Постанова

від 26.02.2009 по справі 9-5-414/09

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральный районный суд г. Николаева

Дело № 9-5-414/09

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

         26 февраля 2009г. судья Центрального районного суда г.Николаева Галагуза В.В., рассмотрев представление ст. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Николаевской области Ивановым А.Г., согласованное с начальником СО НМ ГНА в Николаевской области Басалаевым Д.В.

     о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну,-

установил:

В производстве СО НМ ГНА в Николаевской области находится уголовное дело №

НОМЕР_1

, возбужденное 29 августа 2008 года по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере служебными лицами

ІНФОРМАЦІЯ_1

 по ст. 212 ч. 3 УК Украины и по факту создания субъекта предпринимательской деятельности

ІНФОРМАЦІЯ_2

 с целью прикрытия незаконной деятельности по признакам преступления, предусмотренного ст. 205 ч. 2 УК Украины.

В процессе расследования уголовного дела установлено, что директором

ІНФОРМАЦІЯ_2

 (код ЕГРПОУ

НОМЕР_2

) является

ОСОБА_1

. Согласно справки о проверке осуществления финансово - хозяйственной деятельности предприятия и достоверности начисления и полноты уплаты налогов от 29.10.2008 г. за № 32/35-1, составленной главным государственным налоговым ревизором-инспектором отдела организации работы по мониторингу финансовых операций УБНОДППП ГНА в Николаевской области ,

ІНФОРМАЦІЯ_2

 за период с 12.05.08 г. по 30.09.08 г. на расчетный счет предприятия, открытый в Филиале ЮРУ ОАО Банк «Финансы и Кредит» МФО 326933 поступили денежные средства в сумме 22 584 678 грн., после чего с расчетного счета указанного предприятия наличными было снято 22 584 657 грн. с назначением платежа – закупка товаров сельскохозяйственного и строительного назначения.  Предприятие

ІНФОРМАЦІЯ_2

, не располагая подтверждающими затраты и налоговый кредит документами, не уплатило в бюджет государства НДС  и налог на прибыль в общей сумме 3 929 070 грн.

Согласно объяснений директора

ІНФОРМАЦІЯ_2

ОСОБА_1

 за денежное вознаграждение от неизвестного ему человека он подписал некоторые документы и передал паспорт и идентификационный код, а через некоторое время от сотрудников налоговой милиции узнал, что является директором

ІНФОРМАЦІЯ_2

, однако никакого отношения к деятельности данного субъекта предпринимательской   деятельности он не имеет.

09 февраля 2009 года на основании заявления гр.-ки

ОСОБА_2

, проживающей в

АДРЕСА_1

, при проведении осмотра были изъяты документы и печать

ІНФОРМАЦІЯ_2

, оставленные у нее парнем по имени

ОСОБА_3

, работающего у гр.-на

ОСОБА_4

09 февраля 2009 года, на основании постановления Центрального районного суда г. Николаева, проведен обыск в офисном помещении №

НОМЕР_3

 по

АДРЕСА_2

, где расположено

ІНФОРМАЦІЯ_3

 (

НОМЕР_4

), директором которого является

ОСОБА_4

., были изъяты бухгалтерские документы, а также печати

ІНФОРМАЦІЯ_6

 (

НОМЕР_4

),

ІНФОРМАЦІЯ_4

 (

НОМЕР_5

),

ІНФОРМАЦІЯ_5

 (

НОМЕР_6

) и других предприятий, которые не зарегистрированы по данному юридическому адресу.

Таким образом в процессе досудебного следствия добыты достаточные доказательства, указывающие на преступный умысел

ОСОБА_4

 направленный на создание с целью осуществления незаконной деятельности

ІНФОРМАЦІЯ_6

,

ІНФОРМАЦІЯ_4

, ООО

ІНФОРМАЦІЯ_7

ІНФОРМАЦІЯ_2

,

ІНФОРМАЦІЯ_8

,

ІНФОРМАЦІЯ_9

 расчетные счета которых использовались для обналичивания денежных средств и минимизации объекта налогообложения различных субъектов хозяйствования, в т.ч.

ІНФОРМАЦІЯ_3

 и

ІНФОРМАЦІЯ_10

, директором которых является

ОСОБА_4

 На основании уведомления от плательщика налогов об открытии счета в учреждении банка от 29.11.2007г., при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности

ІНФОРМАЦІЯ_9

 использовало расчетный счет №

НОМЕР_7

, открытый в филиале НОД «РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» г. Николаев МФО 326182.

В представлении следователь просит дать разрешение на производство выемки и наложении ареста в расходной части на расчетный счет

ІНФОРМАЦІЯ_9

 (код ЕГРПОУ 30975862) №

НОМЕР_7

, открытый в филиале НОД «РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» г. Николаев МФО 326182, за исключением расходной части обязательных платежей в бюджет и государственные целевые фонды, а также выплату заработной платы.

Изучив представленные суду материалы, считаю, что поданное представление подлежит удовлетворению частично, т.к. в филиале НОД «РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» г. Николаев МФО 326182,

могут находиться документы, имеющие значение по уголовному делу.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» суд, -

постановил:

        представление о производстве выемки удовлетворить частично.

        1. Произвести выемку в филиале НОД «РАЙФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» г. Николаев МФО 326182, следующих документов:

-

данные о движении денежных средств

ІНФОРМАЦІЯ_9

 по расчетному счету №

НОМЕР_7

, с указанием даты проведения, суммы и назначения платежа, корреспондирующего счета, наименования предприятия, банка (МФО) корреспондента, кода валюты платежа, за период с момента открытия расчетного счета до момента проведения выемки с указанием остатка денежных средств на расчетном счете на момент проведения выемки;

-

оригиналов документов, подтверждающих зачисление и списание денежных средств по вышеуказанному расчетному счету за весь период обслуживания

ІНФОРМАЦІЯ_9

: платежные поручения, чеки, доверенности на право распоряжения счетом, заявки на получение денежных средств наличными, а также реестр с указанием даты и времени проведения операций по расчетному счету в случае снятия наличными денежных средств с вышеуказанного расчетного счета.

-

банковское юридическое дело

ІНФОРМАЦІЯ_9

: договор на расчетно-кассовое обслуживание, договор на обслуживание вексельных счетов, договор об использовании систем «клиент-банк», «клиент-Интернет-банк, «телефонный банкинг» с соответствующими приложениями, карточку с образцами подписей и оттиском печати, заявление на открытие счета, заявление на закрытие счета, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органах исполнительной власти, копии Устава, учредительных договоров, учредительного акта, положений, приказов о назначении на должности служебных лиц предприятия, справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, справки  о взятии юридического лица на учет в органы государственной налоговой службы, приказы о назначении служебных лиц юридического лица, документы, отражающие выдачу векселей и их погашение, копии листов паспорта лица, открывающего и имеющего право распоряжения и пользования расчетным счетом.

-

кредитное дело

ІНФОРМАЦІЯ_9

: заявление на получение кредита, заявка – кредитный договор с приложениями, анкета, уставные и учредительные документы, копии паспортов служебных лиц, решение на получение кредита, перечень залогового имущества, документы поручителей, годовые балансы и отчеты о финансовых результатах, перечень  дебиторов и кредиторов с расшифровками сумм и даты возникновения задолженностей, копии договоров-намерений, кредитные проекты, план кредитного проекта, график поступлений и платежей предприятия .

2. Представление в части наложения ареста на расходную часть расчетного счета

ІНФОРМАЦІЯ_9

 по расчетному счету №

НОМЕР_7

, отказать, т.к. наложение ареста на вклады, ценности и другое имущество не предусматривает наложение ареста на текущие счета в банке

. Исходя из требований ст.126 УПК Украины сущностью наложения ареста, как мерой процессуального принуждения, является запрет собственнику имущества распоряжаться им, а в необходимых случаях и пользоваться им. Уголовное дело возбуждено по факту, а не в отношении лиц, так же согласно ст.126 УПК Украины, арест может быть наложен на имущество подозреваемого, обвиняемого, подсудимого или других лиц, которые по закону несут материальную ответственность за свои действия.

Постановление обжалованию не подлежит.

               Судья                                                                                                       Галагуза В.В.