Ухвала

від 27.06.2013 по справі 369/5915/13-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/5915/13-к

Провадження №1-кс/369/792/13

УХВАЛА

Іменем України

27.06.2013 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Медвідь Н.О.,

при секретарі Ковтонюк К.В.

розглянувши клопотання начальника слідчого відділу ДПІ у Києво - Святошинському районі Київської області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

Начальник слідчого відділу ДПІ у Києво - Святошинському районі Київської області підполковника податкової міліції ОСОБА_1., за згодою прокурора району, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення.

Свої вимоги мотивує тим, що в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №32012100200000027 від 27.11.2012 року встановлено, що громадянка ОСОБА_2, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах, в порушення п. 187.1 ст. 187, п. 198.3 ст.198 Податкового кодексу України за період січня-липня 2011 року ухилилась від сплати податків на загальну суму 5 049 659,23 грн.

Відповідно до документів, вилучених у ПАТ «ОТП «Банк» по рахунку ФОП ОСОБА_2 встановлено, що зняття готівкових грошових коштів з рахунків вищезазначеного суб'єкта підприємницької діяльності здійснювала безпосередньо сама громадянка ОСОБА_2.

Крім того, при огляді комп'ютерної техніки, вилученої під час проведення обшуків за адресою розташування офісного приміщення, яке в своїй протиправній діяльності використовує громадянка ОСОБА_2 за адресою: м. Київ, вул. Осіння, буд. 33, та адресою її проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1 виявлено електронні копії документів ТОВ «Мон Шері». Відповідно до виявлених документів директором ТОВ «Мон Шері» є громадянка ОСОБА_2.

В ході подальшої перевірки протиправної діяльності ОСОБА_2 встановлено, що остання, переслідуючи свою мету незаконної діяльності створила ряд СГД, діяльність яких не спрямована на надання послуг, виконання робіт, а на прикриття незаконної діяльності реально діючих СГД. Такими підприємствами являються: ТОВ «Мон Шері» код ЄДРПОУ 37395643, ТОВ «Добробут Інтеграл Сервіс» код ЄДРПОУ 35575860, ТОВ «Комплект Систем Плюс» код ЄДРПОУ 38107706, ТОВ «БДМ Сервіс Плюс» код ЄДРПОУ 38107711, ТОВ «Перший Український Правочин» код ЄДРПОУ 36346972, ТОВ «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» код ЄДРПОУ 35423390, ТІК «Арована Трейд» код ЄДРПОУ 36980181, ТОВ «АН Земельні Інвестиції» код ЄДРПОУ 34613783, ФОП ОСОБА_2 ІПН НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_3 ІПН НОМЕР_2, ТОВ «Охоронне агентство «Протект» код ЄДРПОУ 35714863, ПП «Спрінгс-Ай» код ЄДРПОУ 36476223, ПП «Аракул» код ЄДРПОУ 35755784.

Крім того відповідно до отриманих від оперативного підрозділу податкової міліції ДПІ у Києво-Святошинському районі матеріалів одержаних в результаті проведення оперативно-технічних заходів спрямованих на документування протиправної діяльності ОСОБА_2 встановлено, що остання здійснює незаконну діяльність пов'язану з наданням послуг у сфері «конвертації» безготівкових грошових коштів у готівку та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ для реально діючих підприємств - замовників послуг «конвертації».

Також встановлено, що громадянка ОСОБА_2 відповідно до вироку Подільського районного суду м. Києва від 04.07.2011 року визнана винною у скоєнні злочину передбачено ч.З ст. 212 КК України та призначено їй покарання за цим законом із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України у вигляді позбавлення волі на строк 5 (п'ять) років без позбавлення права обіймати певні посади та займатись певною діяльність. На підстав ст. 75 КК України ОСОБА_2 звільнено від відбування основного покарання з випробуванням, встановивши їй іспитовий строк 3 (три) роки.

Також, в результаті проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що підприємства ТОВ «Мон Шері» код ЄДРПОУ 37395643, ТОВ «Добробут Інтеграл Сервіс» код ЄДРПОУ 35575860, ТОВ «Комплект Систем Плюс» код ЄДРПОУ 38107706, ТОВ «БДМ Сервіс Плюс» код ЄДРПОУ 38107711, ТОВ «Перший Український Правочин» код ЄДРПОУ 36346972, ТОВ «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» код ЄДРПОУ 35423390, ТІК «Арована Трейд» код ЄДРПОУ 36980181, ТОВ «АН Земельні Інвестиції» код ЄДРПОУ 34613783, ФОП ОСОБА_2 ІПН НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_3 ІПН НОМЕР_2, ТОВ «Охоронне агентство «Протект» код ЄДРПОУ 35714863, ПП «Спрінгс-Ай» код ЄДРПОУ 36476223, 1111 «Аракул» код ЄДРПОУ 35755784 за адресами вказаними в реєстраційних документах не знаходяться і ніколи не знаходилися.

Так, послугами зазначених підприємств, підконтрольних громадянці ОСОБА_2, з метою мінімізації податкових зобов'язань та несплати податків до бюджету, у період часу з 01.07.2010 року по 01.06.2013 року скористались службові особи ТОВ «Акіла» (код ЄДРПОУ 36581984), які віднесли, в порушення чинного податкового законодавства, до податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства суми по операціях із ТОВ «Мон Шері» код ЄДРПОУ 37395643, ТОВ «Добробут Інтеграл Сервіс» код ЄДРПОУ 35575860, ТОВ «Комплект Систем Плюс» код ЄДРПОУ 38107706, ТОВ «БДМ Сервіс Плюс» код ЄДРПОУ 38107711, ТОВ «Перший Український Правочин» код ЄДРПОУ 36346972, ТОВ «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» код ЄДРПОУ 35423390, ТІК «Арована Трейд» код ЄДРПОУ 36980181, ТОВ «АН Земельні Інвестиції» код ЄДРПОУ 34613783, ФОП ОСОБА_2 ІПН НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_3 ІПН НОМЕР_2, ТОВ «Охоронне агентство «Протект» код ЄДРПОУ 35714863, ПП «Спрінгс-Ай» код ЄДРПОУ 36476223, ПП «Аракул» код ЄДРПОУ 35755784, що фактично призвело до завищення у зазначений період податкового кредиту, і як наслідок заниження податкового зобов'язання з ПДВ.

Також встановлено, що кошти, які перераховувалися на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, підприємствами реального сектору економіки з метою формування собі витратної частини для зменшення об'єкту оподаткування, в подальшому з розрахункових рахунків підприємств, підконтрольних громадянці ОСОБА_2, за її вказівкою перераховувалися на розрахункові рахунки самої ОСОБА_2, як фізичної особи-підприємця, та фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (її доньки). Зазначені вище кошти, які мали незаконне походження, знімалися готівкою громадянкою ОСОБА_2 в установах банку, і таким чином легалізовувалися.

Тому просив надати тимчасовий доступ до документів та речей ТОВ «Арт-Візаж Україна» (код ЄДРПОУ 32424428), м.Київ, вул. Академіка Туполєва, 17, (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), по місцю його фактичного розташування : оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини зазначеного підприємства з ТОВ «Мон Шері» код ЄДРПОУ 37395643, ТОВ «Добробут Інтеграл Сервіс» код ЄДРПОУ 35575860, ТОВ «Комплект Систем Плюс» код ЄДРПОУ 38107706, ТОВ «БДМ Сервіс Плюс» код ЄДРПОУ 38107711, ТОВ «Перший Український Правочин» код ЄДРПОУ 36346972, ТОВ «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» код ЄДРПОУ 35423390, ТІК «Арована Трейд» код ЄДРПОУ 36980181, ТОВ «АН Земельні Інвестиції» код ЄДРПОУ 34613783, ФОП ОСОБА_2 ІПН НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_3 ІПН НОМЕР_2, ТОВ «Охоронне агентство «Протект» код ЄДРПОУ 35714863, ПП «Спрінгс-Ай» код ЄДРПОУ 36476223, ПП «Аракул» код ЄДРПОУ 35755784 в повному обсязі за період діяльності з 01.07.2010 по 01.06.2013 року, а саме: завірені реєстри отриманих та виданих податкових накладних; завірені реєстри бухгалтерського обліку по рахунку №631 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками; платіжні доручення; виписки по рахунку; договори з додатками та додатковими угодами; рахунки-фактури; товарні накладні; податкові накладні; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; залізничні транспортні накладні; довіреності на отримання товару; завірені належним чином копії книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); завірені належним чином копії книги (реєстрів) реєстрації доручень; завірені належним чином копії книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; завірені належним чином копії наказів про призначення службових осіб ТОВ «Арт-Візаж Україна» (код ЄДРПОУ 32424428), а саме: генерального директора, директора, головного бухгалтера; належно завірені копії журналів-ордерів і відомостей по рахункам 10 «Основні засоби», 31 «Грошові кошти» станом на 01.06.2013 року.

В судове засідання сторони кримінального провадження не з’явились.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання не підлягає до задоволення.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази на обставин, на які вони посилались.

Відповідно ч. 2 ст. 160 КПК України визначає вимоги до клопотання про тимчасовий достоуп до речей і документі, а також що саме в ньому повинно бути зазначено.

Заявником на вимогу ч. 5 ст. 132 КПК України не було додано до клопотання доказів на обставини, на які сторона кримінального провадження посилається в своєму клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 159-163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання начальника слідчого відділу ДПІ у Києво - Святошинському районі Київської області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Медвідь Н.О.