Ухвала

від 15.07.2013 по справі 201/8031/13-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Провадження № 1КП/201/275/2013

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 липня 2013 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді - Шелестова К.О.

при секретарі - Глонті М.Г.

за участю прокурора - Кривцун С.О.

захисника - адвоката ОСОБА_1

обвинуваченого - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні обвинувальний акт у кримінальному провадженні № 1КП/201/275/2013, що надійшов 08 липня 2013 року від прокурора прокуратури міста Дніпропетровська відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та мешканця АДРЕСА_1, громадянина України, освіта повна середня, не одруженого, раніше не судимого, працюючого директором ТОВ «КОМПАНІЯ «РЕМЕЛЕКТРОСЕРВІС», обвинуваченого у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до обвинувального акту від 05 липня 2013 року, обвинуваченому ОСОБА_2 пред'явлене звинувачення у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, а саме в тому, що останній, займаючи, згідно наказу № 1 від 22.09.2009 року, посаду директора ТОВ «КОМПАНІЯ «РЕМЕЛЕКТРОСЕРВІС», тобто будучи посадовою особою вказаного товариства, виконуючої організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, якій також достовірно було відомо, що відповідно до норм чинного законодавства України й статуту підприємства, директор останнього повинен і зобов'язаний знати про достовірність даних, вказаних у документах фінансово-господарської діяльності, і відповідно достовірно й вчасно визначати суми податків, а також у повному обсязі й у встановлений законом термін сплачувати їх у бюджет держави, вчинив кримінальні правопорушення, пов'язані із ухиленням від сплати податків та службовим підробленням за наступних обставин.

У червні 2010 року, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, згідно з первинними документами бухгалтерського й податкового обліку, податкові зобов'язання по податку на додану вартість ТОВ «КОМПАНІЯ «РЕМЕЛЕКТРОСЕРВІС» склали 320 964 грн., податковий кредит за той же період - 46 813 грн., у зв'язку із чим, чиста сума зобов'язань по податку на додану вартість за червень 2010 року, яку потрібно було перерахувати в бюджет держави в строк до 31.07.2010 року, склала 274 151 грн.

У липні 2010 року, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, згідно з первинними документами бухгалтерського й податкового обліку, податкові зобов'язання по податку на додану вартість ТОВ «КОМПАНІЯ «РЕМЕЛЕКТРОСЕРВІС» склали 861 748 грн., податковий кредит за той же період - 44 337 грн., у зв'язку із чим, чиста сума зобов'язань по податку на додану вартість за липень 2010 року, яку потрібно було перерахувати в бюджет держави в строк до 31.08.2010 року, склала 817 411 грн.

У серпні 2010 року, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, згідно з первинними документами бухгалтерського й податкового обліку, податкові зобов'язання по податку на додану вартість ТОВ «КОМПАНІЯ «РЕМЕЛЕКТРОСЕРВІС» склали 390 446 грн., податковий кредит за той же період - 110 451 грн., у зв'язку із чим, чиста сума зобов'язань по податку на додану вартість за серпень 2010 року, яку потрібно було перерахувати в бюджет держави в строк до 01.10.2010 року, склала 279 995 грн.

Однак, ОСОБА_2, будучи достовірно обізнаним про істинні результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОМПАНІЯ «РЕМЕЛЕКТРОСЕРВІС» за період з 01.06.2010 року по 31.08.2010 року, в період з 01.06.2010 року по 30.09.2010 року, знаходячись за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Червона Балка, буд. 23, з метою звільнення від обов'язків по сплаті податків, діючи умисно, в порушення п. 4.1 ст. 4 п.п. 7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами й доповненнями), шляхом заниження об'єкту оподатковування вніс завідомо неправдиві відомості, а саме: не відобразив операції по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «ФОРЕСТ ТРЕЙД» (код 35986121), з якими фактично проводив операції, у складі податкових зобов'язань податкових декларацій по податку на додану вартість за червень, липень, серпень 2010 року й додатків до них № 5 - розшифровок податкових зобов'язань і податкового кредиту в розрізі контрагентів, які являються офіційними документами, і вчиняючи службове підроблення з метою звільнення від обов'язків по сплаті податків, видав їх у ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська, розташовану по вул. Високовольтній, 24, у м. Дніпропетровську, в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 1 358 400 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів на зазначену суму, яка в 3 126 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у великих розмірах, і вчинив службове підроблення.

Таким чином, в період з 01.06.2010 року по 30.09.2010 року, тобто протягом декількох звітних періодів, нерозривно зв'язаних між собою, директор ТОВ «КОМПАНІЯ «РЕМЕЛЕКТРОСЕРВІС» ОСОБА_2, діючи умисно, в порушення п. 4.1 ст. 4 п.п. 7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами й доповненнями), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 358 400 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів на зазначену суму, що в 3126 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян (434,5 грн.), тобто у великих розмірах і вчинив службове підроблення.

У підготовчому судовому засіданні захисник обвинуваченого - адвокат ОСОБА_3 заявила клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2 на підставі п. «є» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році», у зв'язку із тим, що останній має на утриманні батька ОСОБА_4, 1962 р.н., який є інвалідом першої групи та не має інших працездатних дітей. Заявлене захисником клопотання повністю підтримав обвинувачений ОСОБА_2, який також просив суд застосувати до нього акт амністії та закрити кримінальне провадження.

Прокурор не заперечував проти закриття кримінального провадження щодо обвинуваченого ОСОБА_2 на підставі акту амністії, заявивши про наявність законних підстав для прийняття даного рішення.

Розглядаючи питання про закриття кримінального провадження, суд виходить з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Судом встановлено, що органом досудового розслідування ОСОБА_2 пред'явлене звинувачення у вчиненні діянь, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, які мали місце в період часу з 01 червня 2010 року по 30 вересня 2010 року.

Відповідно до ст. 12 КК України кримінальні правопорушення, передбачені ч. 2 ст. 212 та ч. 1 ст. 366 КК України, відносяться до кримінальних правопорушень невеликої ступеня тяжкості.

Як встановлено судом при вивченні даних про особу обвинуваченого ОСОБА_2, останній на момент набрання чинності Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року дійсно мав на утриманні батька ОСОБА_4, 1962 р.н., який з 06.02.2008 року є інвалідом першої групи та не має інших працездатних дітей, що підтверджується наявними в матеріалах кримінального провадження письмовими доказами.

Вищевикладені обставини, на думку суду, свідчать про те, що умови, передбачені Законом України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року, для звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності маються у наявності, встановлені судом та підтверджуються матеріалами кримінального провадження, при цьому, підстав, передбачених ст. 7 вищезазначеного Закону, у зв'язку з якими акт амністії від 08 липня 2011 року не застосовується, судом не встановлено.

Згідно з положеннями ст.ст. 6,8 Закону України «Про амністію у 2011 році», застосування положень цього Закону до осіб, кримінальні справи щодо яких перебувають в провадженні суду, покладається на суди.

За таких обставин, суд вважає очевидними підстави для застосування Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року та звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності у відповідності до п. «є» ст. 1 вказаного Закону із закриттям кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. 58 Конституції України, ст. 5 КК України, п. «є» ст. 1, ст.ст. 6,8 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року, ст.ст. 284, 285, 286, 288, 314, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання захисника обвинуваченого - адвоката ОСОБА_1 - задовольнити.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_2 за обвинуваченням у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України - закрити, звільнивши ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі п. «є» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08 липня 2011 року.

Арешт накладений постановами Кіровського районного суду м. Дніпропетровська від 08 листопада 2012 року на грошові кошти, що належать ТОВ «Олімп» (код 31716851), які заходяться на рахунках №№ 26004050263205, 26047050205275, 26055050254296, відкритих в ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), та рахунках №№ 26005346096040, 26007051800615, 26041051801001, 26052051800886, 26066346096001, відкритих у Дніпропетровському філіалі ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305965) в м. Дніпродзержинську; на грошові кошти, що належать ТОВ «Тері» (код 25004358), які знаходяться на рахунку № 26006000079140, відкритого в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023); та постановою цього ж суду від 13 серпня 2012 року на грошові кошти, що належать ТОВ «Компанія «РЕМЕЛЕКТРОСЕРВІС» (код 36641718), які знаходяться на рахунку № 26003050010386, відкритого в ДФ ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК» (МФО 306890) - скасувати.

Грошові кошти у сумі 119 500 грн. (сто дев'ятнадцять тисяч п'ятисот гривень) 00 коп., що зараховані на депозитний рахунок ДПС у Дніпропетровській області (квитанція прибуткового касового ордеру № 84) - повернути ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана учасниками кримінального провадження до апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом семи діб з дня проголошення ухвали суду.

Головуючий - суддя: К.О. Шелестов