Постанова

від 05.06.2013 по справі 522/13915/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа №522/13915/13-к

Провадження №1-кс/522/4934/13

У Х В А Л А

Іменем України

05 червня 2013 року ОСОБА_1

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю слідчого Красняк К.О., прокурора Бурлаченка І.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ДПС в Одеській області Красняк К.О., погоджене з прокурором, про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_2 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою: м. Одеса, Військовий узвіз, буд. 1 (відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за вказаною адресою право власності належить ФОП ОСОБА_4) з метою відшукання та вилучення:

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, по взаємовідносинах з ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079), ТОВ «Альфа ТВ» (код ЄДРПОУ 25027336), ТОВ «ТРК «Реноме» (код ЄДРПОУ 22476921), ТОВ «Реноме КТВ» (код ЄДРПОУ 26343832), ТОВ «Реноме Сервіс» (код ЄДРПОУ 32063784), ДП «Реноме ТО» (код ЄДРПОУ 26343200), ТОВ «ТРК «Ефір» (код ЄДРПОУ 20999916), ДП «Цифра ТБ» (код ЄДРПОУ 33081013), ТОВ «Альфа Інет» (код ЄДРПОУ 36674874), ТОВ «Елан-Інет» (код ЄДРПОУ 32320070), ТОВ «Реал-ТБ» (код ЄДРПОУ 25418918), ТОВ «Реноме Інет» (код ЄДРПОУ 31965829), ТОВ «ТРК «Реноме Плюс» (код ЄДРПОУ 31502630), ДП «Реноме ТВ» (код ЄДРПОУ 31817930), ДП «Сана Інет» (код ЄДРПОУ 32810936), ТОВ «ТРК «Елан» ( код ЄДРПОУ 30171549), ТОВ «Центр-ТВ» (код ЄДРПОУ 25045854), ТОВ «Арго-інфо» (код ЄДРПОУ 35117748), ТОВ «Глобал - сіті-нет» (код ЄДРПОУ 31786300), ФОП ОСОБА_5 (ІН НОМЕР_1) та з іншими підприємствами, які можуть свідчить про вчинення злочину;

- технічних засобів (у тому числі комп’ютерної техніки), яка використовувалася для здійснення злочину;

- апаратури для трансляції цифрового, аналогового телебачення ІР ТВ та Інтернету;

- серверного обладнання (сервера), які використовуються в господарській діяльності;

- чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

- мобільних телефонів як засобів зв’язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину;

- не облікованих готівкових коштів;

- інших знарядь кримінального правопорушення.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ДПС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, відомості про вчинення якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.04.2013 року за № 32013170000000287.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сана плюс» ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість шляхом приховування кількості абонентів та декларування отриманого чистого прибутку, використовуючи схему мінімізації податкових зобов’язань при розподілі прибутку через фізичних осіб-підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування та є пов’язаними особами.

Тобто службові особи ТОВ «Сана плюс» використовують для мінімізації доходів приватних підприємств, які є посадовими особами, та/або засновниками (пов’язаними особами) групи підприємств «Одеська мультимедійна мережа» в т.ч. ТОВ «Сана плюс» та знаходяться на прощеній системі оподаткування

ТОВ «Сана плюс» надає платні послуги аналогового, цифрового телебачення та ІР TV у м. Одеса та Одеської області, телевізійний сигнал на трансляцію яких придбає у компанії «Торсат» (THORSAT), яка займається дистрибуцією телевізійних каналів в мережах кабельного телебачення на території України.

Грошові кошти, які надходять за трансляцію телеканалів не відображаються у повному обсязі при веденні фінансово - господарської діяльності. А саме, наприкінці кожного місяця до офісу ТОВ «Сана плюс» по вулиці Маршала Говорова, 18 А, представники підконтрольних структур та фірм, які здійснюють трансляцію російських телеканалів та Інтернету, наданих ТОВ «Сана плюс», звозять не оприбутковану готівку.

Проведеними заходами встановлено, що поповнення особових рахунків споживачів Інтернету та кабельного телебачення та ІР ТВ проводиться через касу ТОВ «Сана - плюс» за адресою: м. Одеса, вул. Маршала Говорова, 18 А та через каси приймальних пунктів ТОВ «Сана плюс» на території м. Одеса, а також з використанням програмно-технічних комплексів самообслуговування (ПТКС), з власниками яких ТОВ «Сана плюс» уклало договори на обслуговування. Тобто, грошові кошти, отримані від он лайн платежів через програмне забезпечення ПТКС, автоматично зараховуються на розрахункові рахунки ТОВ «Сана плюс», а потім на розрахункові рахунки підконтрольних підприємств та особисті рахунки громадянина ОСОБА_6 і підставних осіб.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що ТОВ «Сана плюс» за допомогою спеціального обладнання, шляхом несанкціонованого доступу та використовуючи підконтрольну «Рекламну агенцію «Арго», надає послуги комерційним структурам м. Одеса по трансляції регіональної реклами в ефірі 13 найвідоміших телеканалів Росії.

Крім того, службові особи ТОВ «Сана плюс», маючи намір на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 не включили до складу доходів , що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування єдиним податком та податком на прибуток за рахунок доходів з надання послуг телевізійного мовлення, проводового електрозв'язку та інших інформаційних послуг отриманих приватними підприємцями, які є посадовими особами, та/або засновниками (пов’язаними особами) ТОВ «Сана плюс», внаслідок чого спричинили школу державі у вигляді несплати податку на прибуток у розмірі 2 346 771 грн.

У свою чергу, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків службові особи ТОВ «Сана плюс» у липні-грудні 2011 року та у липні-грудні 2012 року занизили суму податкових зобов’язань з ПДВ на суму у розмірі 2 060 835 грн. за рахунок доходів з надання послуг телевізійного мовлення, проводового електрозв'язку та інших інформаційних послуг отриманих приватними підприємцями, які є посадовими особами, та/або засновниками (пов’язаними особами) ТОВ «Сана плюс».

Внаслідок таких неправомірних дій службових осіб ТОВ «Сана плюс» безпідставно занижено податок на додану вартість на суму 2 060 835 грн. та податок на прибуток на суму 2 346 771 грн., що спричинило шкоду державі у вигляді несплати податків у розмірі 4 407 606 грн., що підтверджується аналітичною довідкою про результати аналізу шкоди, яку нанесено державі у вигляді несплати податків внаслідок не включення до складу валового доходу та податкових зобов’язань ПДВ доходів отриманих ТОВ «Сана плюс» за період з 01.01.2011 по 31.12.2012.

В ході проведених слідчих та оперативно-розшукових заходів встановлено, що службові особи ТОВ «Сана плюс» можуть знищити первинну бухгалтерську документацію по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами з метою уникнення кримінальної відповідальності та перешкоджання встановленню обставин, що мають значення для кримінального провадження.

В ході проведення оперативно-технічних заходів та негласних слідчих дій встановлено , що ТОВ Сана плюс» ( код ЄДРПОУ 30006079) входить до складу групи підприємств «Одеська мультимедійна мережа», які належать групі співвласників (гр. ОСОБА_6, гр. ОСОБА_7, гр. ОСОБА_8В.). До складу «Одеської мультимедійної мережі» входять наступні підприємства, які підконтрольні гр. ОСОБА_6:

1. Група «Сана»:

· ТОВ «Сана плюс» ( код ЄДРПОУ 30006079),

· ТОВ «Сана инет» ( код ЄДРПОУ 32810936),

· ТОВ «Центр ТВ» ( код ЄДРПОУ 25045854),

· ДП «Цифра ТБ» ( код ЄДРПОУ 33081013),

· ТОВ «Реал -ТБ» ( код ЄДРПОУ 25418918),

2. Група «Реноме»:

· ТОВ «ТРК «Реноме» ( код ЄДРПОУ 22476921),

· ТОВ «Реноме - сервіс» ( код ЄДРПОУ 32063784),

· ТОВ «Реноме КТВ» ( код ЄДРПОУ 26343832),

· ТОВ «ТРК «Реноме плюс» ( код ЄДРПОУ 31502630),

· ТОВ «Реноме - инет» ( код ЄДРПОУ 31965829),

· ДП «Реноме ТВ» ( код ЄДРПОУ 31817930),

· ДП «Реноме ТО» ( код ЄДРПОУ 26343200),

3. Група «Елан»:

· ТОВ «ТРК «Елан» ( код ЄДРПОУ 30171549),

· ТОВ «Елан инет» ( код ЄДРПОУ 32320070),

· ТОВ «Альфа ТВ» ( код ЄДРПОУ 25027336),

· ТОВ «ОСОБА_5 інет» ( код ЄДРПОУ 36674874),

· ТОВ «ТРК «Ефір» ( код ЄДРПОУ 20999916),

· ТОВ «Агроком» ( код ЄДРПОУ 31430624),

4. ТОВ «ОСОБА_5 - инфо» (Рекламна агенція «Арго») (код ЄДРПОУ 35117748).

5. ТОВ «Глобал - сіті- нет» ( код ЄДРПОУ 31786300, м. Іллічівск),

6. ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1)

Гр. ОСОБА_6 є керівником наступних підприємств:

· ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079),

· ТОВ «Реал -ТБ» (код ЄДРПОУ 25418918),

· ТОВ «Техносервіс» (код ЄДРПОУ 22470048).

Є засновником наступних підприємств:

· ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079),

· ТОВ «Реал -ТБ» (код ЄДРПОУ 25418918),

· ТОВ «Техносервіс» (код ЄДРПОУ 22470048),

· ТОВ «ТРК «Ефір» (код ЄДРПОУ 20999916),

· ТОВ «Реноме - сервіс» (код ЄДРПОУ 32063784),

· ТОВ «Агроком» (код ЄДРПОУ 31430624),

· ТОВ «ТРК «Елан» (код ЄДРПОУ 30171549),

· ТОВ «Альфа ТВ» (код ЄДРПОУ 25027336),

· ГО «Спілка операторів телекомунікацій м. Одеси» (код ЄДРПОУ 33218233),

Також в ході комплексу негласних слідчих дій встановлено, що громадянин ОСОБА_6 для здійснення протиправної господарської діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків використовує реквізити та печатки наступних фізичних осіб-підприємців:

· ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1);

· ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2);

· ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_3);

· ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_4);

· ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_5);

· ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6);

· ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_7);

· ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_8);

· ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_9);

ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_10).

Фактично приміщення головного офісу ТОВ «Реал-ТБ» знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Військовоий узвіз буд. 1 (підвальне приміщення), право власності на яке згідно даних Реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції належить ФОП ОСОБА_4. Встановлено що в даному приміщенні можуть знаходитись документи ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079), ТОВ «Альфа ТВ» (код ЄДРПОУ 25027336), ТОВ «ТРК «Реноме» (код ЄДРПОУ 22476921), ТОВ «Реноме КТВ» (код ЄДРПОУ 26343832), ТОВ «Реноме Сервіс» (код ЄДРПОУ 32063784), ДП «Реноме ТО» (код ЄДРПОУ 26343200), ТОВ «ТРК «Ефір» (код ЄДРПОУ 20999916), ДП «Цифра ТБ» (код ЄДРПОУ 33081013), ТОВ «Альфа Інет» (код ЄДРПОУ 36674874), ТОВ «Елан-Інет» (код ЄДРПОУ 32320070), ТОВ «Реал-ТБ» (код ЄДРПОУ 25418918), ТОВ «Реноме Інет» (код ЄДРПОУ 31965829), ТОВ «ТРК «Реноме Плюс» (код ЄДРПОУ 31502630), ДП «Реноме ТВ» (код ЄДРПОУ 31817930), ДП «Сана Інет» (код ЄДРПОУ 32810936), ТОВ «ТРК «Елан» ( код ЄДРПОУ 30171549), ТОВ «Центр-ТВ» (код ЄДРПОУ 25045854), ТОВ «Арго-інфо» (код ЄДРПОУ 35117748), ТОВ «Глобал-сіті-нет» (код ЄДРПОУ 31786300), ФОП ОСОБА_5 (ІН НОМЕР_1), серверне обладнання (сервера), чорнові записи, записні книжки, комп’ютерна техніка, печатки підприємств, не обліковані грошові кошти, а також інші знаряддя кримінального правопорушення.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку у зазначеному у клопотанні приміщенні.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання, просили його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Заслухавши слідчого та прокурора, дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання на підставі наданих матеріалів досудового розслідування встановлено, що було вчинено кримінальне правопорушення, попередня кваліфікація якого за ст.212 КК України, зазначені у клопотанні речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть знаходитися у вказаному приміщенні; відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин є підстави, передбачені ст.234 КПК України, на надання дозволу на обшук.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ДПС в Одеській області Красняк К.О. про надання дозволу на обшук - задовольнити.

Надати дозвіл на обшук в офісному приміщенні за адресою: м. Одеса, Військовий узвіз, буд.1 (підвальне приміщення), яке належить ФОП ОСОБА_4, з метою відшукання наступних речей та документів:

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, по взаємовідносинах з ТОВ «Сана плюс» (код ЄДРПОУ 30006079), ТОВ «Альфа ТВ» (код ЄДРПОУ 25027336), ТОВ «ТРК «Реноме» (код ЄДРПОУ 22476921), ТОВ «Реноме КТВ» (код ЄДРПОУ 26343832), ТОВ «Реноме Сервіс» (код ЄДРПОУ 32063784), ДП «Реноме ТО» (код ЄДРПОУ 26343200), ТОВ «ТРК «Ефір» (код ЄДРПОУ 20999916), ДП «Цифра ТБ» (код ЄДРПОУ 33081013), ТОВ «Альфа Інет» (код ЄДРПОУ 36674874), ТОВ «Елан-Інет» (код ЄДРПОУ 32320070), ТОВ «Реал-ТБ» (код ЄДРПОУ 25418918), ТОВ «Реноме Інет» (код ЄДРПОУ 31965829), ТОВ «ТРК «Реноме Плюс» (код ЄДРПОУ 31502630), ДП «Реноме ТВ» (код ЄДРПОУ 31817930), ДП «Сана Інет» (код ЄДРПОУ 32810936), ТОВ «ТРК «Елан» ( код ЄДРПОУ 30171549), ТОВ «Центр-ТВ» (код ЄДРПОУ 25045854), ТОВ «Арго-інфо» (код ЄДРПОУ 35117748), ТОВ «Глобал - сіті-нет» (код ЄДРПОУ 31786300), ФОП ОСОБА_5 (ІН НОМЕР_1) та з іншими підприємствами, які можуть свідчить про вчинення злочину;

- технічних засобів (у тому числі комп’ютерної техніки), яка використовувалася для здійснення злочину;

- чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

- інших знарядь кримінального правопорушення.

Виконання ухвали покласти на слідчого СУ ДПС в Одеській області Красняк К.О..

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

05.06.2013