Ухвала

від 17.07.2013 по справі 320/7076/13-к

МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дата документу 17.07.2013

№ 320/7076/13-к

Провадження № 1-кс/320/664/13

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення

17 липня 2013 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Васильцов О. В.,

при секретарі - Назаренко І. М.,

за участю сторони кримінального провадження слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ Запорізької області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

прокурора - Дедер Ю. О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ Запорізької області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по матеріалам досудового розслідування за № 32013080280000020 від 13 березня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

11 липня 2013 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ Запорізької області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів та дозвіл на вилучення документів, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованого за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 60: роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунку № 26003060835200, який належать ТОВ «Калга» (код ЄДРПОУ 34909767) за період з 01.04.2010 по 15.02.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; оригіналів, а у разі відсутності копій карток із зразками підписів службових осіб та відбитками печатки ТОВ «Калга», що діяли з 01.04.2010 по 15.02.2013, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами ТОВ «Калга».

Дослідивши клопотання, додатки до цього клопотання, суддя вважає за можливе задовольнити його виходячи із наступного.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відомості про дану подію внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013080280000020 від 13 березня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України (а.с.3).

Слідчий у судовому засіданні пояснив, що службові особи ТОВ «Калга» (код ЄДРПОУ 34126746) в період часу з 01.04.10 по 31.03.12, шляхом не визначення зобов’язань з залишку товарів, які були використані в оподатковуваних операціях, ухилились від сплати ПДВ в сумі 782008 грн., шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ по операціях, не підтверджених податковими накладними, ухилились від сплати ПДВ в сумі 158094 грн., не утримали та не перерахували до бюджету 1034,96 грн. податку з доходів фізичних осіб, а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 941136,96 грн., що є значним розміром.

Так, спеціалістами Мелітопольської ОДПІ Запорізької області ДПС було проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Калга» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.10 по 15.02.13, валютного на іншого законодавства за період з 01.04.10 по 15.02.13. За результатами перевірки складено акт № 83/22/34126746 від 27.02.13.

Згідно з висновками акту, ТОВ «Калга» в порушення підпункту 184.7 статті 184 Податкового Кодексу України від 02.12.10р. №2755-VІ занизило податок на додану вартість в лютому 2012 року у сумі 782 008 грн.

Відповідно до підпункту 184.7 статті 184 Податкового Кодексу України, якщо товари (послуги), необоротні активи,суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, такий платник податків в останньому звітному (податковому) періоді не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов’язаний визначити податкові зобов’язання по таких товарах(послугах), необоротних активах виходячи із звичайної ціни відповідних товарів (послуг) чи необоротних активів.

Встановлено, що ТОВ «Калга» відкривало банківський рахунок № 26003060835200 в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованого за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 60.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в підтвердженні факту надходження та перерахування грошових коштів з ТОВ «Калга» за товари (послуги), необоротні активи,суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «Калга», а також встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись грошовими коштами ТОВ «Калга» (код ЄДРПОУ 34126746).

Прокурор, який приймав участь у судовому засіданні, просив задовольнити дане клопотання.

Представник АТ «УкрСиббанк» у судове засідання не з’явився. Відповідно до листа № 10359 від 16.07.2013 року, наданого слідчим СВ Мелітопольської ОДПІ Запорізької області ОСОБА_1, був належним чином сповіщений про час та місце розгляду клопотання.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Калга» (код ЄДРПОУ 34126746), з подальшим їх вилученням, які перебувають в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованого за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 60.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Мелітопольської ОДПІ Запорізької області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення документів, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), розташованого за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 60:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунку № 26003060835200, який належать ТОВ «Калга» (код ЄДРПОУ 34909767) за період з 01.04.2010 по 15.02.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- оригіналів, а у разі відсутності копій карток із зразками підписів службових осіб та відбитками печатки ТОВ «Калга», що діяли з 01.04.2010 по 15.02.2013, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами ТОВ «Калга».

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О. В. Васильцов