2006г. вх. № 2864/б/о от 22.08.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_54»,
которую предоставила в ГНИ в Ворошиловском районе г. Донецка.
В налоговую отчетность по ООО «Проминвестгрупп»:
· Декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал 2006г. вх. 79647 от 02.08.06г., в которой в графе директор указана подпись «ОСОБА_17»;
· Налоговую декларацию по НДС за февраль 2002 г. вх. № 16475 от 17.03.06г. , в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_14»;
· Налоговую декларацию по НДС за март 2006г. вх. № 31294 от 18.04.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_14»;
· Налоговую декларацию по НДС за апрель 2006г. вх. № 48222 от 18.05.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_17»;
· Налоговую декларацию по НДС за май 2006г. вх. 56415 от 19.06.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_17»;
· Налоговую декларация по НДС за июнь 2006г. вх. № 73192 от 19.07.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_17»;
· Налоговую декларацию по НДС за июль 2006г. вх. № 2862/б/о от 22.08.06г., в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_17»;
· Налоговую декларацию по НДС за июнь 2006г. вх. № 73192 от 19.07.06г. , в которой в графе директор указана фамилия «ОСОБА_17»,
которую, предоставила в ГНИ в Ворошиловском районе г. Донецка.
В налоговую отчетность по ООО «Строительно-финансовая группа»:
· налоговую декларацию по НДС за январь 2006г. вх. № (неразборчив) от 20.02.06г., в которой в графе директор стоит фамилия ОСОБА_11;
· налоговую декларацию по НДС за февраль 2006г. вх. № 19286 от 21.03.06г., в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_11»
· налоговую декларацию по НДС за март 2006г. вх. № 31364 от 18.04.06г., в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_11»;
· налоговую декларацию по НДС за апрель 2006г. вх. № 51284 от 26.05.06г., в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_11»
· налоговую декларацию по НДС за май 2006г. вх. № 1996/б/о от 21.06.06г. , в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_11»
· налоговую декларацию по НДС за июнь 2006г. вх. 73240 от 19.07.06г., в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_11»;
· налоговую декларацию по НДС за июль 2006г. вх. 88837 от 18.08.06г., в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_11»
· Декларация по налогу на прибыль за полугодие 2006г., вх. № 2614/б/о от 03.08.06г., в которой в графе директор стоит подпись «ОСОБА_11»,
которые предоставила в ГНИ в Ворошиловском районе г. Донецка .
В судебном заседании в предъявленном обвинении по на ст.ст. 27 ч.3 205 ч.2, 27 ч.3 190 ч.3, 27 ч.3 358 ч.ч.2,3 УК Украины ОСОБА_4 вину свою в предъявленном обвинении признал полностью и показал, что с апреля 2004 по сентябрь 2006 года он создал группу с целью осуществления приобретения фиктивных субъектов предпринимательской деятельности без намерения осуществления уставной деятельности, якобы исполненных сделок по поставке товарно-материальных ценностей, выполнении работ или оказании услуг, посредством оформления поддельных официальных документов, получая за это незаконное вознаграждение либо похищая чужое имущество мошенническим путём с использованием реквизитов ФСПД.
Он отвел себе роль непосредственного руководителя, в обязанности которого входило подыскание и определение участников в их действиях, разработка и согласование плана согласование их действий , осуществление общего руководства в виде распределения ролей и обязанностей среди лиц, принимающих участие в этой деятельности, определение форм связи между ними.
Он в начале 2004 года, предложил ОСОБА_57 и ОСОБА_8, участие в вышеуказанной деятельности. В обязанности ОСОБА_8, и ОСОБА_57 в январе 2006 года ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_11, входили создание ими на территории города Донецк ряда ФСПД путем оформления их регистрации на «подставных» лиц. В период 2004 года в группу он вовлек свою знакомую ОСОБА_6, которая, ознакомившись с его планом, одобрила его и согласилась выполнять отведенную ей роль. Согласно плану на ОСОБА_6,с использованием программы ICQ посредством сети Интернет с заданными именами при переписке, телефонной и факсимильной связи, возлагалось ведение учета и контроля за перечислениями денежных средств от клиентов группы за вычетом вознаграждения за незаконные услуги. Данная информация должна была поступать от ОСОБА_8, и лиц из окружения ОСОБА_12, желающих приобрести поддельные документы. В свою очередь, ОСОБА_6 должна была сообщать о произведенных перечислениях ОСОБА_4 и согласовывать с ним удержание процентов за оказанные услуги.
После регистрации ООО «Парадиз-Сервис», ООО «Альфа-Терра», ООО «Техкомторг», ООО «Техсоюзторг» ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», ООО «ПромСтройГрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Строительно-Финансовая группа», по его указанию ОСОБА_6, будучи объективно осведомленной о характере деятельности вновь созданных ФСПД, связываясь по телефону с ОСОБА_57 и ОСОБА_8, и лицом из окружения ОСОБА_12, передавали последним информацию о поступлении на текущие счета контролируемых ОСОБА_57 , ОСОБА_8 и ОСОБА_12 ФСПД денежных средств, а так же давали указание о дальнейшем передвижении денежных токов, за вычетом вознаграждения за оказанные услуги, которые распределялись между членами преступной группы.
При этом ОСОБА_8, по заранее согласованному плану, совместно с ОСОБА_57 непосредственно занималась регистрацией фиктивных предприятий с последующим использованием их реквизитов, поиском клиентов, а так же с последующей передачей поддельных документов, а при необходимости и наличности, предприятиям-клиентам.
ОСОБА_8, ознакомившись с планом незаконной деятельности, для ведения учета клиентов, контроля за перечислением денежных средств, составления налоговой отчетности по зарегистрированным на «подставных» лиц предприятиям для предания видимости законности осуществляемой деятельности.
Желая расширить сеть фиктивных предприятий, оказывающих преступные услуги, он находясь в неустановленном месте города Донецк, в январе 2006 года связался с лицом из окружения ОСОБА_12, который с целью прикрытия своей деятельности и деятельности членов группы создал юридическую фирму КЭПНИИ Экологически чистых технологий, занимающуюся оказанием юридических услуг по регистрации и осуществлению ими деятельности, приняв на себя, таким образом, контроль за движением товарно-денежных потоков регистрируемых им фиктивных предприятий, непосредственно не оказывая юридических услуг.
ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_14 ввели обязанности по обработке первичной документации, по ведению бухгалтерского и налогового учета вновь зарегистрированных на «подставных» лиц субъектов предпринимательской деятельности в феврале 2006 года отвели ОСОБА_16, не уведомив ее об истинных целях их деятельности. Для осуществления деятельности ОСОБА_12 и ОСОБА_10 были арендованы офисы по адресу: АДРЕСА_12, где фактически находились ОСОБА_12, ОСОБА_10, лицо №3, ОСОБА_17, и офис для работы ОСОБА_16 по адресу: АДРЕСА_13
Получив согласие от ОСОБА_19 о регистрации предприятий, ОСОБА_8 по заранее согласованному им плану, получение от клиентов заведомо ложных документов, подтверждающих взаимоотношения ФСПД, постановки на учет ООО «Альфа-Терра» в государственные органы. , необходимых для открытия банковских счетов в ОАО КБ «Южкомбанк» г.Донецка, ДФ ОАО КБ «Автокразбанк» и постановки ФСПД на налоговый учет.
В ходе незаконной деятельности ООО «Альфа-Терра» её услугами воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ООО «Авиационная компания «ИСД-Авиа» с указанием назначения платежа « за авиарейсы, авиауслуги», ЗАО «АТ Каргилл» - «за подсолнечник», ЗАО «Славянский завод «Торэласт»- « за токарный станок», ЧП «Софора» - за подсолнечник», ООО «Евроопт»- «за ГШО, хозтовары, уголь», ООО «Энергоресурс» - «за металлопрокат», ООО «ТАН» - « за ваучеры», ООО «Метизсбыт»- «за поставленные метизы», ООО «Технология»- «за металлопродукцию», ООО «Слав Универсал» - «за стройматериалы», ООО «БУК» - «за стройматериалы», ЗАО «Авдеевский завод металлоконструкций»- «за металлоконструкции», ООО «Нора»- « за продукты питания», ООО «Сокра-Сервис»- «за ваучеры», ООО «Акма» - «за колеса, пресс-формы, векселя», ООО «Кворум» - «за штампы», ООО «Феникс»- «за краны», ООО «Парадиз-Сервис» - «за задвижки», ООО «Юркомцентр»- «за продукты протех, фенол», ПКЧП «Промтехника»- «за оборудование», ЧМПП «Барва» - «за краску», ООО «Фиск»- «за лабораторную посуду», ООО «Универсал Дон» - «за электродвигатели», СПД ОСОБА_21 -«за стройматериалы», КП «Донтехсервис»- «за материалы», ООО «Арес ЛТД»- «за уголь», ООО «Механик» - «за уголь», ООО «Кредо-за бензин», ЧМП «Крамэкс»- «за уголь», ООО «Авто Дом» - «за экспонирование», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго» - «за материалы», ЧП «Арсенал» - «за аппаратуру», СПД ФЛ ОСОБА_22 -«за низковольтное оборудование», ООО ТНК-Донецк»- «за горюче-смазочные материалы», ЧППП «Эмаль» - «за краску, « ООО «Промышленные технологии»- «за запчасти», ЧП «Юнекс»- «за технологическое оборудование», ООО «Гермес»- «за стройматериалы», ООО «Региональный сервисный центр»- за оргтехнику, ЧПКП «Арсенал»- «оплата за лес», ГП «Артемуголь»- за скобы, ООО НПП «Фер Ейт»- «за дефектацию изделий», ООО «Драйв Инженеринг»- « за ваучеры», ООО «Кронос» - «за стройматериалы», ООО «Донецкпродуктторг» - «за продукты питания», ЧП ОСОБА_23 - «за информационно-консультационные услуги» и другие СПД.
Так, ОСОБА_8 были выполнены рукописные записи, расположенные в документах: договоре б/н от 06.08.2004 на закупку молока, а ОСОБА_9 были выполнены рукописные записи в копиях документов ООО «Альфа-Терра»: налоговой декларации «О НДС» за май 2004 года в графах 04,06, а так же на 2-м листе в графах «керівник», «головний бухгалтер.
В период декабря 2004 года они предложили жителю г. Донецка ОСОБА_25, зарегистрировать на свое имя и стать директором предприятия - ООО «Парадиз-Сервис», введя его в заблуждение, что финансово-хозяйственной деятельностью будут заниматься они, фактически не имея намерений на её осуществление. При этом ОСОБА_25 было обещано ежемесячное денежное вознаграждение в размере 1 500 гривен за то, что он будет числиться директором и учредителем указанного предприятия.
После регистрации ООО «Альфа-Терра» и ООО «Парадиз-Сервис» ОСОБА_9, исполняя отведенную ей роль группе, составляла и вела налоговый учет указанных ФСПД, а так же контролировала создание видимости подлинности бухгалтерских документов.
О суммах перечислений на банковские счета этих ФСПД ОСОБА_8 ежедневно сообщали ему и ОСОБА_6, которые рассчитывали и удерживали вознаграждение за составление необходимых поддельных документов, а лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, выполняя роль курьера, получал и передавал их представителям плательщиков.
Он давал указание ОСОБА_8 в период мая 2005 года по октябрь 2005 года от ООО «Тендем» (код ЕГРПОУ 32322130) денежные средства на текущий счет ООО «Парадиз-Сервис» в сумме 21800 грн. передать в наличной форме.
За период незаконной деятельности ООО «Парадиз-Сервис» его услугами воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы, по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ЧП ПКФ «Галат» с указанием назначения платежа «за шкафы металлические», ООО «Тендем» - «за автозапчасти», ЧП «Теджас»- «за стройматериалы», ООО «Техкомторг»- «за припейд», ЧП «Донбасс-Юг» - «за металлопрокат», ООО «Евроопт»- «за ГШО, хозтовары, уголь», ООО «Капитал» - « за металлопрокат», ООО «Гольфстрим» - « за автошины», ООО «Донецктехкомплект»- «за товар» , ООО «ДТК-С» - «за продукты питания», ЧП «Мобильный стиль»- «за продукцию мобильной связи» , ООО «ТАН»-« за мазут», ООО «Драйв Инженеринг»- « за ваучеры» ЗАО «Авдеевский завод металлоконструкций»- «за металлоконструкции», ООО «Акма» - «за изготовление деталей», ООО «Кворум» -«за штампы, сталь », ООО «Феникс»- «за задвижки», ООО «Альфа-Терра» -«за металлопрокат», ООО «Слайдер»- «за МТА», ГП «Артемуголь»-«за крепь», ООО «СТИГ»»- «за металлопрокат», ООО «Зебра»- « за продукты питания», ОАО «Донецкий казенный завод»- «за ткань», ООО «Укртеплострой»- « за экономайзер, погашение векселей», ПКЧП «Промтехника»- «за оборудование», ООО «Фиск»-«за лабораторную продукцию», ЧПКП «Неосистема»-«за кабельно-проводниковую продукцию», ООО «Универсал-Дон»-«за электродвигатели» ООО «Вейс»-«за металлопродукцию», ООО «Олди-агро» -«за пшеницу», ООО «Компания Риас» «за трубу» СПД ОСОБА_26 - «за продукцию мобильной связи», КП «Донтехсервис»-«за материалы» ООО «Арес ЛТД»- «за услуги», ООО «Механик»-«за уголь», ЧП «Строймир»-«за стройматериалы», ЧМП «Крамэкс»- «за уголь», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго»-«за материалы», ЧП «Арсенал»-«за аппаратуру», ПКП «Камея»- «за товар», ООО «ТНК-Донецк»- «за горюче-смазочные материалы», ЧППП «Эмаль» - «за краску,» ООО «Промышленные технологии»- «за запчасти», ЧП «Юнекс»- «за технологическое оборудование», МКП «Техноком» -«за оборудование», ЧП «УСОТ»-«за материалы», ООО «ТиС»-«за припейд», ООО «Аса и К» -« за оборудование, металлопродукцию», ООО «Грейс»- « за фототовары» ООО Фирма «Данко»-«за комплектующие», ЧПКП «Комтранс»-« за металлопродукцию», ООО «Юнекс»-«за технологическое оборудование», ООО «Кортэкс» за сварочную проволоку», ООО «Инга»-«за бочки», ООО « 7-я линия»-«за стойки, сталь», ООО «ГШО плюс» - «за рамку», ООО «Промэксим» -«за лист», ООО «Тигрис»- «за угольную продукцию», ООО «Протех»-«за смолу», ООО «Автоцентр»-«за запчасти», ООО ТПФ «Крез»-«за костюмы, жилеты, ботинки», ООО «Гермес»-за «стройматериалы» ООО «Региональный сервисный центр»- за оргтехнику», ЧПКП «Арсенал»- «оплата за лес», ГП «Артемуголь»- за скобы, ООО «Кронос» -«за стройматериалы», ООО «Азовмех»- «за рекламные услуги», Объединение «Донецкпроторг» -«за продукты питания», СПД ОСОБА_13 , - «за информационно-консультационные услуги», ЧП «Контакт»-«за запасные части», ООО «АВ-Сервис»-«за товары», ЧП ПКФ «Колизей» -«за комплектующую технику», ООО НПП «Графпласт»-«за товары, работы, услуги», ОАО «Донецкэлектрооптторг»- «за товары, материалы», ООО «Гор»-«за товары», ЧП «Донецксварка»-«за сварочное оборудование», ООО «Укрпромбизнес» за продукцию мобильной связи», ООО «Укрстройметалломир»-«за стройматериалы, металлопродукцию», ООО «Технология»-«за товар, материалы», ООО «Диад»- «за продукты» и другие СПД.
Зарегистрировав ООО «Техсоюзторг», получив всю регистрационную документацию, печать в свое распоряжение, открыв текущие счета, ему сообщили о регистрации ФСПД по Интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Техсоюзторг».
За период незаконной деятельности ООО «Торгпросоюз» его услугами воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ООО «Тендем» - «за спецодежду, материалы», ЧП «Теджас»- «за стройматериалы», ООО «Донстроймарк»- «за стройматериалы», ООО «Евроопт»- «за ГШО, хозтовары, уголь», СПД ФЛ ОСОБА_29- «за стройматериалы», ООО «Гольфстрим» -« за автошины», , ООО «Донецктехкомплект»- «за товар», ЧП «Мобильный стиль»- «за продукцию мобильной связи» , ООО «ТД «Корона»- «за спецодежду», ЗАО «Авдеевский завод металлоконструкций»- «за металлоконструкции, электроды », ООО «Акма» - «за изготовление деталей», ООО «Кворум» -«за штампы, сталь », ООО «Феникс»- «за задвижки», ООО «Альфа-Терра» -«за металлопрокат», ООО «СТИГ»»- «за металлопрокат, погашение векселей», ООО «Донецккрепь»-« за ГШО» ОАО «Донецкий казенный завод»- «за ткань», ООО «Феникс»- «за задвижки» ООО «Укртеплострой»- « за материалы », ПКЧП «Промтехника»- «за оборудование», ООО «Фиск»-«за лабораторную продукцию», ЧПКП «Неосистема»-«за кабельно-проводниковую продукцию», ООО «Вейс»-«за вагоны», СПД ОСОБА_26 - «за продукцию мобильной связи», ЧП «Строймир»-«за стройматериалы», ООО «Кийривеньторг»-«за продукты питания», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго»-«за материалы», ЧП «Арсенал»-«за аппаратуру», ПКП «Камея»- «за товар», ООО ТНК-Донецк»- «за горюче-смазочные материалы», МКП «Техноком»- «за оборудование», ООО «ТиС»-«за припейд», ЧППП «Эмаль» - «за краску,» ООО «Промышленные технологии»- «за запчасти», ЧП «Юнекс»- «за технологическое оборудование» , ООО «Аса и К» -« за оборудование, металлопродукицю», ООО «Грейс»- « за фототовары» ООО Фирма «Данко»-«за комплектующие», ЧПКП «Комтранс»-« за металлопродукцию», ООО «Юнекс»-«за технологическое оборудование», ООО «Кортэкс» за сварочную проволоку», ООО «Инга»-«за бочки», ООО « 7-я линия»-«за узлы», ООО «ГШО плюс»-«за секцию», ООО «Промэксим» -«за лист», ООО «Тигрис»- «за угольную продукцию», ООО «Протех»-«за смолу», ООО «Проминь»-«за ГСМ ООО «Автоцентр»-«за запчасти», ООО «Арматрейд»- «за трубопроводную продукцию», ООО ТПФ «Крез»-«За костюмы, жилеты, ботинки», ООО «Гермес»-за «стройматериалы» ООО «Региональный сервисный центр»- за оргтехнику», ЧПКП «Арсенал»- «оплата за лес», ООО «Кронос» -«за стройматериалы», СПД ОСОБА_13 , - «за информационно-консультационные услуги», ЧП ПКФ «Колизей» -«за комплектующую технику», ООО НПП «Графпласт»-«за товары, работы, услуги», ОАО «Донецкэлектрооптторг»- «за товары, материалы», ООО «Гор»-«за товары», ЧП «Донецксварка»-«за сварочное оборудование», ООО «Укрпромбизнес» за продукцию мобильной связи», ООО «Донавторесурс»- «за бензин» ООО «Технология»-«за товар, материалы» и другие СПД.
После проведения регистрации ООО «Техкомторг», открытия счетов и получения печати указанного предприятия, ОСОБА_8 сообщила ему и ОСОБА_6 реквизиты ОО «Техкомторг» для их дальнейшего использования.
За период незаконной деятельности ООО «Техкомторг» его услугами воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ЧП ПКФ «Галат» с указанием перечисления- «оплата за шкафы металлические», ЗАО «Славянский завод «Торэласт»- «за хостапринт, за капремонт электродвигателей», ООО «Гранд»-«оплата за комплектующие», ООО «Гольфстрим» -« за автошины», , ООО «Донецктехкомплект»- «за товар», ЧП «Мобильный стиль»- «за продукцию мобильной связи» , ГОАО шахта Гаевого- «за материалы», ООО «Феникс»- «за задвижки», ООО «Донецккрепь»-« за ГШО» ОАО «Донецкий казенный завод»- «за ткань», ООО «Феникс»- «за задвижки» ООО «Укртеплострой»- « за забрасыватели », ЧПКП «Неосистема» - «за кабельно-проводниковую продукцию», ООО «Вейс» - «за трубы», СПД ОСОБА_26 - «за продукцию мобильной связи», ЧП «Строймир» - «за стройматериалы», ООО «Кийривеньторг»-«за продукты питания», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго»-«за материалы», ЧП «Арсенал»-«за аппаратуру», ПКП «Камея»- «за товар», МКП «Техноком»-«за оборудование», ЧП «УСОТ» -«За материалы», ООО «ТиС»-«за припейд», ЧППП «Эмаль» - «за краску,» ООО «Аса и К»- «за оборудование», ООО «Промышленные технологии»- «за запчасти», ЧП «Юнекс»- «за технологическое оборудование», ООО «Аса и К» -« за оборудование, металлопродукцию», ООО «Грейс»- « за фототовары» ООО Фирма «Данко»-«за комплектующие», ЧПКП «Комтранс»-« за металлопродукцию», ООО «Юнекс»-«за технологическое оборудование», ООО «Кортэкс» за сварочную проволоку», ООО «Меркурий»-«за пленку», ООО «Инга»-«за бочки», ООО « 7-я линия»-«за стойки», ООО «ГШО плюс»-«за сборку цепи», ООО «Промэксим» -«за лист», ООО «Протех»-«за смолу», ООО «Проминь»-«за ГСМ ООО «Автоцентр»-«за запчасти», ООО «Арматрейд»- «за трубопроводную продукцию», ООО ТПФ «Крез»-«за костюмы, жилеты, ботинки», ООО «Гермес»-за «стройматериалы» ООО «Региональный сервисный центр»- за товар», ЧПКП «Арсенал»- «оплата за лес», ООО «Промснабсбыт»-«за канаты», ООО «Кронос» -«за стройматериалы», ООО «Азовмех»- «за рекламные услуги», , ООО Клингер»-«за векселя, трубопроводную арматуру», , ЧП «Лимит»-« за электрооборудование», ООО «АВ-Сервис»-«за товар» СПД ОСОБА_13 , - «за информационно-консультационные услуги», ЧП ПКФ «Колизей» -«за комплектующую технику», ООО НПП «Графпласт»-«за товары, работы, услуги», ОАО «Донецкэлектрооптторг»- «за товары, материалы», ЧП «Донецксварка»-«за сварочное оборудование», ООО «Донавторесурс»- «за бензин» ООО «Технология»-«за товар, материалы», ООО «Укрстройметаллмир»- «за щебень, песок, металлопродукцию», ООО «Укрметспецпром»-«за металлопродукцию» и другие СПД.
После проведения регистрации ООО «Трейдинвестхид», открытия счетов и получения печати указанного предприятия, ОСОБА_8 сообщила ему и ОСОБА_6, об открытии предприятия для занятия незаконной деятельностью и направила по Интернету в системе ICQ реквизиты ООО «Трейдинвестсхид».
Продолжая свою деятельность, он дал указание ОСОБА_8 перечисленные в период марта 2006 года от ООО «Тендем» (код ЕГРПОУ 32322130) денежные средства на текущий счет ООО «Трейдинвестсхид» в сумме 31100 грн. передавать наличными курьеру ОСОБА_27, при этом, оформив документально сделку с ООО «Тендем» по продаже ему товарно-материальных ценностей.
За период деятельности ООО «Трейдинвестсхид» его услугами воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: ООО «Тендем» с указанием назначения платежа - «за спецодежду, материалы», ЗАО «Славянский завод «Торэласт»- «за капитальный ремонт топливной системы», ООО ТД «Корона»- «за товары», ООО «Капитал»-« за товарно-материальные ценности», ООО «Гранд»-«за комплектующие» ООО «Донстроймарк»- «за стройматериалы», ООО «Евроопт»- «за ГШО, хозтовары, уголь», ЧП «Мобильный стиль»- «за продукцию мобильной связи» , ЗАО «Авдеевский завод металлоконструкций»- «за металлоконструкции, электроды », ООО «Стиг»- «за металлопрокат, погашение векселей», ООО «Акма» - «за изготовление деталей», ООО «Феникс»- «за задвижки», ООО «Феникс»- «за задвижки», ЧПКП «Неосистема»-«за кабельно-проводниковую продукцию», ООО «Вейс»-«за вагоны», ООО «Инвар»- «за запчасти», ООО «Дилер Центр»- «за фототовары», ОКП «Донецктеплокоммунэнерго»-«за материалы», ЧП «Арсенал»-«за аппаратуру», ПКП «Камея»- «за товар», МКП «Техноком»- «за оборудование», ООО «Аса и К» -« за оборудование, металлопродукцию», ЧПКП «Комтранс»-« за металлопродукцию», ООО «Кортэкс» за сварочную проволоку», ООО «7-я линия»-«за пленку», ООО «Промэксим» -«за лист», ООО «Тигрис»- «за погашение векселей», ООО «Протех»-«за протех», ООО «Автоцентр»-«за запчасти», ООО «Арматрейд»- «за трубопроводную продукцию», ООО «Гермес»-за «стройматериалы»,ООО «Промснабсбыт»- «за канаты», СПД ОСОБА_13 , - «за информационно-консультационные услуги», ООО «Клингер»- «за ферроникель», , ЧП «Лимит»-«за электрооборудование», ОАО «Донецкэлектрооптторг»- «за товары, материалы», ООО «Укрстройметалломир- «за щебень, песок, металлопродукцию», ООО «Укрметспецпром»- «за металлопродукцию» и другие СПД.
ОСОБА_8 принимала активное участие в создание ООО «ТрейдИнвестСхид» и с использованием ОСОБА_33, согласно разработанному плану контактировали с должностными лицами ГП «Артёмуголь» создавая у них впечатление о ООО «ТрейдИнвестСхид» как о реальном предприятии, которое намерено добросовестно выполнять обязательства, и что они являются их законными уполномоченными представителями.
Роль курьеров по получению и передаче поддельных официальных документов и сопровождения электродвигателя ВАО 2 450 М с заводским номером 2967, была отведена водителю.
ОСОБА_6 осуществляла учёт и контроль за движением денежных средств и поддельных документов, в том числе и по этой противоправной операции, с использованием программы ICQ посредством сети Интернет.
ОСОБА_9 осуществляла контроль за перечислением денежных средств и внешней правильностью оформления бухгалтерской и налоговой документации.
За период незаконной деятельности ООО «Инвестметаллстрой и К»» услугами воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности: ООО «Харьков Ойл» с указанием перечисления- «за горюче-смазочные материалы», ООО «Запорожье Ойл» -«за горюче-смазочные материалы» ООО «Технологиия UA»- «за горюче-смазочные материалы», ООО «Луганск Ойл»- «за горюче-смазочные материалы», ООО «Бейс-ВВМ» - «за ваучеры, товарно-материальные ценности», ЧП «Донстар»- «за товары, материалы», ЧП «Донбасс-Бакалея 2002»-«за продукты», ООО «Агронафта»- « за горюче -смазочные материалы», ООО «Спецтехмонтаж ЛТД»- «за товары, материалы», ДП ТД ОАО «Красный металлист» -«за товары, материалы», ООО «МетОл»- «за товары, материалы», ООО «Варгус-2005» - «за товары, материалы», ГП шахтоуправление «Трудовское»-«за уголь», Каранское ГП «Антрацит-Сервис»-«за уголь», ООО «МоторСичТрейд»-«за зерновые», ЧП «Шик» - «за товары, материалы». ЧП «Мобильный стиль» - «за товары, материалы», ЧП «Продукты питания»- «за продукты», ЗАО «Артемовский машиностроительный завод «Вистек» - «за товары, материалы», ТК «Аксель» - «за товары, материалы», ООО «ТиС» - «за товары, материалы», ООО «Фест» - «за товары, материалы», НПКП «ТехноСиз» - «за товары, материалы», СПД ОСОБА_42 - «за товары, материалы», ГП шахтоуправление «Трудовское» - «за товары, материалы», ООО «Феррум плюс» - «за товары, материалы», ЧП «Янус» - «за товары, материалы», ООО «Промэксим»-«электроды, отводы», ОАО «Машиностроительный завод «Буран»-«за запчасти», ЧП «Скорпион» - «за товары, материалы», ООО «Востокпневматика» - «за товары, материалы», ООО «Торгсервис»-«за горюче-смазочные материалы», ООО ПГ «Укрэнергосервис» - «за товары, материалы», ООО «Приоритет ЛТД»-«за уголь», Енакиевское ГП ОАО «Облтопливо»-«за горюче-смазочные материалы», ООО «Перспектива+»- «за товары, материалы», ООО «Нефтеторг»-«за горюче-смазочные материалы», ДКСУ Укрэнергочермет» - «за товары, материалы», ООО ПКФ «Актив трейдинг»- «за подшипники», ДП «Андромеда» - «за товары, материалы» и другие СПД.
Получив регистрационные документы и необходимые реквизиты ООО «Строительно-финансовая группа», зарегистрированного на ОСОБА_11, ОСОБА_16, по указанию ОСОБА_12, внесла данные в учет для ведения бухгалтерского и налогового учета по подложным бухгалтерским документам несуществующих (вымышленных) финансово-хозяйственных операций на получение и отпуск товарно-материальных ценностей, получаемых от клиентов группы и переданными в их адрес, а также учета денежных средств, созданного фиктивного предприятия ООО «Строительно-финансовая группа».
За период незаконной деятельности ООО «Строительно-финансовая группа» услугами воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности, материалы по которым для проведения проверок выделены в отдельное производство: частный предприниматель ОСОБА_53- за агентские услуги, ЗАО «АЗМК», ООО «Куйбышевское», Филиал № 2 АОЗТ «Агроспецмонтаж», ОАО ДЗМК им. И.В. Бабушкина», ОАО «Айс Маркет», АОЗТ ТД «Енакиево», ООО ПКК «Ам ЛТД», ООО «Ранок плюс», МП «Влабор», ООО «Джей», ЧП «Стройсервис», МЧП «Адонис», ЧП «Оптторг», МЧП «Строитель», МЧП «Гарант», , ЧП «Лаванда-2», ООО «Ремстройсервис», Филиал «Олимп» ООО «Гермес», ООО «Донспецмонтаж», ООО «Стройсервис», ООО «Донстроймонтаж», ООО ДНИЦ «Потенциал-4», ООО «Донсплав», ЗАО ШК «Три медведя», ООО «Дорис», ООО «Техноспецсервис», ООО «Гранд», ЧП «Резерв», ООО НПЦ «Промтех», ООО «РСУ-17», ООО «АИФ», ООО «Яливец» ЧП «СУ-225», ЧП «Биржа», ООО «Цемент Донбасса», ЧП «Лабиринт», ООО «Туарт», ООО «Профремстрой», ООО «ЦОФ «Кураховская», ООО ПСП «Укринфорс», ООО «Стройгортехмонтаж» -за выполненные строительно-монтажные и ремонтные работы, АП шахта им. Засядько-за анализ и инженерные расчеты, ДРУ ДВА по внешнему центральному водоснабжению- за капитальный ремонт и приобретение материалов, ДК СУ «Укрэнергочермет»-погашение векселей, за ремонт помещения , стройматериалов, ООО «Альфа-2»- за отделочные материалы, ООО «Спарта»-за установку оборудования, мощение площадки плиткой, кап. ремонт кровли, ЧП «Юко»- за монтаж системы «Сваровски», ЖСК «Мир 47» -за герметизацию швов, ЖСК «Мир 117»-за материалы, выполненные работы, ЧП «Шик»- за отделочные материалы, ООО «Технопрогресс»- за уборку мусора, ЧП «Янус»- за стройматериалы, ЧП «Талант»- за стройматериалы, строительно-монтажные работы, МП СМП «Гидростроитель»- за песок, ООО «Капитал»-за услуги, ООО Концерн «Техсервис»-за уборку помещений, Филиал АО «Норд» -за штампы, ООО «СМЭУ-9»-за ремонт проверки технологического оборудования, ООО Донецкое предприятие «Техприлад»-за электромонтажные, пусконаладочные, сантехнические работы, ООО «Элита-вест»- за стройматериалы, штампы, ООО «Промэксим»-за металлопрокат», ООО «Спектр»- за вексель, строительно-монтажные работы, КП ЖЭК № 2 Ленинского района - за промывку и опрессовку отопительной системы, ООО «Запорожье Ойл»-очищение масла, ООО «Объединение ППА Защита»-за пусконаладочные работы, ООО «Технол»-за очистку масла, ЧП «Донбасс-Бакалея 2002»-а сахар, ООО «Промтехэнерго»-за антикоррозийные работы, ООО ПГ «Укрэнергосервис»- за ремонтные работы, стройматериалы, ООО «ДРСО 1"- за работу механизмов, ЧП «Центромаш» за оцинковку элементов опалубки, ООО «Металл-Транзит»-за обработку металлопроката, ООО ТД «Колорит»-за резинотехнические изделия, ленту, ООО «Силта-Колор» -за укладку асфальта, ООО «Интерсервис плюс»-за металлоконструкции, ООО «Промышленный союз 2005»- маркетинговые услуги, ООО «Сейл Продакшин -Украина»- за холодильное оборудование , ООО «Бейс-ВВМ»-за ваучеры, скретч-карты, ООО «Инвестметаллстрой и К»- за металлопрокат, стройматериалы, ООО «Альфа-2»-стройматериалы, ГП Шахтоуправление «Донбасское 1»-за блоки стоечные и другие СПД.
Используя интерактивное общение в программе ICQ посредством сети Интернет с заданными именами при переписке, телефонную связь, ОСОБА_6 получала информацию от лиц преступной группы о поступлении не текущий счет ООО «ПромСтройГрупп» денежных средств от клиентов группы, вела ежедневный компьютерный учет по поступлению денежных средств, с вычетом соответствующих процентов по оказанной услуге, передавала вместе с ОСОБА_31 от клиентов первичные документы, оформленные в одностороннем порядке ними. Главный бухгалтер группы ОСОБА_16 по указанию ОСОБА_12, ОСОБА_10, от клиентов путем подписания их у подставного директора ОСОБА_17, а ОСОБА_12, ОСОБА_11, контролируя печать данного предприятия с целью придания видимости законности сделкам, ставили оттиски печати ООО «ПромСтройГрупп».
Так, ОСОБА_4, будучи осведомленным о фиктивности ООО «ПромСтройГрупп» при осуществлении незаконной деятельности по изготовлению и сбыту поддельных документов операций дал указание неустановленному лицу- работнику КФ ООО « Банк Перспектива», перечисленные от ООО ТД «Корона» (код ЕГРПОУ 25579917) денежные средства на текущий счет ООО «ПромСтройГрупп»» в сумме 42350 грн. передать наличными курьеру ОСОБА_27, при этом, оформив сделку с ООО ТД «Корона» по продаже данному субъекту предпринимательской деятельности товарно-материальных ценностей, а именно стройматериалов, труб, карбида.
При отсутствии прихода данных товарно-материальных ценностей в ООО «ПромСтройГрупп» по типу, наименованию и количеству, исходя из изъятых первичных бухгалтерских документов движения по текущему счету, в адрес ООО ТД «Корона» ОСОБА_6 и ОСОБА_31 через лицо с целью предания видимости законности сделки были переданы подложные первичные финансово-хозяйственные документы, подписанные директором ООО «ПромСтройГрупп» ОСОБА_54, которыми были оформлены операции на отпуск в адрес ООО ТД «Корона» товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, а именно: согласно имеющихся платежных документов, расходных и налоговых накладных, ООО «Пром Строй Групп» с 19 июня 2006 года по 19 июля 2006 года отгрузило в адрес ООО ТД «Корона» (код ЕГРПОУ 25579917) товарно-материальные ценности на общую сумму 42350 грн., что не соответствовало действительности, так как фактически указанная поставка ТМЦ от ООО «Пром Строй Групп» в адрес ООО ТД «Корона» не производилась.
Полученные от неустановленного следствием работника КФ ООО « Банк Перспектива» наличные денежные средства ОСОБА_27 по указанию его передал должностным лицам ООО ТД «Корона» за вычетом вознаграждения за услуги.
За период незаконной деятельности ООО «ПромСтройГрупп» услугами группы воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности : Донецкое коллективное СУ «Укрэнергочермет» с указанием перечисления- «за коллекторы », ЗАО «Славянский завод «Торэласт»- «за капремонт электродвигателей», ГОАО шахта им. Гаевого А.И. -«за датчики, костюмы», ОАО «Донецкэлектрооптторг» за лист», ООО «Альфа-2»- «за металлопродукцию», ОАО «Асфальтобетонный завод»-«за мел», КП «Защита» -«за материалы», ОАО «Машиностроительный завод «Буран»- «за запчасти», ООО «Феникс» -«за запчасти», ООО Фирма «Диар ЛТД»-« вводно распределительные устройства», ООО ТПФ «Крез»- «за обувь», ЧП «Кир»-«за стройматериалы», ООО Фирма «ММ»- « за металлопродукцию», ЧП «Приватстрой»-«за материалы», ЧП «Примула»-«за лес», ООО «Капитал» -« за материалы», ООО «Меркурий»- «за огнеупорные изделия», ООО ТД «Корона»-«за трубы, карбид», ООО «Промсервис»- «за запчасти», ООО «Продукты Украины»- «за продукты питания», ООО «Элита-Вест»- за металллопрокат», ООО «Промэксим»-«за металлопрокат», ЧП «Юнекс»-«за лист», ООО «Инвар»-«за логотип», ООО «Харьков Ойл» -«за масла», ЧПКП «Арсенал» -«за лес», ООО «Автоцентр» -«за запчасти», ООО НПП «Степь»- «за известь», ЧП ПКФ «Галат»-«за шкафы металлические», ООО «АБ -Трейд»- «за одежду», ООО «Мир полиграфии»- « за бланки», ООО НПП «Графпласт»- «за комплектующие», ООО «Клингер» -« за погашение векселя», ООО «Союз Перспектива» -«за оборудование», ЧП «Мобильный стиль»-«за ваучеры», ООО «Спецпроммедтех 2004»-«за подшипники», ООО «Компания Риас»-« за сталь, трубы», ЧП «Мегаком-М» -«за трубы» и другие СПД.
Продолжая свою преступную деятельность, во исполнение плана группы в апреле 2006 г., ОСОБА_11, по предварительному сговору с ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо склонило жительницу г.Донецка ОСОБА_17 к подписанию документов по перерегистрации ООО «Проминвестгрупп». Получив согласие от ОСОБА_17, ОСОБА_12, исполняя отведенную ему роль, направил с ней для прохождения государственной перерегистрации ОСОБА_15, фактически исполняющей обязанности помощника юриста в юридической фирме КЭПНИИ Экологически чистых технологий, которая осуществляла доставку документов, необходимых для государственной регистрации, постановки СПД на налоговый учет и открытия текущего счета в банковском учреждении.
Таким образом, в апреле 2006 года, ОСОБА_11 , приобрели путём перерегистрации предприятие - Общество с ограниченной ответственностью «Проминвестгрупп», зарегистрированное решением №1266107002016155 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 19.04.2006 года, получив свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Проминвестгрупп», как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ - 34093559, юридическим адресом г. Донецк, ул.Лагутенко, д.1, состоящее с 01.02.2006 г. на учете как плательщик налогов за №4876 в ГНИ Ворошиловского района г.Донецка.
С целью реализации преступного умысла, через неустановленное следствием лицо, по сговору со всеми участниками преступной группы, ОСОБА_11 открыла текущий счет №26003000119 ООО «Проминвестгрупп» в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341, оформив право подписи на банковских документах на ОСОБА_17, без намерения осуществления финансово-хозяйственной деятельности. В последующем, для оформления подложных документов была изготовлена печать, которая находилась в распоряжении у ОСОБА_11, и ею также пользовались ОСОБА_12, ОСОБА_10, лицо №3, сама ОСОБА_11 и иные не установленные следствием лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство, для своей незаконной деятельности.
Он, будучи осведомленным о регистрации СПД на подставное лицо, получив необходимые реквизиты ООО «Проминвестгрупп», дал указание ОСОБА_6 внести данные в учет для последующего использования в незаконной деятельности.
Используя интерактивное общение в программе ICQ посредством сети Интернет с заданными именами при переписке, телефонную связь ОСОБА_6, получала информацию от неустановленных следствием лиц преступной группы о поступлении на текущий счет ООО «Проминвестгрупп» денежных средств от клиентов группы. Выполняя функции главного бухгалтера, ОСОБА_6 вела ежедневный компьютерный учет по поступлению денежных средств, с вычетом соответствующих процентов за преступную услугу, с указанием лиц, ответственных за данное предприятие, передавала вместе с ОСОБА_31 от клиентов первичные документы, оформленные в одностороннем порядке неустановленным лицам преступной группы. ОСОБА_16 по его указанию, оформляла первичные документы, полученные от клиентов группы путем подписания их у подставного директора ОСОБА_17, а ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_11, контролируя печать данного предприятия с целью придания видимости законности сделкам ставили оттиски печати ООО «Проминвестгрупп».
Так, он будучи осведомленным о фиктивности ООО «Проминвестгрупп», созданного для прикрытия незаконной деятельности дал указание работнику КФ ООО « Банк Перспектива» перечисленные от ЧП «Контакт» денежные средства на текущий счет ООО «Проминвестгрупп»» в сумме 69528 грн. передать наличными курьеру , при этом, оформив сделку с частным предприятием «Контакт» по продаже данному субъекту предпринимательской деятельности запасных частей для контрольно-измерительных приборов.
При отсутствии прихода данных товарно-материальных ценностей в ООО «Проминвестгрупп» по типу, наименованию и количеству, исходя из изъятых первичных бухгалтерских документов движения по текущему счету, в адрес ЧП «Контакт» ОСОБА_6 и ОСОБА_31 с целью предания видимости законности сделки были переданы подложные первичные финансово-хозяйственные документы, подписанные директором ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_17, которыми были оформлены операции на отпуск в адрес ЧП «Контакт» товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, а именно: согласно расходных и налоговых накладных, ООО «Проминвестгрупп» в период с 23.05.2006 года по 18.07.2006 года отгрузило в адрес ЧП «Контакт» (код ЕГРПОУ 30847676) запасные части к контрольно-измерительным приборам на общую сумму 69528 грн., что не соответствовало действительности, так как фактически указанная поставка ТМЦ от ООО «Проминвестгрупп» в адрес ЧП «Контакт» не производилась.
Он предоставил работнику КФ ООО « Банк Перспектива», перечисленные от ООО ТД «Корона» (код ЕГРПОУ 25579917) денежные средства на текущий счет ООО «Проминвестгрупп»» в сумме 13500 грн. передать наличными курьеру лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, при этом, оформив сделку с ООО ТД «Корона» по продаже данному субъекту предпринимательской деятельности труб стальных.
При отсутствии прихода данных товарно-материальных ценностей в ООО «Проминвестгрупп» по типу, наименованию и количеству, исходя из изъятых первичных бухгалтерских документов движения по текущему счету, в адрес ООО ТД «Корона» ОСОБА_6 и ОСОБА_31 с целью предания видимости законности сделки были переданы поддельные первичные финансово-хозяйственные документы, которыми были оформлены операции на отпуск в адрес ЧП «Контакт» товарно-материальных ценностей с соблюдением установленных реквизитов и процедур, а именно: согласно расходной и налоговых накладной, ООО «Проминвестгрупп» 19 июня 2006 года отгрузило в адрес ООО ТД «Корона» (код ЕГРПОУ 25579917) трубы стальные на общую сумму 13500 грн., что не соответствовало действительности, так как фактически указанная поставка ТМЦ от ООО «Проминвестгрупп» в адрес ООО ТД «Корона» не производилась.
Полученные от неустановленного следствием работника КФ ООО «Банк Перспектива» наличные денежные средства лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство по указанию ОСОБА_4 передал должностным лицам ООО ТД «Корона» за вычетом вознаграждения.
За период незаконного использования ООО «Проминвестгрупп» услугами группы воспользовались следующие субъекты предпринимательской деятельности : Донецкое коллективное СУ «Укрэнергочермет» с указанием перечисления- «за компенсаторы », ГОАО шахта им. Гаевого А.И. -«за датчики, костюмы», ООО «Альфа-2»- «за металлопродукцию», МКП «Трубопроводстрой»-«за металлопрокат», ООО «Данко»-«за бумагу», ООО «Капитал» -« за материалы», ООО «Меркурий»- «за огнеупорные изделия», ООО ТД «Корона»-«за трубы, карбид», ООО «Алвема»-«погашение векселей», ООО «Укрэнергосервис»-«за погашение векселей», ООО «Гранд»-«за материалы», ООО «АВ-Сервис»- «за подшипники», ООО «Продукты Украины»- «за продукты питания», ООО «Промэксим»-«за металлопрокат», ЧП «Гарант»-«за канцтовары», ООО «Протех»- «за протех», ООО «Химуглепоставка» -за бензин», ГП «ДУЭК» - за уголь, ООО «Перспектива +»-«за товарно-материальные ценности», ЧП ПКФ «Галат»-«за шкафы металлические», ООО «Юркомцентр» - «за протех», ООО «Укртеплострой» - «за задвижку» ООО «Союз Перспектива» -«за оборудование», ЧП «Мобильный стиль»-«за ваучеры», ООО «Компания Риас»-«за сталь, трубы» и другие СПД.
В результате незаконной деятельности ООО «Проминвестгрупп» за период с апреля 2006 года по сентябрь 2006 года ОСОБА_4, ОСОБА_6, лицо материалы в отношении которого выделены в отдельное производство., ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10, лицо №3 и неустановленные следствием лица по предварительному сговору между собой, путём обмана должностных лиц ГП «ДУЭК» совершили хищение угольной продукции в количестве 300 тонн стоимостью 98786,24 грн..
Так, продолжая преступную деятельность, в апреле 2006 г., ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_10, он и ОСОБА_6, приобрели путём перерегистрации предприятие - Общество с ограниченной ответственностью «Проминвестгрупп», зарегистрированное решением №1266107002016155 Исполнительного комитета Донецкого городского совета от 19.04.2006 года, получив свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Проминвестгрупп», как субъекта предпринимательской деятельности, с идентификационным кодом ЕГРПОУ - 34093559, юридическим адресом г. Донецк, ул.Лагутенко, д.1, состоящее с 01.02.2006 г. на учете как плательщик налогов за №4876 в ГНИ Ворошиловского района г. Донецка, с целью прикрытия своей незаконной деятельности по оформлению поддельных документов о финансово-хозяйственных операциях по получению и отпуску товарно-материальных ценностей, выполнении работ, оказании услуг с соблюдением установленных реквизитов и процедур и направления в адрес предприятий-контрагентов хозяйственных и бухгалтерских документов без фактического отпуска-приема товара (оказания услуг, выполнения работ), а также для хищения чужого имущества.
ОСОБА_11 открыла текущий счет в ООО «Проминвестгрупп» в КФ ООО «Банк Перспектива», МФО 394341, оформив право подписи на банковских документах на ОСОБА_17, без намерения осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности. В последующем, для оформления подложных документов была изготовлена печать, которая находилась в распоряжении у ОСОБА_11 Эту печать для своей незаконной деятельности использовали ОСОБА_12, ОСОБА_10, сама ОСОБА_11 и иные не установленные следствием лица, в отношении которых материалы дела выделены в отдельное производство.
Он координировал действия всех участников преступной группы, согласовывал их действия в соответствии с общим планом преступной деятельности. При этом он дал указание ОСОБА_6 внести данные в учет для последующего использования в незаконной деятельности.
Используя интерактивное общение в программе ICQ посредством сети Интернет с заданными именами при переписке, телефонную связь, ОСОБА_6 получала информацию на текущий счет ООО «Проминвестгрупп» денежных средств, вела ежедневный компьютерный учет их поступления, передавала вместе с ОСОБА_31 первичные документы, оформленные в одностороннем порядке.
При этом, ОСОБА_6, располагая всеми необходимыми реквизитами открытых фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, давала указания о составлении первичных документов, подтверждающих факты якобы осуществления бестоварных хозяйственных операций с конкретными ФСПД. Получая первичные документы, оформленные в одностороннем порядке, с целью предания видимости законности сделок, она передавала их для оформления от имени должностных лиц ФСПД своим соучастникам с последующей их передачей реальным СПД.
Обработку первичной документации, ведение бухгалтерского и налогового учета ООО «Проминвестгрупп» осуществляла ОСОБА_16, не осведомлённая об истинных целях их деятельности. ОСОБА_16 по указанию ОСОБА_4, ОСОБА_12, ОСОБА_10, оформляла первичные документы, по бестоварным сделкам путем подписания их у подставного директора ОСОБА_17, а ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_11, контролируя печать данного предприятия.
Для осуществления противоправной деятельности ОСОБА_12 и ОСОБА_10 было арендовано несколько офисов по адресу: АДРЕСА_12, где фактически в период находились ОСОБА_12, ОСОБА_10, ОСОБА_17, и офис для работы ОСОБА_16 по адресу: АДРЕСА_20
Он, ОСОБА_6, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10 , в июле 2006 года, находясь в городе Донецке, с использованием реквизитов и поддельных документов ООО «Проминвестгрупп», ОСОБА_12 и ОСОБА_10, достоверно зная о доверительных отношениях ОСОБА_12, который не был осведомлён об их преступных намерениях, с руководителями ГП «ДУЭК», исполняя отведенную им роль в группе, ввел в заблуждение генерального директора ГП «ДУЭК» Захарова, директора ОП «Управление по сбыту продукции» ГП «ДУЭК» ОСОБА_55, заверив о намерении и возможности своевременно оплачивать получаемый уголь.
Во исполнение разработанного плана, 6 июля 2006г. ОСОБА_4, ОСОБА_10, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_6, заведомо зная, о том, что ГП «ДУЭК» является предприятием с государственной формой собственности и денежные средства указанного предприятия являются бюджетными, реализуя умысел на хищение государственных средств, заключили заведомо ложный договор № С-159, согласно которого Поставщик - ГП «ДУЭК» в лице директора ОП «Управление по сбыту продукции» ОСОБА_55, осуществляет поставку угольной продукции Покупателю - ООО «Проминвестгрупп», действующему якобы в лице директора ОСОБА_17 В соответствии с п.3 указанного договора отгрузка угля должна производиться партиями при наличии заявки на объем каждой конкретной партии, при условии осуществленной Покупателем предоплаты. В соответствии со Спецификациями, являющимися неотъемлемой частью указанного договора, грузоотправителем является ОП Шахтоуправление «Трудовское» ГП «ДУЭК», а также определен объем поставки угля в следующем объеме: на июль в размере 600 тн., на август-500 тн. и на сентябрь 50 тн. При этом, директор ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_17, не занимаясь финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, приобретать угольную продукцию в ГП «ДУЭК» не намеревалась и указанный договор не подписывала.
После заключения указанного договора с ООО «Проминвестгрупп» от имени директора ОСОБА_17, с целью создания видимости добросовестности в исполнении договорных обязательств, в июле 2006 года оплату получаемой продукции проводили в полном объёме, а в августе 2006 года, под предлогом последующего проведения взаимозачёта, по подложным доверенностям серии БАМ № 616899 от 07.07.06г. и серии ЯМС № 492508 от 09.08.06г., выписанным от ООО «Проминвестгрупп» на имя ОСОБА_12 на получение 1200 тн. угля, с которым последний в трудовых и договорных отношениях не состоял, подписанных от имени директора ОСОБА_17 неустановленным следствием лицом из бухгалтерии ОП «Шахтоуправление «Трудовская» ГП «ДУЭК» необоснованно выданы талоны на отгрузку угля, по которым обогатительной фабрикой этого шахтоуправления отпущена в адрес ООО «Проминвестгрупп» угольная продукция в количестве 300 тонн без обменных доверенностей и без предоплаты на сумму 987 86,24 грн.
Полученный «якобы» в адрес ООО «Проминвестгрупп» уголь ОСОБА_12 по указанию ОСОБА_12 и ОСОБА_10 через водителей грузового транспорта реализовывал населению за наличный расчет, а наличные денежные средства, передавал в распоряжение преступной группы через неустановленное следствием лицо.
Кроме того, он и ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_12, ОСОБА_11 от имени директора ОСОБА_17, без ее ведома, заключило договора № 197/06, № 198/06, № 253/06, № 252/06, № 241/06, № 240/06, № 239/06, № 238/06, № 199/06, № 221/06, № 222/06, № 191 с ОП «Управление материально-технического снабжения» ГП «ДУЭК» на поставку материалов в ОП Шахтоуправление «Трудовское» и договора №№ 260/6, 259/06, 196/06, 278/06, 195/06, 279/06 с ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» на поставку товарно-материальных ценностей в адрес ГП «Донецкая угольная энергетическая компания».
На основании поддельных товарных и налоговых накладных, подписанных от имени директора ОСОБА_17 неустановленным лицом, в адрес ОП «Управление материально-технического снабжения» ГП «ДУЭК» (получатель ОП Шахтоуправление «Трудовская») и в адрес ГП «ДУЭК» в период с июля по сентябрь 2006г., с целью создания видимости добросовестности в исполнении договорных обязательств и реальности хозяйственной деятельности, была оформлена поставка товарно-материальных ценностей на сумму 395 927,8 грн., за которые покупателем была произведена оплата на текущий счет ООО «Проминвестгрупп» в сумме 291 833,4 грн. При этом директор ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_17 не занималась финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, и поставлять товарно-материальные ценности в ГП «Донецкая угольная энергетическая компания» не намеревалась, соответствующую документацию не подписывала и не передавала кому-либо полномочий на её подписание, а поставка товарно-материальных ценностей в сентябре 2006г. была оформлена поддельными товарными и налоговыми накладными от 14.09.06г. на сумму 99002,84 грн. с оттиском печати ООО «Проминвестгрупп», изъятой 07.09.06г. в ходе проведения обыска по адресу АДРЕСА_21.
При отсутствии возможности использования текущего счета ООО «Проминвестгрупп» для осуществления деятельности, оттисками печати ООО «Проминвестгрупп», продолжая реализацию угля ГП «ДУЭК», 15 сентября 2006г., действуя через ОСОБА_12, на которого были оформлены поддельные доверенности от ООО «Проминвестгрупп», заключило фиктивный договор № 01-09/07 ЭК об уступке права требования, согласно которого ООО «Проминвестгрупп» - Первоначальный дебитор уступает, а Новый дебитор - ООО «Украина Сервис» становится дебитором по договорам поставки товара № 259/06, №278/06, № 279/06 на сумму 58 540,10 грн., в то время как ООО «Проминвестгрупп» непосредственно не осуществляло поставки ТМЦ, в финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «Украина Сервис» не состояло.
Кроме того, 1 октября 2006г., продолжая реализацию преступного умысла, действуя через ОСОБА_12, на которого были оформлены поддельные доверенности от имени директора ООО «Проминвестгрупп» ОСОБА_17, перевел долг кредиторской задолженности ООО «Проминвестгрупп» в размере 98 786,24 грн. перед ГП «ДУЭК» на ООО «Украина Сервис», которое финансово-хозяйственных отношений с ООО «Проминвестгрупп» никогда не имело. Указанный договор был подписан должностными лицами ООО «Украины «Сервис» и ГП «ДУЭК». При этом, директор ООО «Украина Сервис» ОСОБА_56 был заверен об отсутствии реальных имущественных обязательств его предприятия по этому договору, а представитель ГП «ДУЭК»,- что ООО «Украина Сервис» будет реально выполнять финансовые обязательства за ООО «Проминвестгрупп».
Кроме того, в период января-февраля 2006г., находясь на территории города Донецк, он с ОСОБА_10, ОСОБА_12, организовал внесение ОСОБА_16 ложных сведений в официальные документы.
Так, ОСОБА_16, выполняя поручения и указания ОСОБА_10 и ОСОБА_12 по составлению бухгалтерской и налоговой отчетности, не являясь должностным лицом предприятий ООО «Инвестметаллстрой и К», ООО «Промстройгрупп», ООО «Проминвестгрупп», ООО «Строительно-финансовая группа», внесли неправдивые данные в следующие, предоставляющие права и освобождающие от обязанностей документы, которые выдаются предприятиями, в целях их последующего использования: в налоговую отчетность ООО «Инвестметаллстрой и К», в налоговую отчетность по ООО «ПромСтройГрупп»,в налоговую отчетность по ООО «Проминвестгрупп», в налоговую отчетность по ООО «Строительно-финансовая группа», которые предоставили в ГНИ в Ворошиловском районе г. Донецка .
В судебном заседании подсудимая ОСОБА_6 свою вину в совершении инкриминируемых ей преступлений, предусмотренных ст.ст. 27 ч.5 205 ч.2, 190 ч.3, 27 ч.5 358 ч.ч.2,3 УК Украины УК Украины, признала, дала аналогичные показания данные в судебном заседании подсудимым ОСОБА_4.
В судебном заседании подсудимый ОСОБА_12 свою вину в совершении инкриминируемых ему преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 190 ч.3, ст. 358 ч.2,3 УК Украины УК Украины, признал, дала аналогичные показания данные в судебном заседании подсудимым ОСОБА_4.
В судебном заседании подсудимая ОСОБА_8 свою вину в совершении инкриминируемых ей преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 190 ч.3, ст. 358 ч.2,3 УК Украины УК Украины, признала, дала аналогичные показания данные в судебном заседании подсудимым ОСОБА_4.
В судебном заседании подсудимая ОСОБА_9 свою вину в совершении инкриминируемых ей преступлений, предусмотренных ст.ст. . 205 ч.2, 190 ч.3, ст. 358 ч.2,3 УК Украины УК Украины, признала, дала аналогичные показания данные в судебном заседании подсудимым ОСОБА_4. Дополнительно пояснив что по просьбе ОСОБА_8 помогала заполнять бухгалтерские документы предприятия «Скай», по которому позже было возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_57 и ОСОБА_8 Как узнала впоследствии, они выписывали фиктивные документы по так называемым «бестоварным» операциям.
В судебном заседании подсудимый ОСОБА_10 свою вину в совершении инкриминируемых ему преступлений, предусмотренных ст. 27 ч. 5 ст.ст205 ч.2, 190 ч.3, ст. 358 ч.2,3 УК Украины УК Украины, признал, дал аналогичные показания данные в судебном заседании подсудимым ОСОБА_4.
В судебном заседании подсудимая ОСОБА_11 свою вину в совершении инкриминируемых ей преступлений, предусмотренных ст.ст. 205 ч.2, 190 ч.3, ст. 358 ч.2,3 УК Украины УК Украины, признала, дал аналогичные показания данные в судебном заседании подсудимым ОСОБА_4.
В соответствии с требованиями части третьей ст.299 УПК Украины с согласия подсудимых ОСОБА_6, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_4., ОСОБА_8, ОСОБА_9 полностью признающих свою вину и не оспаривающих изложенные в обвинительном заключении обстоятельства дела, других участников процесса, суд считает возможным ограничить исследование относительно фактических обстоятельств дела допросом подсудимых и изучением данных, характеризующих личность подсудимых. Исследование других доказательств по делу признано судом нецелесообразным.
Проанализировав и оценив представленные доказательства в их совокупности, суд признает доказанной виновность ОСОБА_6, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_4., ОСОБА_8, ОСОБА_9 в инкриминируемом в приговоре преступлении.
Таким образом, ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10, действуя по предварительному сговору группой лиц между собой, ОСОБА_6, ОСОБА_9 и ОСОБА_4, повторно создали и приобрели субъекты предпринимательской деятельности - юридические лица с целью прикрытия незаконной деятельности и занятия незаконной деятельностью, то есть совершили преступление, предусмотренное ст.205 ч.2 УК Украины, ОСОБА_4 организовал совершение этих преступных действий, чем совершил преступление, предусмотренное ст.ст. 27 ч.3, 205 ч.2 УК Украины, а ОСОБА_6 и ОСОБА_9, являлись пособниками совершения этих преступных действий, чем совершили преступления, предусмотренные ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.2 УК Украины
Своими умышленными действиями, выразившимися в совершении действий по направлению и объединению действий ОСОБА_6, ОСОБА_8, ОСОБА_9 - ОСОБА_4 организовал хищение чужого имущества путем мошенничества в крупных размерах, по предварительному сговору группой лиц, то есть, совершил преступление, предусмотренное ст.ст.27 ч.3, 190 ч.3 УК Украины, а ОСОБА_6, ОСОБА_8, ОСОБА_9 по предварительному сговору между собой и ОСОБА_4, своими умышленными действиями, похитили чужое имущество путем мошенничества в крупных размерах, то есть, совершили преступление, предусмотренное ст.190 ч.3 УК Украины.
Своими умышленными действиями, выразившимися в совершении действий по направлению и объединению действий ОСОБА_6, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_4 повторно организовал хищение чужого имущества путем мошенничества по предварительному сговору группой лиц в крупных размерах, то есть, совершил преступление, предусмотренное ст.ст.27 ч.3, 190 ч.3 УК Украины, а ОСОБА_6, ОСОБА_27, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10, лицо №3 и неустановленные следствием лица по предварительному сговору между собой и ОСОБА_4, своими умышленными действиями, похитили чужое имущество путем мошенничества в крупных размерах, то есть, совершили преступление, предусмотренное ст.190 ч.3 УК Украины, при этом ОСОБА_6 и ОСОБА_27 действовали повторно.
Также, суд приходит к убеждению, что органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_4 по ст. 27 ч. 3, ст. 358 ч. 2 УК Украины, так как он умышленно, по предварительному сговору группой лиц, повторно организовал подделку документов, которые выдаются предприятием, имеющим право выдавать такие документы, и которые предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использовния их как подделывателем, так и иным лицом, а также сбыт таких документов.
Также, органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_4 по ст. 27 ч. 3, ст. 358 ч. 3 УК Украины, так как он умышленно огранизовал использование заведомо поддельных документов.
Кроме того, суд приходит к убеждению, что органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_6 по ст. 27 ч. 5, ст. 358 ч. 2 УК Украины, так как она умышленно, повторно, по предварительному сговору группой лиц содействовла советами, указаниями, предоставлением средств совершению подделки документов, которые выдаются предприятием, имеющим право выдавать такие документы, и которые предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использовния их как подделывателем, так и иным лицом, а также сбыт таких документов.
Также, органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_6, по ст. 27 ч. 5, ст. 358 ч. 3 УК Украины, так как она умышленно содействовла советами, указаниями, предоставлением средств использованию заведомо поддельных документов.
Кроме того, суд приходит к убеждению, что органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_10 и ОСОБА_11 по ст. 27 ч. 3, 5, ст. 358 ч. 2 УК Украины, так как они умышленно, повторно, по предварительному сговору группой лиц организовали и содействовли совершению подделки документов, которые выдаются предприятием, имеющим право выдавать такие документы, и которые предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использовния их как подделывателем, так и иным лицом, а также сбыт таких документов.
Также, органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_10 и ОСОБА_11 по ст. 27 ч. 3, 5, ст. 358 ч. 3 УК Украины, так как они умышленно организовали и содействовли использованию заведомо поддельных документов.
Кроме того, суд приходит к убеждению, что органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_12, по ст. 358 ч. 2 УК Украины, так как они умышленно, повторно, в составе преступной организации совершили подделку документов, которые выдаются предприятием, имеющим право выдавать такие документы, и которые предоставляют права и освобождают от обязанностей, в целях использовния их как подделывателем, так и иным лицом, а также сбыт таких документов.
Также, органами досудебного следствия правильно квалифицированы действия ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_12, по ст. 358 ч. 3 УК Украины, так как они умышленно в составе преступной организации использовали заведомо поддельные документы.
Решая вопрос о назначении наказания подсудимому ОСОБА_4, суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и особо тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_4, который ранее не судим (т. 7 л.д. 28, 41-43), до задержания имел постоянное место работы, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется (т. 7 л.д. 37), учитывает его семейное положение - женат, имеет на иждивении двух несовершеннолетних детей (т. 7 л.д. 34-35), состояние здоровья - болеет хроническим тяжким заболеванием - гипертонией 1-й степени, ишемической болезнью сердца, хроническим холециститом, хроническим панкреатитом, артрозом левого плечевого сустава, психически здоров, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра (т. 7 л.д. 36-37).
Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого ОСОБА_4, суд признает его состояние здоровья, а также наличие на иждивении двух несовершеннолетних детей.
Решая вопрос о назначении наказания подсудимой ОСОБА_6, суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и особо тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_6, которая ранее не судима (т. 7 л.д. 77, 78), до задержания имела постоянное место работы, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется (т. 7 л.д. 83), учитывает её семейное положение - замужем, имеет на иждивении несовершеннолетнего сына - ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4 (т. 7 л.д. 84), состояние здоровья - болеет хроническим тяжким заболеванием - гипертонией 2-й степени, ишемической болезнью сердца: атеросклеротическим кардиосклерозом, хронической нефропатией, хроническим гастродуоденитом в стадии обострения, хроническим андекситом в нестойкой ремиссии, психически здорова, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра (т. 7 л.д. 80-81).
Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой ОСОБА_6, суд признает её состояние здоровья, а также наличие на иждивении несовершеннолетнего ребёнка.
Решая вопрос о назначении наказания подсудимому ОСОБА_12 суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_12, который ранее не судим, официально работал, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется, учитывает его семейное положение, состояние здоровья - болеет рядом хронических заболеваний, психически здоров, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра.
Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого ОСОБА_12, суд признает его состояние здоровья.
Решая вопрос о назначении наказания подсудимой ОСОБА_8, суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и особо тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_8, которая ранее судима, наказание отбыла полнстью (т. 13 л.д. 24), не работающей, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется (т. 14 л.д. 206), учитывает её семейное положение - не замужем, не имеет на иждивении несовершеннолетних детей, состояние здоровья - болеет хроническим тяжким заболеванием - двухсторонним андекситом в стадии обострения, киста яичников, психически здорова, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра (т. 14 л.д. 203).
Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимой ОСОБА_8, суд признает её состояние здоровья.
Решая вопрос о назначении наказания подсудимой ОСОБА_9, суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и особо тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_9, которая ранее не судима (т. 13 л.д. 15-16), до задержания имела постоянное место работы, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется (т. 14 л.д. 202), учитывает её семейное положение - замужем, не имеет на иждивении несовершеннолетних детей, состояние здоровья - физически и психически здорова, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра (т. 14 л.д. 201).
Обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой ОСОБА_9, судом не установлено.
Решая вопрос о назначении наказания подсудимой ОСОБА_11, суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и особо тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_11, которая ранее не судима (т. 19 л.д. 44-45), имеет постоянное место работы, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется (т. 19 л.д. 49-50), учитывает её семейное положение - вдова, не имеет на иждивении несовершеннолетних детей, состояние здоровья - является инвалидом 1 группы, болеет рядом хронических тяжких заболеваний, психически здорова, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра (т. 19 л.д. 47-48).
Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимой ОСОБА_11, суд признает её состояние здоровья.
Решая вопрос о назначении наказания подсудимому ОСОБА_10, суд в соответствии с требованиями ст. 65 УК Украины принимает во внимание конкретные обстоятельства содеянного, степень тяжести совершенных им преступлений: совокупность всех характеризующих их обстоятельств, отнесение законодателем данных преступлений к категории средней тяжести и особо тяжкого, характер и степень их общественной опасности; данные о личности ОСОБА_10, который ранее не судим (т. 19 л.д. 17-18), до задержания имел постоянное место работы, имеет постоянное место жительства в г. Донецке, где в быту положительно характеризуется (т. 19 л.д. 22-23), учитывает его семейное положение - холост, не имеет на иждивении несовершеннолетних детей, состояние здоровья - болеет рядом хронических заболеваний: последствия приходящего нарушения мозгового кровообращения (ПНМК) в бассейне правой среднемозговой артерии (возможно ОНМК-инсульт) в виде дизартрии, левостороннего гемипареза. Сопутствующие: гипертоническая болезнь 2 ст.; мочекаменная болезнью, хронический пиелонефрит; распространённый нейродермит, психически здоров, не состоит на учётах у врачей нарколога и психиатра (т. 19 л.д. 20-21).
Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимого ОСОБА_10, суд признает его состояние здоровья.
По совокупности обстоятельств совершенного преступления и личности подсудимых, смягчающих обстоятельств и иных обстоятельств дела, суд признает необходимым и достаточным для исправления, и предупреждения совершения им новых преступлений назначение наказания без реального отбытия наказания, применив в отношении них требования ст. 75 УК Украины об освобождении от наказания с испытанием.
По делу прокуратурой Донецкой области в интересах государства в лице ГНА в Донецкой области заявлен гражданский иск о взыскании с подсудимых 5 181 630 гривен в счёт возмещения материального ущерба, причинённого преступлением. Согласно данного иска в период 2005 - 2006 годов подсудимые по делу осуществили пособничество должностным лицам ООО «Капитал» и ООО «Стиг» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах на общую сумму 5 181 630 гривен.
Иск прокурора о возмещении материального ущерба подсудимые не признали, поскольку считают, что прокурором было в судебном заседании изменено предъявленное обвинение и уклонение от уплаты налогов было исключено.
Суд также признаёт иск необоснованным и не подлежащим удовлетворению, поскольку по указанным выше причинам доводы органов досудебного следствия об умышленном совершении подсудимыми по делу пособничества должностным лицам ООО «Капитал» и ООО «Стиг» в уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах не нашли своего объективного подтверждения.
В соответствии с ч.6 ст. 7 УПК Украины лицо может быть приговором суда освобождено от ответственности или наказания по основаниям, предусмотренным статьями 49 и 74 Уголовного кодекса Украины.
Согласно требованиям статьи 49 Уголовного кодекса Украины лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления и до дня вступления приговора в законную силу истекло два года - при совершении преступления небольшой тяжести, за которое предусмотрено наказание менее строгое, чем ограничение свободы.
Санкция ч.2 статьи 205 УК Украины предусматривает наказание в виде лишения свободы до 5 лет.
Санкция ч.2 статьи 358 УК Украины предусматривает наказание до 5 лет лишения свободы , по ч.3 ст.358 УК Украины в виде штрафа либо ограничения свободы.
При таких обстоятельствах суд считает необходимым освободить ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_9, ОСОБА_4.от наказания по ч.205 ч2, 358 ч.2,3 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Вещественные доказательства:
- вещественные доказательства, изъятые в ходе обыска офиса по адресу: г. Донецк ул.Бакинских комиссаров дом 17 "А": документы ООО "ПромСтройГруп", ООО "Проминвестгрупп", ООО "Инвестметаллстрой и К", ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», системный блок компьютера, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ ( каб. № 105), подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ (т. 4 л.д.81-128);
- документы по кредитованию First Investment & Holding Fund L.L.C. , USA строительства объекта недвижимости по ул. Постышева дом 43 находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т.22 л.д.111-205):
- изъятые в ходе обыска места жительства ОСОБА_6 бланки документов ФСПД находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т.3 л.д. 215-220, т. 4 л.д.1-37);
- мобильные телефоны, изъятые по месту жительства ОСОБА_27 по адресу: АДРЕСА_22 и его автомобиля находятся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ ( каб. № 105), подлежат возвращению подсудимому ОСОБА_27 ( т. 3 л.д.207-213);
- ноутбук, печати ООО «Трастинформресурс», ООО «АДНБ», находятся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ ( каб. № 105) подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ (т.4 л.д.264-276);
- мобильный телефон ОСОБА_9, находящийся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежит возвращению подсудимой ( т.4 л.д. 238-244);
- вещественные доказательства, изъятые в ходе обыска по месту жительства ОСОБА_9 по адресу: АДРЕСА_23, находящиеся в уголовном деле, подлежат хранению при деле ( т. 4 л.д. 223-226);
- документы государственного предприятия «Артемуголь», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле( т.49 л.д.246-262, т. 78 л.д. 209-220);
- документы ОАО Славянский завод «Торэласт», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле( т.49 л.д.125-169, , т. 78 л.д. 209-220);
- документы ООО «Капитал» ООО, «СП-Капитал», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 54 л.д. 3-426);
- документы налоговой отчетности ООО «Капитал», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 55 л.д.4-178);
- документы по взаимоотношениями ЗАО «Донецксталь-металлургический завод» и ООО «Стиг», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 61 л.д.1-432);
- документы налоговой отчетности ООО «Стиг», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 63 л.д.227-253);
- документы ООО «Проминвестгрупп», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 1-130);
- документы ООО ПКФ «Углемашпром», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28., находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ (т. 20 л.д. 131-138);
- документы ООО «Промышленно-Сырьевая Компания», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28. находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 139-140);
- документы ООО «Универсальная торгово-промышленная компания», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 141-142);
- документы ООО «Элита-Вест», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 143-154);
- документы ООО «Альфа-2», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т.20 л.д. 155-164);
- документы ООО «Европейский строительный альянс и К», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28. находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 165-170);
- документы ООО «Торговый Дом Еврозолото», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28. находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 171-176);
- документы ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28. находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 20 л.д. 177-189);
- документы ООО «Инвестметалллстрой и К», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28 находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 21 л.д. 1-334);
- документы ООО «Строительно-Финансовая группа», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28. находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 5 л.д. 13-144);
- документы ООО «ПромСтройГрупп», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28. находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 5 л.д. 145-295);
- изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28 , системные блоки, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ (т. 5 л.д. 8-12). Печати приобщены к уголовному делу, подлежат хранению при деле;
- документы, штамп Альфа-2», изъятые в ходе обыска по адресу: г. Донецк, ул. Лагутенко, д.1, компьютерный системный блок, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ., подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ, штамп приобщен к уголовному делу, подлежит хранению при деле ( т. 3 л.д.121-169 );
- вещественные доказательства с обыска офиса конвертационного центра, по адресу: гор. Донецк ул. Артема 71- системный компьютерный блок, флеш-карта и документы, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, подлежат хранению в ГОНМ Макеевской ОГНИ ( т. 3 л.д. 223-270);
- юридические дела, движения по текущим счетам, находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 8 л.д.1-424, т. 9 л.д. 1-472, т.10 л.д. 1-401, т. 51 л.д.152-253);
- документы ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 47 л.д.1-350, т. 71 л.д. 121-173, 264-284);
- документы на получение лицензии в Министерстве строительства , архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Украины, находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 17 л.д.54-148, 256-258);
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО ТД «Еврозолото», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 52 л.д. 38-139, 250-253);
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Инвестметаллстрой и К», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 3-75, 437-444);
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Промышленно-Сырьевая Компания», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 84-102 , 437-444);
- учетно-регистрационные документы и документы ООО «Универсальная торгово-промышленная компания», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 102-114, 437-444);
- учетно-регистрационные документы ООО «Строительно-Финансовая группа, находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 102-156, 437-444);
- учетно-регистрационные документы налоговой отчетности ООО «Европейский строительный альянс и К», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 157-169, 437-444);
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Проминвестгрупп», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 170-206 , 437-444);
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО « ПромСтрой Групп», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 207-249, 437-444);
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 250-274, 437-444);
- аудио- записи по снятию информации с каналов связи, видеозаписи по проведению следственных действия приобщены к уголовному делу, подлежат хранению при деле ( т. 78 л.д. 5-9);
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Альфа-2», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 276-361, 437-444);
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО ПКФ «Углемашпром», находящиеся в деле, подлежат хранению при деле ( т. 18 л.д. 362-444).
В соответствии со ст. 93 УПК Украины и постановлением Кабинета Министров Украины № 988 от 20 июня 2000 года судебные расходы, связанные с производством компьютерно-технической экспертизы № 176 от 19.10.2006 года в сумме 388 грн. ( т. 36 л.д. 23); компьютерно-технической экспертизы № 177 от 27.10.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 38 л.д. 23); компьютерно-технической экспертизы № 173 от 20.10.2006 года в сумме 317 грн. ( т. 38 л.д. 89); компьютерно-технической экспертизы № 174 от 10.11.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 38 л.д. 203); компьютерно-технической экспертизы № 175 от 10.10.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 38 л.д. 289); компьютерно-технической экспертизы № 167 от 28.09.2006 года в сумме 388 грн. ( т. 38 л.д.349); компьютерно-технической экспертизы № 178 от 27.10.2006 года в сумме 282 грн. ( т. 39 л.д. 22); компьютерно-технической экспертизы № 180 от 18.10.2006 года в сумме 176 грн. ( т. 39 л.д. 22); компьютерно-технической экспертизы № 188 от 20.10.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 39 л.д. 22); компьютерно-технической экспертизы № 172 от 10.10.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 39 л.д. 332); компьютерно-технической экспертизы № 166 от 28.09.2006 года в сумме 176 грн. ( т. 40 л.д. 24); компьютерно-технической экспертизы № 230 от 07.12.2006 года в сумме 282 грн. ( т. 40 л.д. 85); очерковедческой экспертизы № 519 от 12.12.2006 года в сумме 258 грн.92 коп. ( т. 41 л.д. 24); почерковедческой экспертизы № 518 от 09.12.2006 года в сумме 47 грн.08 коп. ( т. 41 л.д. 66); почерковедческой экспертизы № 21 от 16.01.2007 года в сумме 164 грн.67 коп. ( т. 41 л.д. 107); почерковедческой экспертизы № 24 от 24.01.2007 года в сумме 306 грн. ( т. 41 л.д. 146); почерковедческой экспертизы № 22 от 19.01.2007 года в сумме 164 грн.77 коп. ( т. 41 л.д. 188); почерковедческой экспертизы № 27 от 26.01.2007 года в сумме 117 грн.69 коп. ( т. 41 л.д. 225); почерковедческой экспертизы № 25 от 24.01.2007 года в сумме 211 грн.85 коп. ( т. 41 л.д. 262); почерковедческой экспертизы № 28 от 12.12.2006 года в сумме 164,77 грн. ( т. 41 л.д. 309); почерковедческой экспертизы № 517 от 11.12.2006 года в сумме 258 грн.92 коп. ( т. 41 л.д. 355); компьютерно-технической экспертизы № 186 от 27.10.2006 года в сумме 176 грн. ( т. 42 л.д. 22); компьютерно-технической экспертизы № 231 от 07.12.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 42 л.д. 64); компьютерно-технической экспертизы № 182 от 08.12.2006 года в сумме 176 грн. ( т. 42 л.д. 104); компьютерно-технической экспертизы № 181 от 08.12.2006 года в сумме 176 грн. ( т. 42 л.д. 142); компьютерно-технической экспертизы № 224 от 09.11.2006 года в сумме 211 грн. ( т. 42 л.д. 183); компьютерно-технической экспертизы № 229 от 08.12.2006 года в сумме 282 грн. ( т. 42 л.д. 225); компьютерно-технической экспертизы № 241 от 22.12.2006 года в сумме 282 грн. ( т. 42 л.д. 265); почерковедческой экспертизы № 520 от 26.01.2007 года в сумме 2824,63 грн. ( т. 43 л.д. 133); почерковедческой экспертизы № 3 от 15.01.2007 года в сумме 164,77 грн. ( т. 43 л.д. 264); почерковедческой экспертизы № 26 от 23.01.2007 года в сумме 211,85 грн. ( т. 43 л.д.345); почерковедческой экспертизы № 23 от 19.01.2007 года в сумме 117,69 грн. ( т. 44 л.д.18); судебно-бухгалтерской экспертизы № 4 от 18.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 44 л.д.64); судебно-бухгалтерской экспертизы № 6 от 19.01.2007 года в сумме 847,58 грн. (т. 44 л.д.64); судебно-бухгалтерской экспертизы № 3 от 18.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 44 л.д.150); судебно-бухгалтерской экспертизы № 5 от 19.01.2007 года в сумме 847,58 грн. (т. 44 л.д.193); судебно-бухгалтерской экспертизы № 18 от 25.01.2007 года в сумме 777,19 грн. (т. 44 л.д.237); судебно-бухгалтерской экспертизы № 13 от 16.01.2007 года в сумме 777,19 грн. (т. 44 л.д.278); судебно-бухгалтерской экспертизы № 2 от 17.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 44 л.д.320); судебно-бухгалтерской экспертизы № 16 от 25.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 44 л.д.363); судебно-бухгалтерской экспертизы № 17 от 26.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 45 л.д.24); судебно-бухгалтерской экспертизы № 14 от 23.01.2007 года в сумме 777,19 грн. (т. 45 л.д.63); судебно-бухгалтерской экспертизы № 15 от 16.01.2007 года в сумме 777,19 грн. (т. 45 л.д.106); судебно-бухгалтерской экспертизы № 11 от 18.01.2007 года в сумме 777,19 грн. (т. 45 л.д.146); судебно-бухгалтерской экспертизы № 12 от 26.01.2007 года в сумме 706,32 грн. (т. 45 л.д.191); судебно-бухгалтерской экспертизы № 25 от 24.01.2007 года в сумме 353,16 грн. (т. 45 л.д.230); судебно-бухгалтерской экспертизы № 34 от 29.01.2007 года в сумме 348,8 грн. (т. 45 л.д.267); судебно-бухгалтерской экспертизы № 35 от 29.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 45 л.д.303)4; судебно-бухгалтерской экспертизы № 37 от 29.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 45 л.д.338); судебно-бухгалтерской экспертизы № 36 от 29.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 45 л.д.374); судебно-бухгалтерской экспертизы № 33 от 29.01.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 45 л.д.412); судебно-бухгалтерской экспертизы № 26 от 24.01.2007 года в сумме 353,16 грн. (т. 45 л.д.450); судебно-бухгалтерской экспертизы № 57 от 23.02.2007 года в сумме 741,64 грн. (т. 59 л.д.167); судебно-бухгалтерской экспертизы № 79 от 06.04.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 59 л.д.194); судебно-бухгалтерской экспертизы № 96 от 21.04.2007 года в сумме 565,06 грн. (т. 59 л.д.222); технической экспертизы документов № 75 от 27.02.2007 года в сумме 211,85 грн. ( т. 59 л.д. 247); почерковедческой экспертизы № 74 от 19.03.2007 года в сумме 706, 16грн. ( т. 59 л.д.291); технической экспертизы документов № 95 от 7.03.2007 года в сумме 211,85 грн. ( т. 59 л.д. 315); почерковедческой экспертизы № 105 от 15.03.2007 года в сумме 117, 69 грн. ( т. 59 л.д.329); почерковедческой экспертизы № 188 от 18.04.2007 года в сумме 117,69 грн. ( т. 59 л.д.357), а всего на общую сумму 21 640 гривен 14 копеек подлежат солидарному взысканию с подсудимых в пользу научно-исследовательского экспертно-криминалистического центра УМВД Украины в Донецкой области, так как находятся в причинной связи с их действиями.
Поскольку подсудимые ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_12, ОСОБА_11 и ОСОБА_10 в санкции ст. ст. 205 ч. 2, 190 ч3, 358 ч. 2, 3 УК Украины не предусматривают конфискацию имущества, а также гражданский иск прокурора не подлежит удовлетворениню, меры обеспечения гражданского иска и конфискации имущества подлежат отмене, а именно:
- арест, наложенный на имущество ОСОБА_58 постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области ОСОБА_59 от 25.09.2006 года подлежит снятию ( т. 19 л.д. 352-353);
- арест, наложенный на имущество ОСОБА_9 постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области ОСОБА_59 от 25.09.2006 года подлежит снятию (т.13 л.д. 249-250);
- арест, наложенный на имущество ОСОБА_27 постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области ОСОБА_59 от 25.09.2006 года подлежит снятию (т. 7 л.д. 184-185);
- арест, наложенный на имущество ОСОБА_6 постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области ОСОБА_59 от 25.09.2006 года подлежит снятию (т. 7 л.д. 182-183);
- арест, наложенный на имущество ОСОБА_8 постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области ОСОБА_59 от 25.09.2006 года подлежит снятию (т.13 л.д. 243-244);
- арест, наложенный на имущество ОСОБА_4 постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области ОСОБА_59 от 25.09.2006 года подлежит снятию (т. 7 л.д. 180-181).
- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «Европейский строительный альянс и К», подлежит снятию (т. 8 л.д.136-137);
- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «Строительно-Финансовая Группа», подлежит снятию (т. 8 л.д.173-174);
- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «Проминвестгрупп», подлежит снятию (т. 8 л.д.283-284);
- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «ПромСтройГрупп», подлежит снятию (т. 9 л.д.3-4,7-8,11-12);
- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «МСКМ», подлежит снятию (т. 9 л.д.184-185);
- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «Альфа-2», подлежит снятию (т. 9 л.д. 235-236);
- арест, наложенный 05.09.2006 года на текущие счета ООО «Элита-Вест», подлежит снятию (т. 9 л.д.292).
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323-324 УПК Украины, ст. 1166, 1167 ГК Украины, суд -
ПРИГОВОРИЛ:
ОСОБА_4 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 27 ч.3, ч.2 ст. 205, 27 ч.3 ст.190 ч.3, 27 ч.3 ст.358 ч. 2,3 УК Украины, и назначить ему наказание:
- по 27 ч.3 ст.190 ч.3 УК Украины в виде ПЯТИ лет лишения свободы;
- по ст. 27 ч.3 , 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;
- по ст. 27 ч. 3, 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;
- по ст. 27 ч. 3, 358 ч. 3 УК Украины в виде ДВУХ лет ограничения свободы;
На основании ст.49 УК Украины освободить ОСОБА_4 . от наказания, назначенного по ст. ст. 27 ч.3, ч.2 ст. 205, 27 ч.3 ст.358 ч.ч. 2,3 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Окончательно определить наказание ОСОБА_4 по 27 ч.3 ст.190 ч.3 УК Украины в виде ПЯТИ лет лишения свободы .
ОСОБА_6 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 27 ч.5, ч.2 ст. 205, ст.190 ч.3, ст.27 ч.5 ст.358 ч. 2,3 УК Украины, и назначить ей наказание:
- по ст. 190 ч. 3 УК Украины в виде ЧЕТЫРЕХ лет лишения свободы;
- по ст. 27 ч.5 , 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;
- по ст. 27 ч. 5, 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;
- по ст. 27 ч. 5, 358 ч. 3 УК Украины в виде ОДНОГО года ограничения свободы;
На основании ст.49 УК Украины освободить ОСОБА_6 . от наказания, назначенного по ст. ст. 27 ч.5, ч.2 ст. 205, 27 ч.3 ст.358 ч.ч. 2,3 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Окончательно определить наказание ОСОБА_6 по 27 ч.3 ст.190 ч.3 УК Украины в виде ЧЕТЫРЕХ лет лишения свободы .
ОСОБА_12 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. ч.2 ст. 205, ст.190 ч.3, ст.358 ч. 2,3 УК Украины, и назначить ему наказание:
- по ст. 190 ч. 3 УК Украины в виде ПЯТИ лет лишения свободы;
- по ст. 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;
- по ст. 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;
- по ст. 358 ч. 3 УК Украины в виде ОДНОГО года ограничения свободы;
На основании ст.49 УК Украины освободить ОСОБА_12 от наказания, назначенного по ст. ст. 2 ст. 205, ст.358 ч. 2,3 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Окончательно определить наказание ОСОБА_12 по ст.190 ч.3 УК Украины в виде ПЯТИ лет лишения свободы .
ОСОБА_8 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 205, ст.190 ч.3, ст.358 ч. 2,3 УК Украины, и назначить ей назание:
- по ст. 190 ч. 3 УК Украины в виде ЧЕТЫРЕХ лет лишения свободы;
- по ст. 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;
- по ст. 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;
- по ст. 358 ч. 3 УК Украины в виде ОДНОГО года ограничения свободы;
На основании ст.49 УК Украины освободить ОСОБА_8 от наказания, назначенного по ст. ст. 2 ст. 205, ст.358 ч. 2,3 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Окончательно определить наказание ОСОБА_8 по ст.190 ч.3 УК Украины в виде ЧЕТЫРЕХ лет лишения свободы .
ОСОБА_9 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст. 27 ч.5 ч.2 ст. 205, ст.190 ч.3, ст.358 ч. 2,3 УК Украины, и назначить ей наказание:
- по ст. 190 ч. 3 УК Украины в виде ЧЕТЫРЕХ лет лишения свободы;
- по ст. 27 ч.5, 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;
- по ст. 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;
- по ст. 358 ч. 3 УК Украины в виде ОДНОГО года ограничения свободы;
На основании ст.49 УК Украины освободить ОСОБА_9 от наказания, назначенного по ст. 27 ч.5, ст. 2 ст. 205, ст.358 ч. 2,3 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Окончательно определить наказание ОСОБА_9 по ст.190 ч.3 УК Украины в виде ЧЕТЫРЕХ лет лишения свободы .
ОСОБА_11 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст. 205, ст.190 ч.3, ст.358 ч. 2,3 УК Украины, и назначить ей наказание:
- по ст. 190 ч. 3 УК Украины в виде ЧЕТЫРЕХ лет лишения свободы;
- по ст. 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;
- по ст. 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;
- по ст. 358 ч. 3 УК Украины в виде ОДНОГО года ограничения свободы;
На основании ст.49 УК Украины освободить ОСОБА_11 от наказания, назначенного по ст. ст. 2 ст. 205, ст.358 ч. 2,3 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Окончательно определить наказание ОСОБА_11 по ст.190 ч.3 УК Украины в виде ЧЕТЫРЕХ лет лишения свободы .
ОСОБА_10 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. ст. 27 ч.5 ч.2 ст. 205, ст.190 ч.3, ст.358 ч. 2,3 УК Украины, и назначить ему наказание:
- по ст. 190 ч. 3 УК Украины в виде ЧЕТЫРЕХ лет лишения свободы;
- по ст. 27 ч.5, 205 ч. 2 УК Украины в виде ТРЁХ лет лишения свободы;
- по ст. 358 ч. 2 УК Украины в виде ДВУХ лет лишения свободы;
- по ст. 358 ч. 3 УК Украины в виде ОДНОГО года ограничения свободы;
На основании ст.49 УК Украины освободить ОСОБА_10 от наказания, назначенного по ст. 27 ч.5, ст. 2 ст. 205, ст.358 ч. 2,3 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Окончательно определить наказание ОСОБА_10 по ст.190 ч.3 УК Украины в виде ЧЕТЫРЕХ лет лишения свободы .
На основании ст. 75 УК Украины ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_9, ОСОБА_4.от назначенного основного наказания освободить с испытательным сроком на ОДИН год.
Руководствуясь ст. 76 УК Украины обязать ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_9, ОСОБА_4 в период испытательного срока не выезжать за пределы Украины на постоянное жительство без разрешения органов уголовно - исполнительной системы, периодически являться на регистрацию в эти органы и уведомлять их об изменении своего места жительства.
Испытательный срок ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_9, ОСОБА_4.исчислять с момента провозглашения приговора.
Меру пресечения осужденным ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_9, ОСОБА_4.до вступления приговора в законную силу оставить без изменения в виде подписки о невыезде.
Гражданкий иск прокуратуры Донецкой области в интересах государства в лице ГНА в Донецкой области заявлен о взыскании с подсудимых 5 181 630 гривен в счёт возмещения материального ущерба, причинённого преступлением, оставить без удовлетворения.
Солидарно взыскать с осужденных ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_27, ОСОБА_11 и ОСОБА_10 в пользу экспертно - криминалистического центра УМВД Украины в Донецкой области на расчетный счет 35220001000450 МФО 834016 в УГК в Донецкой области 21 640 (двадцать одну тысячу шестьсот сорок) гривен 14 (четырнадцать) копеек в виде судебных издержек за проведение судебно-почерковедческих, судебно-бухгалтерских, компьютерно-технических экспертиз.
Вещественные доказательства:
- вещественные доказательства, изъятые в ходе обыска офиса по адресу: г. Донецк ул.Бакинских комиссаров дом 17 "А": документы ООО "ПромСтройГруп", ООО "Проминвестгрупп", ООО "Инвестметаллстрой и К", ООО «Торгпромсоюз», ООО «ТрейдИнвестСхид», системный блок компьютера, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ ( каб. № 105), хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- документы по кредитованию First Investment & Holding Fund L.L.C. , USA строительства объекта недвижимости по ул. Постышева дом 43 находящиеся в деле, храненить при деле;
- изъятые в ходе обыска места жительства ОСОБА_6 бланки документов ФСПД находящиеся в деле, храненить при деле;
- мобильные телефоны, изъятые по месту жительства ОСОБА_27 по адресу: АДРЕСА_22 и его автомобиля находятся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ ( каб. № 105), возвратить подсудимому ОСОБА_27;
- ноутбук, печати ООО «Трастинформресурс», ООО «АДНБ», находятся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ ( каб. № 105), хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- мобильный телефон ОСОБА_9, находящийся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, возвратить подсудимой ОСОБА_9;
- вещественные доказательства, изъятые в ходе обыска по месту жительства ОСОБА_9 по адресу: АДРЕСА_23, находящиеся в уголовном деле, хранить при деле;
- документы государственного предприятия «Артемуголь», находящиеся в деле, хранить при деле;
- документы ОАО Славянский завод «Торэласт», находящиеся в деле, хранить при деле;
- документы ООО «Капитал» ООО, «СП-Капитал», находящиеся в деле, хранить при деле;
- документы налоговой отчетности ООО «Капитал», находящиеся в деле, хранить при деле;
- документы по взаимоотношениями ЗАО «Донецксталь-металлургический завод» и ООО «Стиг», находящиеся в деле, хранить при деле;
- документы налоговой отчетности ООО «Стиг», находящиеся в деле, храненить при деле;
- документы ООО «Проминвестгрупп», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- документы ООО ПКФ «Углемашпром», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28., находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- документы ООО «Промышленно-Сырьевая Компания», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28. находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- документы ООО «Универсальная торгово-промышленная компания», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- документы ООО «Элита-Вест», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- документы ООО «Альфа-2», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- документы ООО «Европейский строительный альянс и К», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28. находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- документы ООО «Торговый Дом Еврозолото», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28. находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- документы ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28. находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- документы ООО «Инвестметалллстрой и К», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28 находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- документы ООО «Строительно-Финансовая группа», изъятые в ходе обыска по адресу: конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- документы ООО «ПромСтройГрупп», изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28. находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- изъятые в ходе обыска по адресу конвертационного центра: г. Донецк, ул. Ф.Зайцева, д.154 кв.28 , системные блоки, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ. Печати приобщённые к уголовному делу, хранить при деле;
- документы, штамп Альфа-2», изъятые в ходе обыска по адресу: г. Донецк, ул. Лагутенко, д.1, компьютерный системный блок, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ., хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ, штамп приобщен к уголовному делу, хранить при деле;
- вещественные доказательства с обыска офиса конвертационного центра, по адресу: гор. Донецк ул. Артема 71- системный компьютерный блок, флеш-карта и документы, находящиеся в камере вещественных доказательств ГОНМ Макеевской ОГНИ, хранить в ГОНМ Макеевской ОГНИ;
- юридические дела, движения по текущим счетам, находящиеся в деле, хранить при деле;
- документы ГП «Донецкая угольная энергетическая компания», находящиеся в деле, хранить при деле;
- документы на получение лицензии в Министерстве строительства , архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства Украины, находящиеся в деле, хранить при деле;
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО ТД «Еврозолото», находящиеся в деле, хранить при деле;
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Инвестметаллстрой и К», находящиеся в деле, хранить при деле;
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Промышленно-Сырьевая Компания», находящиеся в деле, хранить при деле;
- учетно-регистрационные документы и документы ООО «Универсальная торгово-промышленная компания», находящиеся в деле, хранить при деле;
- учетно-регистрационные документы ООО «Строительно-Финансовая группа, находящиеся в деле, хранить при деле;
- учетно-регистрационные документы налоговой отчетности ООО «Европейский строительный альянс и К», находящиеся в деле, хранить при деле;
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Проминвестгрупп», находящиеся в деле, хранить при деле;
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО « ПромСтрой Групп», находящиеся в деле, хранить при деле;
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «МеталСистемКапиталМенеджмент», находящиеся в деле, хранить при деле;
- аудио- записи по снятию информации с каналов связи, видеозаписи по проведению следственных действия приобщены к уголовному делу, хранить при деле;
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО «Альфа-2», находящиеся в деле, хранить при деле;
- учетно-регистрационные документы и документы налоговой отчетности ООО ПКФ «Углемашпром», находящиеся в деле, хранить при деле.
Снять арест с имущества ОСОБА_58, наложенный постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области ОСОБА_59 от 25.09.2006 года.
Снять арест с имущества ОСОБА_9, наложенный постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области ОСОБА_59 от 25.09.2006 года.
Снять арест с имущества ОСОБА_27, наложенный постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области ОСОБА_59 от 25.09.2006 года.
Снять арест с имущества ОСОБА_6, наложенный постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области ОСОБА_59 от 25.09.2006 года.
Снять арест с имущества ОСОБА_8, наложенный постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области ОСОБА_59 от 25.09.2006 года.
Снять арест с имущества ОСОБА_4, наложенный постановлением ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области ОСОБА_59 от 25.09.2006 года.
Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «Європейський будівельний альянс и К» (ЕГДРПОУ 34399315) № 26005000140, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).
Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «Будівельна фінансова група» (ЕГДРПОУ 33966761) № 26005000117, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).
Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «Промінвестгруп» (ЕГДРПОУ 34093559) № 26003000119, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).
Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «ПромСтройГрупп» (ЕГДРПОУ 34094149) № 26008000136, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).
Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «ПромСтройГрупп» (ЕГДРПОУ 34094149) № 26003000120, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).
Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «ПромСтройГрупп» (ЕГДРПОУ 34094149) № 26000100120, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).
Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «МеталСістемКепіталМенеджмент» (ЕГДРПОУ 34335529) № 26009000135, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).
Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «Альфа-2» (ЕГДРПОУ 13508390) № 26006000138, который находится в Калининском филиале ООО «Банк Перспектива» у м. Донецьку (МФО 394341).
Снять арест с денежных средств, которые находятся на текущем банковском счёте ООО «Еліта Вест» (ЕГДРПОУ 30341612) № 26006010111790, который находится в ВАТ КБ «Південкомбанк» у м. Донецьку (МФО 335946).
Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Донецкой области через Кировский районный суд г. Донецка в течение 15 суток с момента его провозглашения.
Судья .
| Суд | Кіровський районний суд м.Донецька |
| Дата ухвалення рішення | 30.04.2013 |
| Оприлюднено | 01.07.2013 |
| Номер документу | 32040402 |
| Судочинство | Кримінальне |
Судовий реєстр по справі —1-1025/11
Постанова від 22.09.2011
Кримінальне
Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області
Мороховець О. В.
'/%3e%3cpath d='M13.07 23.33c-.52 0-.43-.19-.61-.69l-1.53-5.01 11.74-6.96' fill='%23c8daea'/%3e%3cpath d='M13.07 23.33c.4 0 .57-.18.8-.4.14-.13.85-.83 2.13-2.07l-2.66-1.61' fill='%23a9c9dd'/%3e%3cpath d='M13.34 19.25c3.87 2.86 6.02 4.45 6.45 4.77.73.4 1.26.19 1.45-.68.26-1.24 2.36-11.14 2.62-12.37.27-1.08-.41-1.57-1.11-1.25-1.54.59-13.87 5.35-15.42 5.94-1.05.43-1.04 1.01-.19 1.27.27.09 1.59.5 3.96 1.24 5.49-3.47 8.54-5.39 9.15-5.78.44-.26.83-.12.51.17' fill='url(%23b)'/%3e%3c/svg%3e){kind=small}
 --%3e%3c!DOCTYPE svg PUBLIC '-//W3C//DTD SVG 1.1//EN' 'http://www.w3.org/Graphics/SVG/1.1/DTD/svg11.dtd'%3e%3csvg version='1.1' id='US_UK_Download_on_the' xmlns='http://www.w3.org/2000/svg' xmlns:xlink='http://www.w3.org/1999/xlink' x='0px' y='0px' width='135px' height='40px' viewBox='0 0 135 40' enable-background='new 0 0 135 40' xml:space='preserve'%3e%3cg%3e %3cpath fill='%23A6A6A6' d='M130.197%2c40H4.729C2.122%2c40%2c0%2c37.872%2c0%2c35.267V4.726C0%2c2.12%2c2.122%2c0%2c4.729%2c0h125.468 C132.803%2c0%2c135%2c2.12%2c135%2c4.726v30.541C135%2c37.872%2c132.803%2c40%2c130.197%2c40L130.197%2c40z'/%3e %3cpath d='M134.032%2c35.268c0%2c2.116-1.714%2c3.83-3.834%2c3.83H4.729c-2.119%2c0-3.839-1.714-3.839-3.83V4.725 c0-2.115%2c1.72-3.835%2c3.839-3.835h125.468c2.121%2c0%2c3.834%2c1.72%2c3.834%2c3.835L134.032%2c35.268L134.032%2c35.268z'/%3e %3cg%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M30.128%2c19.784c-0.029-3.223%2c2.639-4.791%2c2.761-4.864c-1.511-2.203-3.853-2.504-4.676-2.528 c-1.967-0.207-3.875%2c1.177-4.877%2c1.177c-1.022%2c0-2.565-1.157-4.228-1.123c-2.14%2c0.033-4.142%2c1.272-5.24%2c3.196 c-2.266%2c3.923-0.576%2c9.688%2c1.595%2c12.859c1.086%2c1.553%2c2.355%2c3.287%2c4.016%2c3.226c1.625-0.067%2c2.232-1.036%2c4.193-1.036 c1.943%2c0%2c2.513%2c1.036%2c4.207%2c0.997c1.744-0.028%2c2.842-1.56%2c3.89-3.127c1.255-1.78%2c1.759-3.533%2c1.779-3.623 C33.507%2c24.924%2c30.161%2c23.647%2c30.128%2c19.784z'/%3e %3cpath fill='white' d='M26.928%2c10.306c0.874-1.093%2c1.472-2.58%2c1.306-4.089c-1.265%2c0.056-2.847%2c0.875-3.758%2c1.944 c-0.806%2c0.942-1.526%2c2.486-1.34%2c3.938C24.557%2c12.205%2c26.016%2c11.382%2c26.928%2c10.306z'/%3e %3c/g%3e %3c/g%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M53.645%2c31.504h-2.271l-1.244-3.909h-4.324l-1.185%2c3.909h-2.211l4.284-13.308h2.646L53.645%2c31.504z M49.755%2c25.955L48.63%2c22.48c-0.119-0.355-0.342-1.191-0.671-2.507h-0.04c-0.131%2c0.566-0.342%2c1.402-0.632%2c2.507l-1.105%2c3.475 H49.755z'/%3e %3cpath fill='white' d='M64.662%2c26.588c0%2c1.632-0.441%2c2.922-1.323%2c3.869c-0.79%2c0.843-1.771%2c1.264-2.942%2c1.264 c-1.264%2c0-2.172-0.454-2.725-1.362h-0.04v5.055h-2.132V25.067c0-1.026-0.027-2.079-0.079-3.159h1.875l0.119%2c1.521h0.04 c0.711-1.146%2c1.79-1.718%2c3.238-1.718c1.132%2c0%2c2.077%2c0.447%2c2.833%2c1.342C64.284%2c23.949%2c64.662%2c25.127%2c64.662%2c26.588z M62.49%2c26.666 c0-0.934-0.21-1.704-0.632-2.31c-0.461-0.632-1.08-0.948-1.856-0.948c-0.526%2c0-1.004%2c0.176-1.431%2c0.523 c-0.428%2c0.35-0.708%2c0.807-0.839%2c1.373c-0.066%2c0.264-0.099%2c0.48-0.099%2c0.65v1.6c0%2c0.698%2c0.214%2c1.287%2c0.642%2c1.768 s0.984%2c0.721%2c1.668%2c0.721c0.803%2c0%2c1.428-0.31%2c1.875-0.928C62.266%2c28.496%2c62.49%2c27.68%2c62.49%2c26.666z'/%3e %3cpath fill='white' d='M75.699%2c26.588c0%2c1.632-0.441%2c2.922-1.324%2c3.869c-0.789%2c0.843-1.77%2c1.264-2.941%2c1.264 c-1.264%2c0-2.172-0.454-2.724-1.362H68.67v5.055h-2.132V25.067c0-1.026-0.027-2.079-0.079-3.159h1.875l0.119%2c1.521h0.04 c0.71-1.146%2c1.789-1.718%2c3.238-1.718c1.131%2c0%2c2.076%2c0.447%2c2.834%2c1.342C75.32%2c23.949%2c75.699%2c25.127%2c75.699%2c26.588z M73.527%2c26.666 c0-0.934-0.211-1.704-0.633-2.31c-0.461-0.632-1.078-0.948-1.855-0.948c-0.527%2c0-1.004%2c0.176-1.432%2c0.523 c-0.428%2c0.35-0.707%2c0.807-0.838%2c1.373c-0.065%2c0.264-0.099%2c0.48-0.099%2c0.65v1.6c0%2c0.698%2c0.214%2c1.287%2c0.64%2c1.768 c0.428%2c0.48%2c0.984%2c0.721%2c1.67%2c0.721c0.803%2c0%2c1.428-0.31%2c1.875-0.928C73.303%2c28.496%2c73.527%2c27.68%2c73.527%2c26.666z'/%3e %3cpath fill='white' d='M88.039%2c27.772c0%2c1.132-0.393%2c2.053-1.182%2c2.764c-0.867%2c0.777-2.074%2c1.165-3.625%2c1.165 c-1.432%2c0-2.58-0.276-3.449-0.829l0.494-1.777c0.936%2c0.566%2c1.963%2c0.85%2c3.082%2c0.85c0.803%2c0%2c1.428-0.182%2c1.877-0.544 c0.447-0.362%2c0.67-0.848%2c0.67-1.454c0-0.54-0.184-0.995-0.553-1.364c-0.367-0.369-0.98-0.712-1.836-1.029 c-2.33-0.869-3.494-2.142-3.494-3.816c0-1.094%2c0.408-1.991%2c1.225-2.689c0.814-0.699%2c1.9-1.048%2c3.258-1.048 c1.211%2c0%2c2.217%2c0.211%2c3.02%2c0.632l-0.533%2c1.738c-0.75-0.408-1.598-0.612-2.547-0.612c-0.75%2c0-1.336%2c0.185-1.756%2c0.553 c-0.355%2c0.329-0.533%2c0.73-0.533%2c1.205c0%2c0.526%2c0.203%2c0.961%2c0.611%2c1.303c0.355%2c0.316%2c1%2c0.658%2c1.936%2c1.027 c1.145%2c0.461%2c1.986%2c1%2c2.527%2c1.618C87.77%2c26.081%2c88.039%2c26.852%2c88.039%2c27.772z'/%3e %3cpath fill='white' d='M95.088%2c23.508h-2.35v4.659c0%2c1.185%2c0.414%2c1.777%2c1.244%2c1.777c0.381%2c0%2c0.697-0.033%2c0.947-0.099l0.059%2c1.619 c-0.42%2c0.157-0.973%2c0.236-1.658%2c0.236c-0.842%2c0-1.5-0.257-1.975-0.77c-0.473-0.514-0.711-1.376-0.711-2.587v-4.837h-1.4v-1.6h1.4 v-1.757l2.094-0.632v2.389h2.35V23.508z'/%3e %3cpath fill='white' d='M105.691%2c26.627c0%2c1.475-0.422%2c2.686-1.264%2c3.633c-0.883%2c0.975-2.055%2c1.461-3.516%2c1.461 c-1.408%2c0-2.529-0.467-3.365-1.401s-1.254-2.113-1.254-3.534c0-1.487%2c0.43-2.705%2c1.293-3.652c0.861-0.948%2c2.023-1.422%2c3.484-1.422 c1.408%2c0%2c2.541%2c0.467%2c3.396%2c1.402C105.283%2c24.021%2c105.691%2c25.192%2c105.691%2c26.627z M103.479%2c26.696 c0-0.885-0.189-1.644-0.572-2.277c-0.447-0.766-1.086-1.148-1.914-1.148c-0.857%2c0-1.508%2c0.383-1.955%2c1.148 c-0.383%2c0.634-0.572%2c1.405-0.572%2c2.317c0%2c0.885%2c0.189%2c1.644%2c0.572%2c2.276c0.461%2c0.766%2c1.105%2c1.148%2c1.936%2c1.148 c0.814%2c0%2c1.453-0.39%2c1.914-1.168C103.281%2c28.347%2c103.479%2c27.58%2c103.479%2c26.696z'/%3e %3cpath fill='white' d='M112.621%2c23.783c-0.211-0.039-0.436-0.059-0.672-0.059c-0.75%2c0-1.33%2c0.283-1.738%2c0.85 c-0.355%2c0.5-0.533%2c1.132-0.533%2c1.895v5.035h-2.131l0.02-6.574c0-1.106-0.027-2.113-0.08-3.021h1.857l0.078%2c1.836h0.059 c0.225-0.631%2c0.58-1.139%2c1.066-1.52c0.475-0.343%2c0.988-0.514%2c1.541-0.514c0.197%2c0%2c0.375%2c0.014%2c0.533%2c0.039V23.783z'/%3e %3cpath fill='white' d='M122.156%2c26.252c0%2c0.382-0.025%2c0.704-0.078%2c0.967h-6.396c0.025%2c0.948%2c0.334%2c1.673%2c0.928%2c2.173 c0.539%2c0.447%2c1.236%2c0.671%2c2.092%2c0.671c0.947%2c0%2c1.811-0.151%2c2.588-0.454l0.334%2c1.48c-0.908%2c0.396-1.98%2c0.593-3.217%2c0.593 c-1.488%2c0-2.656-0.438-3.506-1.313c-0.848-0.875-1.273-2.05-1.273-3.524c0-1.447%2c0.395-2.652%2c1.186-3.613 c0.828-1.026%2c1.947-1.539%2c3.355-1.539c1.383%2c0%2c2.43%2c0.513%2c3.141%2c1.539C121.873%2c24.047%2c122.156%2c25.055%2c122.156%2c26.252z M120.123%2c25.699c0.014-0.632-0.125-1.178-0.414-1.639c-0.369-0.593-0.936-0.889-1.699-0.889c-0.697%2c0-1.264%2c0.289-1.697%2c0.869 c-0.355%2c0.461-0.566%2c1.014-0.631%2c1.658H120.123z'/%3e %3c/g%3e %3cg%3e %3cg%3e %3cpath fill='white' d='M49.05%2c10.009c0%2c1.177-0.353%2c2.063-1.058%2c2.658c-0.653%2c0.549-1.581%2c0.824-2.783%2c0.824 c-0.596%2c0-1.106-0.026-1.533-0.078V6.982c0.557-0.09%2c1.157-0.136%2c1.805-0.136c1.145%2c0%2c2.008%2c0.249%2c2.59%2c0.747 C48.723%2c8.156%2c49.05%2c8.961%2c49.05%2c10.009z M47.945%2c10.038c0-0.763-0.202-1.348-0.606-1.756c-0.404-0.407-0.994-0.611-1.771-0.611 c-0.33%2c0-0.611%2c0.022-0.844%2c0.068v4.889c0.129%2c0.02%2c0.365%2c0.029%2c0.708%2c0.029c0.802%2c0%2c1.421-0.223%2c1.857-0.669 S47.945%2c10.892%2c47.945%2c10.038z'/%3e %3cpath fill='white' d='M54.909%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.009%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.692%2c0-1.243-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.712-0.698 c0.692%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.669%2c0.688C54.708%2c9.757%2c54.909%2c10.333%2c54.909%2c11.037z M53.822%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.22-0.376-0.533-0.564-0.94-0.564c-0.421%2c0-0.741%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.714-0.191%2c0.94-0.574 C53.725%2c11.882%2c53.822%2c11.506%2c53.822%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M62.765%2c8.719l-1.475%2c4.714h-0.96l-0.611-2.047c-0.155-0.511-0.281-1.019-0.379-1.523h-0.019 c-0.091%2c0.518-0.217%2c1.025-0.379%2c1.523l-0.649%2c2.047h-0.971l-1.387-4.714h1.077l0.533%2c2.241c0.129%2c0.53%2c0.235%2c1.035%2c0.32%2c1.513 h0.019c0.078-0.394%2c0.207-0.896%2c0.389-1.503l0.669-2.25h0.854l0.641%2c2.202c0.155%2c0.537%2c0.281%2c1.054%2c0.378%2c1.552h0.029 c0.071-0.485%2c0.178-1.002%2c0.32-1.552l0.572-2.202H62.765z'/%3e %3cpath fill='white' d='M68.198%2c13.433H67.15v-2.7c0-0.832-0.316-1.248-0.95-1.248c-0.311%2c0-0.562%2c0.114-0.757%2c0.343 c-0.193%2c0.229-0.291%2c0.499-0.291%2c0.808v2.796h-1.048v-3.366c0-0.414-0.013-0.863-0.038-1.349h0.921l0.049%2c0.737h0.029 c0.122-0.229%2c0.304-0.418%2c0.543-0.569c0.284-0.176%2c0.602-0.265%2c0.95-0.265c0.44%2c0%2c0.806%2c0.142%2c1.097%2c0.427 c0.362%2c0.349%2c0.543%2c0.87%2c0.543%2c1.562V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M71.088%2c13.433h-1.047V6.556h1.047V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M77.258%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.01%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.693%2c0-1.244-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.711-0.698 c0.693%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.67%2c0.688C77.057%2c9.757%2c77.258%2c10.333%2c77.258%2c11.037z M76.17%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.219-0.376-0.533-0.564-0.939-0.564c-0.422%2c0-0.742%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.713-0.191%2c0.939-0.574 C76.074%2c11.882%2c76.17%2c11.506%2c76.17%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M82.33%2c13.433h-0.941l-0.078-0.543h-0.029c-0.322%2c0.433-0.781%2c0.65-1.377%2c0.65 c-0.445%2c0-0.805-0.143-1.076-0.427c-0.246-0.258-0.369-0.579-0.369-0.96c0-0.576%2c0.24-1.015%2c0.723-1.319 c0.482-0.304%2c1.16-0.453%2c2.033-0.446V10.3c0-0.621-0.326-0.931-0.979-0.931c-0.465%2c0-0.875%2c0.117-1.229%2c0.349l-0.213-0.688 c0.438-0.271%2c0.979-0.407%2c1.617-0.407c1.232%2c0%2c1.85%2c0.65%2c1.85%2c1.95v1.736C82.262%2c12.78%2c82.285%2c13.155%2c82.33%2c13.433z M81.242%2c11.813v-0.727c-1.156-0.02-1.734%2c0.297-1.734%2c0.95c0%2c0.246%2c0.066%2c0.43%2c0.201%2c0.553c0.135%2c0.123%2c0.307%2c0.184%2c0.512%2c0.184 c0.23%2c0%2c0.445-0.073%2c0.641-0.218c0.197-0.146%2c0.318-0.331%2c0.363-0.558C81.236%2c11.946%2c81.242%2c11.884%2c81.242%2c11.813z'/%3e %3cpath fill='white' d='M88.285%2c13.433h-0.93l-0.049-0.757h-0.029c-0.297%2c0.576-0.803%2c0.864-1.514%2c0.864 c-0.568%2c0-1.041-0.223-1.416-0.669s-0.562-1.025-0.562-1.736c0-0.763%2c0.203-1.381%2c0.611-1.853c0.395-0.44%2c0.879-0.66%2c1.455-0.66 c0.633%2c0%2c1.076%2c0.213%2c1.328%2c0.64h0.02V6.556h1.049v5.607C88.248%2c12.622%2c88.26%2c13.045%2c88.285%2c13.433z M87.199%2c11.445v-0.786 c0-0.136-0.01-0.246-0.029-0.33c-0.059-0.252-0.186-0.464-0.379-0.635c-0.195-0.171-0.43-0.257-0.701-0.257 c-0.391%2c0-0.697%2c0.155-0.922%2c0.466c-0.223%2c0.311-0.336%2c0.708-0.336%2c1.193c0%2c0.466%2c0.107%2c0.844%2c0.322%2c1.135 c0.227%2c0.31%2c0.533%2c0.465%2c0.916%2c0.465c0.344%2c0%2c0.619-0.129%2c0.828-0.388C87.1%2c12.069%2c87.199%2c11.781%2c87.199%2c11.445z'/%3e %3cpath fill='white' d='M97.248%2c11.037c0%2c0.725-0.207%2c1.319-0.621%2c1.785c-0.434%2c0.479-1.008%2c0.718-1.727%2c0.718 c-0.691%2c0-1.242-0.229-1.654-0.689c-0.41-0.459-0.615-1.038-0.615-1.736c0-0.73%2c0.211-1.329%2c0.635-1.794s0.994-0.698%2c1.713-0.698 c0.691%2c0%2c1.248%2c0.229%2c1.668%2c0.688C97.047%2c9.757%2c97.248%2c10.333%2c97.248%2c11.037z M96.162%2c11.071c0-0.435-0.094-0.808-0.281-1.119 c-0.221-0.376-0.533-0.564-0.941-0.564c-0.42%2c0-0.74%2c0.188-0.961%2c0.564c-0.188%2c0.311-0.281%2c0.69-0.281%2c1.138 c0%2c0.435%2c0.094%2c0.808%2c0.281%2c1.119c0.227%2c0.376%2c0.543%2c0.564%2c0.951%2c0.564c0.4%2c0%2c0.715-0.191%2c0.941-0.574 C96.064%2c11.882%2c96.162%2c11.506%2c96.162%2c11.071z'/%3e %3cpath fill='white' d='M102.883%2c13.433h-1.047v-2.7c0-0.832-0.316-1.248-0.951-1.248c-0.311%2c0-0.562%2c0.114-0.756%2c0.343 s-0.291%2c0.499-0.291%2c0.808v2.796h-1.049v-3.366c0-0.414-0.012-0.863-0.037-1.349h0.92l0.049%2c0.737h0.029 c0.123-0.229%2c0.305-0.418%2c0.543-0.569c0.285-0.176%2c0.602-0.265%2c0.951-0.265c0.439%2c0%2c0.805%2c0.142%2c1.096%2c0.427 c0.363%2c0.349%2c0.543%2c0.87%2c0.543%2c1.562V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M109.936%2c9.504h-1.154v2.29c0%2c0.582%2c0.205%2c0.873%2c0.611%2c0.873c0.188%2c0%2c0.344-0.016%2c0.467-0.049 l0.027%2c0.795c-0.207%2c0.078-0.479%2c0.117-0.814%2c0.117c-0.414%2c0-0.736-0.126-0.969-0.378c-0.234-0.252-0.35-0.676-0.35-1.271V9.504 h-0.689V8.719h0.689V7.855l1.027-0.31v1.173h1.154V9.504z'/%3e %3cpath fill='white' d='M115.484%2c13.433h-1.049v-2.68c0-0.845-0.316-1.268-0.949-1.268c-0.486%2c0-0.818%2c0.245-1%2c0.735 c-0.031%2c0.103-0.049%2c0.229-0.049%2c0.377v2.835h-1.047V6.556h1.047v2.841h0.02c0.33-0.517%2c0.803-0.775%2c1.416-0.775 c0.434%2c0%2c0.793%2c0.142%2c1.078%2c0.427c0.355%2c0.355%2c0.533%2c0.883%2c0.533%2c1.581V13.433z'/%3e %3cpath fill='white' d='M121.207%2c10.853c0%2c0.188-0.014%2c0.346-0.039%2c0.475h-3.143c0.014%2c0.466%2c0.164%2c0.821%2c0.455%2c1.067 c0.266%2c0.22%2c0.609%2c0.33%2c1.029%2c0.33c0.465%2c0%2c0.889-0.074%2c1.271-0.223l0.164%2c0.728c-0.447%2c0.194-0.973%2c0.291-1.582%2c0.291 c-0.73%2c0-1.305-0.215-1.721-0.645c-0.418-0.43-0.625-1.007-0.625-1.731c0-0.711%2c0.193-1.303%2c0.582-1.775 c0.406-0.504%2c0.955-0.756%2c1.648-0.756c0.678%2c0%2c1.193%2c0.252%2c1.541%2c0.756C121.068%2c9.77%2c121.207%2c10.265%2c121.207%2c10.853z M120.207%2c10.582c0.008-0.311-0.061-0.579-0.203-0.805c-0.182-0.291-0.459-0.437-0.834-0.437c-0.342%2c0-0.621%2c0.142-0.834%2c0.427 c-0.174%2c0.227-0.277%2c0.498-0.311%2c0.815H120.207z'/%3e %3c/g%3e %3c/g%3e%3c/g%3e%3c/svg%3e){kind=small}
' spreadMethod='pad' id='linearGradient50'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300a0ff' offset='0' id='stop52' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300a1ff' offset='0.0066' id='stop54' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300beff' offset='0.2601' id='stop56' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300d2ff' offset='0.5122' id='stop58' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300dfff' offset='0.7604' id='stop60' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300e3ff' offset='1' id='stop62' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='43.8344' y1='171.9986' x2='19.637501' y2='171.9986' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient68'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ffe000' offset='0' id='stop70' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ffbd00' offset='0.4087' id='stop72' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:orange' offset='0.7754' id='stop74' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ff9c00' offset='1' id='stop76' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='34.827' y1='169.7039' x2='12.0687' y2='146.9456' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient82'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23ff3a44' offset='0' id='stop84' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%23c31162' offset='1' id='stop86' /%3e%3c/linearGradient%3e%3clinearGradient x1='17.2973' y1='191.82381' x2='27.4599' y2='181.6613' gradientUnits='userSpaceOnUse' gradientTransform='matrix(0.8%2c0%2c0%2c-0.8%2c0%2c161.6)' spreadMethod='pad' id='linearGradient92'%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2332a071' offset='0' id='stop94' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%232da771' offset='0.0685' id='stop96' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2315cf74' offset='0.4762' id='stop98' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2306e775' offset='0.8009' id='stop100' /%3e%3cstop style='stop-opacity:1%3bstop-color:%2300f076' offset='1' id='stop102' /%3e%3c/linearGradient%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath110'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path112' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask114'%3e%3cg id='g116'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath110)' id='g118'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.2%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path120' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath126'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path128' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath130'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path132' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern134'%3e%3cg id='g136' /%3e%3cg id='g138'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath130)' id='g140'%3e%3cg id='g142'%3e%3cpath d='M 29.625%2c20.695 18.012%2c14.098 C 17.363%2c13.727 16.781%2c13.754 16.406%2c14.09 l -0.058%2c-0.063 0.058%2c-0.058 c 0.375%2c-0.336 0.957%2c-0.36 1.606%2c0.011 l 11.687%2c6.641 -0.074%2c0.074 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path144' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath158'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path160' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask162'%3e%3cg id='g164'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath158)' id='g166'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.12000002%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path168' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath174'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path176' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath178'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path180' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern182'%3e%3cg id='g184' /%3e%3cg id='g186'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath178)' id='g188'%3e%3cg id='g190'%3e%3cpath d='m 16.348%2c14.145 c -0.235%2c0.246 -0.371%2c0.628 -0.371%2c1.125 l 0%2c-0.118 c 0%2c-0.496 0.136%2c-0.879 0.371%2c-1.125 l 0.058%2c0.063 -0.058%2c0.055 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path192' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath206'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path208' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask210'%3e%3cg id='g212'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath206)' id='g214'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.12000002%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path216' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath222'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path224' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath226'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path228' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern230'%3e%3cg id='g232' /%3e%3cg id='g234'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath226)' id='g236'%3e%3cg id='g238'%3e%3cpath d='m 33.613%2c22.961 -3.988%2c-2.266 0.074%2c-0.074 3.914%2c2.223 c 0.559%2c0.316 0.836%2c0.734 0.836%2c1.156 -0.047%2c-0.379 -0.332%2c-0.75 -0.836%2c-1.039 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path240' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath254'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path256' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cmask maskUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='1' height='1' id='mask258'%3e%3cg id='g260'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath254)' id='g262'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:black%3bfill-opacity:0.25%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path264' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/mask%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath270'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path272' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cclipPath clipPathUnits='userSpaceOnUse' id='clipPath274'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' id='path276' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/clipPath%3e%3cpattern patternTransform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)' patternUnits='userSpaceOnUse' x='0' y='0' width='124' height='48' id='pattern278'%3e%3cg id='g280' /%3e%3cg id='g282'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath274)' id='g284'%3e%3cg id='g286'%3e%3cpath d='m 18.012%2c33.902 15.601%2c-8.863 c 0.508%2c-0.289 0.789%2c-0.66 0.836%2c-1.039 0%2c0.418 -0.277%2c0.836 -0.836%2c1.156 L 18.012%2c34.02 c -1.117%2c0.632 -2.035%2c0.105 -2.035%2c-1.176 l 0%2c-0.114 c 0%2c1.278 0.918%2c1.805 2.035%2c1.172 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path288' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/pattern%3e%3c/defs%3e%3csodipodi:namedview pagecolor='white' bordercolor='%23666666' borderopacity='1' objecttolerance='10' gridtolerance='10' guidetolerance='10' inkscape:pageopacity='0' inkscape:pageshadow='2' inkscape:window-width='1366' inkscape:window-height='705' id='namedview4' showgrid='false' inkscape:zoom='7.6276974' inkscape:cx='93.965168' inkscape:cy='29.61582' inkscape:window-x='-8' inkscape:window-y='-8' inkscape:window-maximized='1' inkscape:current-layer='g10' /%3e%3cg id='g10' inkscape:groupmode='layer' inkscape:label='google-play-badge' transform='matrix(1.25%2c0%2c0%2c-1.25%2c-9.4247625%2c49.85025)'%3e%3cg id='g12' transform='matrix(1.0023923%2c0%2c0%2c0.99072975%2c-0.29664807%2c0)'%3e%3cpath d='M 112%2c8 12%2c8 C 9.801%2c8 8%2c9.801 8%2c12 l 0%2c24 c 0%2c2.199 1.801%2c4 4%2c4 l 100%2c0 c 2.199%2c0 4%2c-1.801 4%2c-4 l 0%2c-24 c 0%2c-2.199 -1.801%2c-4 -4%2c-4 z' style='fill:black%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path14' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cpath d='m 112%2c39.359 c 1.852%2c0 3.359%2c-1.507 3.359%2c-3.359 l 0%2c-24 c 0%2c-1.852 -1.507%2c-3.359 -3.359%2c-3.359 l -100%2c0 c -1.852%2c0 -3.359%2c1.507 -3.359%2c3.359 l 0%2c24 c 0%2c1.852 1.507%2c3.359 3.359%2c3.359 l 100%2c0 M 112%2c40 12%2c40 C 9.801%2c40 8%2c38.199 8%2c36 L 8%2c12 C 8%2c9.801 9.801%2c8 12%2c8 l 100%2c0 c 2.199%2c0 4%2c1.801 4%2c4 l 0%2c24 c 0%2c2.199 -1.801%2c4 -4%2c4 z' style='fill:%23a6a6a6%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path16' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cg id='g18' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 45.934%2c16.195 c 0%2c0.668 -0.2%2c1.203 -0.594%2c1.602 -0.453%2c0.473 -1.043%2c0.711 -1.766%2c0.711 -0.691%2c0 -1.281%2c-0.242 -1.765%2c-0.719 -0.485%2c-0.484 -0.727%2c-1.078 -0.727%2c-1.789 0%2c-0.711 0.242%2c-1.305 0.727%2c-1.785 0.484%2c-0.481 1.074%2c-0.723 1.765%2c-0.723 0.344%2c0 0.672%2c0.071 0.985%2c0.203 0.312%2c0.133 0.566%2c0.313 0.75%2c0.535 l -0.418%2c0.422 c -0.321%2c-0.379 -0.758%2c-0.566 -1.317%2c-0.566 -0.504%2c0 -0.941%2c0.176 -1.312%2c0.531 -0.367%2c0.356 -0.551%2c0.817 -0.551%2c1.383 0%2c0.566 0.184%2c1.031 0.551%2c1.387 0.371%2c0.351 0.808%2c0.531 1.312%2c0.531 0.535%2c0 0.985%2c-0.18 1.34%2c-0.535 0.234%2c-0.235 0.367%2c-0.559 0.402%2c-0.973 l -1.742%2c0 0%2c-0.578 2.324%2c0 c 0.028%2c0.125 0.036%2c0.246 0.036%2c0.363 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path20' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g22' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 49.621%2c14.191 -2.183%2c0 0%2c1.52 1.968%2c0 0%2c0.578 -1.968%2c0 0%2c1.52 2.183%2c0 0%2c0.589 -2.801%2c0 0%2c-4.796 2.801%2c0 0%2c0.589 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path24' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g26' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 52.223%2c18.398 -0.618%2c0 0%2c-4.207 -1.339%2c0 0%2c-0.589 3.297%2c0 0%2c0.589 -1.34%2c0 0%2c4.207 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path28' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g30' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 55.949%2c18.398 0%2c-4.796 0.617%2c0 0%2c4.796 -0.617%2c0 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path32' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g34' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 59.301%2c18.398 -0.613%2c0 0%2c-4.207 -1.344%2c0 0%2c-0.589 3.301%2c0 0%2c0.589 -1.344%2c0 0%2c4.207 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path36' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g38' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 66.887%2c17.781 c -0.473%2c0.485 -1.059%2c0.727 -1.758%2c0.727 -0.703%2c0 -1.289%2c-0.242 -1.762%2c-0.727 C 62.895%2c17.297 62.66%2c16.703 62.66%2c16 c 0%2c-0.703 0.235%2c-1.297 0.707%2c-1.781 0.473%2c-0.485 1.059%2c-0.727 1.762%2c-0.727 0.695%2c0 1.281%2c0.242 1.754%2c0.731 0.476%2c0.488 0.711%2c1.078 0.711%2c1.777 0%2c0.703 -0.235%2c1.297 -0.707%2c1.781 z m -3.063%2c-0.402 c 0.356%2c0.359 0.789%2c0.539 1.305%2c0.539 0.512%2c0 0.949%2c-0.18 1.301%2c-0.539 0.355%2c-0.359 0.535%2c-0.82 0.535%2c-1.379 0%2c-0.559 -0.18%2c-1.02 -0.535%2c-1.379 -0.352%2c-0.359 -0.789%2c-0.539 -1.301%2c-0.539 -0.516%2c0 -0.949%2c0.18 -1.305%2c0.539 -0.355%2c0.359 -0.535%2c0.82 -0.535%2c1.379 0%2c0.559 0.18%2c1.02 0.535%2c1.379 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path40' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g42' transform='matrix(1%2c0%2c0%2c-1%2c0%2c48)'%3e%3cpath d='m 68.461%2c18.398 0%2c-4.796 0.75%2c0 2.332%2c3.73 0.027%2c0 -0.027%2c-0.922 0%2c-2.808 0.617%2c0 0%2c4.796 -0.644%2c0 -2.442%2c-3.914 -0.027%2c0 0.027%2c0.926 0%2c2.988 -0.613%2c0 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:white%3bstroke-width:0.16%3bstroke-linecap:butt%3bstroke-linejoin:miter%3bstroke-miterlimit:10%3bstroke-dasharray:none%3bstroke-opacity:1' id='path44' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cpath d='m 62.508%2c22.598 c -1.879%2c0 -3.414%2c-1.43 -3.414%2c-3.403 0%2c-1.957 1.535%2c-3.402 3.414%2c-3.402 1.883%2c0 3.418%2c1.445 3.418%2c3.402 0%2c1.973 -1.535%2c3.403 -3.418%2c3.403 z m 0%2c-5.465 c -1.031%2c0 -1.918%2c0.851 -1.918%2c2.062 0%2c1.227 0.887%2c2.063 1.918%2c2.063 1.031%2c0 1.922%2c-0.836 1.922%2c-2.063 0%2c-1.211 -0.891%2c-2.062 -1.922%2c-2.062 z m -7.449%2c5.465 c -1.883%2c0 -3.414%2c-1.43 -3.414%2c-3.403 0%2c-1.957 1.531%2c-3.402 3.414%2c-3.402 1.882%2c0 3.414%2c1.445 3.414%2c3.402 0%2c1.973 -1.532%2c3.403 -3.414%2c3.403 z m 0%2c-5.465 c -1.032%2c0 -1.922%2c0.851 -1.922%2c2.062 0%2c1.227 0.89%2c2.063 1.922%2c2.063 1.031%2c0 1.918%2c-0.836 1.918%2c-2.063 0%2c-1.211 -0.887%2c-2.062 -1.918%2c-2.062 z m -8.864%2c4.422 0%2c-1.446 3.453%2c0 c -0.101%2c-0.808 -0.371%2c-1.402 -0.785%2c-1.816 -0.504%2c-0.5 -1.289%2c-1.055 -2.668%2c-1.055 -2.125%2c0 -3.789%2c1.715 -3.789%2c3.84 0%2c2.125 1.664%2c3.84 3.789%2c3.84 1.149%2c0 1.985%2c-0.449 2.602%2c-1.031 l 1.019%2c1.019 c -0.863%2c0.824 -2.011%2c1.457 -3.621%2c1.457 -2.914%2c0 -5.363%2c-2.371 -5.363%2c-5.285 0%2c-2.914 2.449%2c-5.285 5.363%2c-5.285 1.575%2c0 2.758%2c0.516 3.688%2c1.484 0.953%2c0.953 1.25%2c2.293 1.25%2c3.375 0%2c0.336 -0.028%2c0.645 -0.078%2c0.903 l -4.86%2c0 z m 36.246%2c-1.121 c -0.281%2c0.761 -1.148%2c2.164 -2.914%2c2.164 -1.75%2c0 -3.207%2c-1.379 -3.207%2c-3.403 0%2c-1.906 1.442%2c-3.402 3.375%2c-3.402 1.563%2c0 2.465%2c0.953 2.836%2c1.508 l -1.16%2c0.773 c -0.387%2c-0.566 -0.914%2c-0.941 -1.676%2c-0.941 -0.757%2c0 -1.3%2c0.347 -1.648%2c1.031 l 4.551%2c1.883 -0.157%2c0.387 z m -4.64%2c-1.133 c -0.039%2c1.312 1.019%2c1.984 1.777%2c1.984 0.594%2c0 1.098%2c-0.297 1.266%2c-0.722 L 77.801%2c19.301 Z M 74.102%2c16 l 1.496%2c0 0%2c10 -1.496%2c0 0%2c-10 z m -2.45%2c5.84 -0.05%2c0 c -0.336%2c0.398 -0.977%2c0.758 -1.789%2c0.758 -1.704%2c0 -3.262%2c-1.496 -3.262%2c-3.414 0%2c-1.907 1.558%2c-3.391 3.262%2c-3.391 0.812%2c0 1.453%2c0.363 1.789%2c0.773 l 0.05%2c0 0%2c-0.488 c 0%2c-1.301 -0.695%2c-2 -1.816%2c-2 -0.914%2c0 -1.481%2c0.66 -1.715%2c1.215 L 66.82%2c14.75 c 0.375%2c-0.902 1.368%2c-2.012 3.016%2c-2.012 1.754%2c0 3.234%2c1.032 3.234%2c3.543 l 0%2c6.11 -1.418%2c0 0%2c-0.551 z m -1.711%2c-4.707 c -1.031%2c0 -1.894%2c0.863 -1.894%2c2.051 0%2c1.199 0.863%2c2.074 1.894%2c2.074 1.016%2c0 1.817%2c-0.875 1.817%2c-2.074 0%2c-1.188 -0.801%2c-2.051 -1.817%2c-2.051 z M 89.445%2c26 l -3.578%2c0 0%2c-10 1.492%2c0 0%2c3.789 2.086%2c0 c 1.657%2c0 3.282%2c1.199 3.282%2c3.106 0%2c1.906 -1.629%2c3.105 -3.282%2c3.105 z m 0.039%2c-4.82 -2.125%2c0 0%2c3.429 2.125%2c0 c 1.114%2c0 1.75%2c-0.925 1.75%2c-1.714 0%2c-0.774 -0.636%2c-1.715 -1.75%2c-1.715 z m 9.223%2c1.437 c -1.078%2c0 -2.199%2c-0.476 -2.66%2c-1.531 l 1.324%2c-0.555 c 0.285%2c0.555 0.809%2c0.735 1.363%2c0.735 0.774%2c0 1.559%2c-0.465 1.571%2c-1.286 l 0%2c-0.105 c -0.27%2c0.156 -0.848%2c0.387 -1.559%2c0.387 -1.426%2c0 -2.879%2c-0.785 -2.879%2c-2.25 0%2c-1.34 1.168%2c-2.203 2.481%2c-2.203 1.004%2c0 1.558%2c0.453 1.906%2c0.98 l 0.051%2c0 0%2c-0.773 1.441%2c0 0%2c3.836 c 0%2c1.773 -1.324%2c2.765 -3.039%2c2.765 z m -0.18%2c-5.48 c -0.488%2c0 -1.168%2c0.242 -1.168%2c0.847 0%2c0.774 0.848%2c1.071 1.582%2c1.071 0.657%2c0 0.965%2c-0.145 1.364%2c-0.336 -0.117%2c-0.926 -0.914%2c-1.582 -1.778%2c-1.582 z m 8.469%2c5.261 -1.715%2c-4.335 -0.051%2c0 -1.773%2c4.335 -1.609%2c0 2.664%2c-6.058 -1.52%2c-3.371 1.559%2c0 4.105%2c9.429 -1.66%2c0 z M 93.547%2c16 l 1.496%2c0 0%2c10 -1.496%2c0 0%2c-10 z' style='fill:white%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path46' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3cg id='g48'%3e%3cpath d='M 16.348%2c33.969 C 16.113%2c33.723 15.977%2c33.34 15.977%2c32.844 l 0%2c-17.692 c 0%2c-0.496 0.136%2c-0.879 0.371%2c-1.125 l 0.058%2c-0.054 9.914%2c9.91 0%2c0.234 -9.914%2c9.91 -0.058%2c-0.058 z' style='fill:url(%23linearGradient50)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path64' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g66'%3e%3cpath d='m 29.621%2c20.578 -3.301%2c3.305 0%2c0.234 3.305%2c3.305 0.074%2c-0.043 3.914%2c-2.227 c 1.117%2c-0.632 1.117%2c-1.672 0%2c-2.308 l -3.914%2c-2.223 -0.078%2c-0.043 z' style='fill:url(%23linearGradient68)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path78' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g80'%3e%3cpath d='M 29.699%2c20.621 26.32%2c24 16.348%2c14.027 c 0.371%2c-0.39 0.976%2c-0.437 1.664%2c-0.047 l 11.687%2c6.641' style='fill:url(%23linearGradient82)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path88' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g90'%3e%3cpath d='M 29.699%2c27.379 18.012%2c34.02 c -0.688%2c0.386 -1.293%2c0.339 -1.664%2c-0.051 L 26.32%2c24 l 3.379%2c3.379 z' style='fill:url(%23linearGradient92)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path104' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3cg id='g106'%3e%3cg id='g108' /%3e%3cg id='g122' mask='url(%23mask114)'%3e%3cg id='g124' /%3e%3cg id='g146'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath126)' id='g148'%3e%3cg id='g150'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern134)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path152' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g154'%3e%3cg id='g156' /%3e%3cg id='g170' mask='url(%23mask162)'%3e%3cg id='g172' /%3e%3cg id='g194'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath174)' id='g196'%3e%3cg id='g198'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern182)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path200' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g202'%3e%3cg id='g204' /%3e%3cg id='g218' mask='url(%23mask210)'%3e%3cg id='g220' /%3e%3cg id='g242'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath222)' id='g244'%3e%3cg id='g246'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern230)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path248' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3cg id='g250'%3e%3cg id='g252' /%3e%3cg id='g266' mask='url(%23mask258)'%3e%3cg id='g268' /%3e%3cg id='g290'%3e%3cg clip-path='url(%23clipPath270)' id='g292'%3e%3cg id='g294'%3e%3cpath d='M 0%2c0 124%2c0 124%2c48 0%2c48 0%2c0 Z' style='fill:url(%23pattern278)%3bfill-opacity:1%3bfill-rule:nonzero%3bstroke:none' id='path296' inkscape:connector-curvature='0' /%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/g%3e%3c/svg%3e){kind=small}
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2025Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні