Ухвала

від 21.05.2013 по справі 369/4524/13-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/4524/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.05.2013 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Усатова Д.Д.

при секретарі Шевчук О.М.

за участі прокурора Мойченко Л.П.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в Філії АБ «Південний», по розрахунковому рахунку, який належить ТОВ «ГК «Укртрансюніон» на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100200000007 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в Філії АБ «Південний», по розрахунковому рахунку, який належить ТОВ «ГК «Укртрансюніон».

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012100200000007 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що на початку 2009 року Державне Підприємство «ОСОБА_2 Енергогенеруюча Компанія «Енергоатом» (далі ДП «НАЕК «Енергоатом», код за ЄДРПОУ 24584661) в особі директора Відокремленого Підрозділу «Атомкомплект» (далі ВП «Атомкомплект», код за ЄДРПОУ 26251923) ОСОБА_3 виступив замовником державних торгів на закупівлю світлих паливно-мастильних матеріалів для Відокремленого Підрозділу «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 19355964), Відокремленого Підрозділу «Рівненська АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 5425046), Відокремленого Підрозділу «Хмельницька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 21313677), Відокремленого Підрозділу «Южно-Українська АЕС» Державного Підприємства «НАЕК «Енергоатом» (код за ЄДРПОУ 20915546).

Перемогу в процедурі тендерних закупівель здобуло підприємство ТОВ «Укреліттранс» (код ЄДРПОУ 31495880), після чого між ним та ВП «Атомкомплект» укладено договір поставки №111610922 від 09.02.2009 світлих паливно-мастильних матеріалів для ВП «Запорізька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом», ВП «Рівненська АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом», ВП «Хмельницька АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом», ВП «Южно-Українська АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» на загальну суму 16 613 911,61 грн. В свою чергу, ТОВ «Укреліттранс» заключило договори на поставку паливно-мастильних матеріалів з підприємствами ТОВ «ВКП «Трейд-Центр» (код за ЄДРПОУ 36361757) на суму 9 667 тис. грн., ТОВ «Торг-ТПМВ» (код за ЄДРПОУ 35886421) на суму 8 212 тис. грн.

Відповідно до руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «ВКП «Трейд-Центр», встановлено, що кошти отримані від ТОВ «Укреліттранс» були перераховані на розрахункові рахунки ТОВ «Компанія» Київспецпромторг» (код ЄДРПОУ 36414041) за паливно-мастильні матеріали.

В свою чергу, ТОВ «Компанія» Київспецпромторг» перераховує грошові кошти на рахунки ТОВ «Вик Оил» (код ЄДРПОУ 23125543), ТОВ «ГК «Укртрансюніон» (код ЄДРПОУ 32628426), ТОВ «Актив ХХІ» (код ЄДРПОУ 36086323) та ТОВ «Луганський Торгiвельний Холдинг»` (код ЄДРПОУ 36256182) з призначенням платежу: за паливно-мастильні матеріали.

В ході досудового слідства допитано директора ТОВ «Трейд-Центр» ОСОБА_4, який показав, що в 2008 році втратив свій паспорт і ніякого відношення до діяльності ТОВ «ВКП «Трейд-Центр» не має. Також останній показав, що розрахунковими рахунками підприємства не розпоряджався.

Проведеною почеркознавчою експертизою встановлено, що первинні документи та декларації ТОВ «ВКП «Трейд-Центр» підписані не директором підприємства ОСОБА_4, а іншою особою.

Допитано директора ТОВ «Компанія «Київспецпромторг» ОСОБА_5, показав, що вказане підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети зайняття підприємницькою діяльністю. Також останній показав, що розрахунковими рахунками підприємства не розпоряджався.

Згідно акту перевірки ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС №3/23-01/31495880 від 02.03.2012 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Укреліттранс» по взаємовідносинах з ТОВ «ВКП «Трейд-Центр» в частині дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за квітень, червень, липень, серпень 2009 року» вбачається, що службовими особами ТОВ «Укреліттранс» (код ЄДРПОУ 31495880), з метою зменшення податкових зобов’язань зі сплати податків при виконанні державного замовлення щодо поставки паливно-мастильних матеріалів на атомні електростанції, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ «ВКП «Трейд-Центр», директор якого ОСОБА_4 немає ніякого відношення до діяльності зазначеного підприємства, чим в подальшому, в порушення вимог п.198.3, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI із змінами та доповненнями безпідставно включили до складу податкового кредиту ТОВ «Укреліттранс» за квітень, червень, липень, серпень 2009 року суму ПДВ в розмірі 1 546 789грн., в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 546 789 грн.,в т.ч. за квітень 2009 р. в сумі 384 832 грн., за червень 2009 р. в сумі 148 788 грн., за липень 2009 р. в сумі 398 826 грн., за серпень 2009 р. в сумі 614 343 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ГК «Укртрансюніон» (код ЄДРПОУ 32628426) відкрито рахунок №2600131487501 в Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917), через який підприємство здійснює фінансово-господарські розрахунки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «ГК «Укртрансюніон» (код ЄДРПОУ 32628426). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Суд, вивчивши матеріали справи та клопотання, заслухавши думку слідчого та прокурора Києво-Святошинського району, які клопотання підтримали, приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159-163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917), по розрахунковому рахунку №2600131487501, який належить ТОВ «ГК «Укртрансюніон» (код ЄДРПОУ 32628426) та надати можливість їх вилучити у Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917), а саме:

- рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №2600131487501, який належить ТОВ «ГК «Укртрансюніон» (код ЄДРПОУ 32628426) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 рік.

Строк дії ухвали до 21.06.2013 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Київської області протягом п»яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Д.Д. Усатов