Ухвала

від 12.07.2013 по справі 369/6342/13-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/6342/13-к

УХВАЛА

Іменем України

12.07.2013 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Дубас Т.В.,

при секретарі Дідур М.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, за згодою прокурора району, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №32012100200000027 від 28.11.2012 року встановлено, що громадянка ОСОБА_2, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах, в порушення п.187.1 ст. 187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України за період січня-липня 2011 року ухилилась від сплати податків на загальну суму 5 049 659,23 грн.

Відповідно до документів, вилучених у ПАТ «ОТП «Банк» по рахунку ФОП ОСОБА_2 встановлено, що зняття готівкових грошових коштів з рахунків вищезазначеного суб’єкта підприємницької діяльності здійснювала безпосередньо сама громадянка ОСОБА_2.

Крім того, при огляді комп’ютерної техніки, вилученої під час проведення обшуків за адресою розташування офісного приміщення, яке в своїй протиправній діяльності використовує громадянка ОСОБА_2 за адресою: м. Київ, вул. Осіння, буд. 33, та адресою її проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1 виявлено електронні копії документів ТОВ «Мон Шері». Відповідно до виявлених документів директором ТОВ «Мон Шері» є громадянка ОСОБА_2.

В ході подальшої перевірки протиправної діяльності ОСОБА_2 встановлено, що остання, переслідуючи свою мету незаконної діяльності створила ТОВ «Мон Шері» (код ЄДРПОУ 37395643), ТОВ «Добробут Інтеграл Сервіс» (код ЄДРПОУ 35575860), ТОВ «Комплект Систем Плюс» (код ЄДРПОУ 38107706), ТОВ «БДМ Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38107711), ТОВ «Перший Український Правочин» (код ЄДРПОУ 36346972), ТОВ «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» (код ЄДРПОУ 35423390), ТІК «Арована Трейд» (код ЄДРПОУ 36980181), ТОВ «АН Земельні Інвестиції» (код ЄДРПОУ 34613783), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), ТОВ «Охоронне агентство «Протект» (код ЄДРПОУ 35714863), ПП «Спрінгс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Аракул» (код ЄДРПОУ 35755784), діяльність яких направлена на прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки.

Так, послугами зазначених підприємств, підконтрольних громадянці ОСОБА_2, з метою мінімізації податкових зобов’язань та несплати податків до бюджету скористались службові особи ТОВ «Чистоград» (код ЄДРПОУ 37332740), які в порушення чинного податкового законодавства віднесли до податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства суми по операціях із ТОВ «Мон Шері» (код ЄДРПОУ 37395643), ТОВ «Добробут Інтеграл Сервіс» (код ЄДРПОУ 35575860), ТОВ «Комплект Систем Плюс» (код ЄДРПОУ 38107706), ТОВ «БДМ Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38107711), ТОВ «Перший Український Правочин» (код ЄДРПОУ 36346972), ТОВ «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» (код ЄДРПОУ 35423390), ТІК «Арована Трейд» (код ЄДРПОУ 36980181), ТОВ «АН Земельні Інвестиції» (код ЄДРПОУ 34613783), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), ТОВ «Охоронне агентство «Протект» (код ЄДРПОУ 35714863), ПП «Спрінгс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Аракул» (код ЄДРПОУ 35755784), що фактично призвело до завищення у зазначений період податкового кредиту, і як наслідок заниження податкового зобов’язання з ПДВ.

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи щодо проведених фінансових операцій за участі ТОВ «Мон Шері» (код ЄДРПОУ 37395643), ТОВ «Добробут Інтеграл Сервіс» (код ЄДРПОУ 35575860), ТОВ «Комплект Систем Плюс» (код ЄДРПОУ 38107706), ТОВ «БДМ Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38107711), ТОВ «Перший Український Правочин» (код ЄДРПОУ 36346972), ТОВ «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» (код ЄДРПОУ 35423390), ТІК «Арована Трейд» (код ЄДРПОУ 36980181), ТОВ «АН Земельні Інвестиції» (код ЄДРПОУ 34613783), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), ТОВ «Охоронне агентство «Протект» (код ЄДРПОУ 35714863), ПП «Спрінгс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Аракул» (код ЄДРПОУ 35755784) будуть мати доказове значення та свідчити про пособництво ОСОБА_2 в умисному ухиленні службовими особами ТОВ «Чистоград» (код ЄДРПОУ 37332740) від сплати податків та потребують дослідження в рамках кримінального провадження шляхом проведення експертних досліджень.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ «Чистоград» (код ЄДРПОУ 37332740) щодо взаємовідносин з ТОВ «Мон Шері» (код ЄДРПОУ 37395643), ТОВ «Добробут Інтеграл Сервіс» (код ЄДРПОУ 35575860), ТОВ «Комплект Систем Плюс» (код ЄДРПОУ 38107706), ТОВ «БДМ Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38107711), ТОВ «Перший Український Правочин» (код ЄДРПОУ 36346972), ТОВ «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» (код ЄДРПОУ 35423390), ТІК «Арована Трейд» (код ЄДРПОУ 36980181), ТОВ «АН Земельні Інвестиції» (код ЄДРПОУ 34613783), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), ТОВ «Охоронне агентство «Протект» (код ЄДРПОУ 35714863), ПП «Спрінгс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Аракул» (код ЄДРПОУ 35755784), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_2

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно дослідити, провести почеркознавчі, економічні та інші експертні дослідження, які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які знаходяться у ТОВ «Чистоград» (код ЄДРПОУ 37332740) та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, тобто клопотання слід розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, а саме службових осіб ТОВ «Чистоград» (код ЄДРПОУ 37332740), юридична адреса: м.Київ, вул.Ярославська, 11-В, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Чистоград» (код ЄДРПОУ 37332740) щодо взаємовідносин з ТОВ «Мон Шері» (код ЄДРПОУ 37395643), ТОВ «Добробут Інтеграл Сервіс» (код ЄДРПОУ 35575860), ТОВ «Комплект Систем Плюс» (код ЄДРПОУ 38107706), ТОВ «БДМ Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38107711), ТОВ «Перший Український Правочин» (код ЄДРПОУ 36346972), ТОВ «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» (код ЄДРПОУ 35423390), ТІК «Арована Трейд» (код ЄДРПОУ 36980181), ТОВ «АН Земельні Інвестиції» (код ЄДРПОУ 34613783), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), ТОВ «Охоронне агентство «Протект» (код ЄДРПОУ 35714863), ПП «Спрінгс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Аракул» (код ЄДРПОУ 35755784) за період діяльності з 01.06.2010 р. по 01.07.2013 р. та по 11.07.2013 і надати можливість їх вилучити у ТОВ «Чистоград» (код ЄДРПОУ 37332740), юридична адреса: м.Київ, вул.Ярославська, 11-В.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається що існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального праовопрушення, потреби досудового розслідування виправдовують такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, і дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку, з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Чистоград» (код ЄДРПОУ 37332740) щодо взаємовідносин з ТОВ «Мон Шері» (код ЄДРПОУ 37395643), ТОВ «Добробут Інтеграл Сервіс» (код ЄДРПОУ 35575860), ТОВ «Комплект Систем Плюс» (код ЄДРПОУ 38107706), ТОВ «БДМ Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38107711), ТОВ «Перший Український Правочин» (код ЄДРПОУ 36346972), ТОВ «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» (код ЄДРПОУ 35423390), ТІК «Арована Трейд» (код ЄДРПОУ 36980181), ТОВ «АН Земельні Інвестиції» (код ЄДРПОУ 34613783), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), ТОВ «Охоронне агентство «Протект» (код ЄДРПОУ 35714863), ПП «Спрінгс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Аракул» (код ЄДРПОУ 35755784) за період діяльності з 01.06.2010 р. по 01.07.2013 р. та по 11.07.2013 і надати можливість їх вилучити у ТОВ «Чистоград» (код ЄДРПОУ 37332740), юридична адреса: м.Київ, вул.Ярославська, 11-В, а саме:

завірені реєстри отриманих та виданих податкових накладних; завірені реєстри бухгалтерського обліку по рахунку №631 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками; платіжні доручення; виписки по рахунку; договори з додатками та додатковими угодами; рахунки-фактури; товарні накладні; технічні паспорти, сертифікати якості що підтверджують якість та відповідність товару; документи складського обліку; податкові накладні; листування між підприємствами; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; залізничні транспортні накладні; довіреності на отримання товару; завірені належним чином копії книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг); завірені належним чином копії книги (реєстрів) реєстрації доручень; завірені належним чином копії книги (реєстрів) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; завірені належним чином копії наказів про призначення службових осіб ТОВ «Чистоград» (код ЄДРПОУ 37332740), а саме: генерального директора, директора, головного бухгалтера; належно завірені копії журналів-ордерів і відомостей по рахункам 10 «Основні засоби», 31 «Грошові кошти» станом на 01.07.2013 року; документи, які свідчать про подальше використання або реалізацію ТОВ «Чистоград» (код ЄДРПОУ 37332740) товарно-матеріальних цінностей, що надійшли відповідно до документів від ТОВ «Мон Шері» код ЄДРПОУ 37395643, ТОВ «Добробут Інтеграл Сервіс» код ЄДРПОУ 35575860, ТОВ «Комплект Систем Плюс» код ЄДРПОУ 38107706, ТОВ «БДМ Сервіс Плюс» код ЄДРПОУ 38107711, ТОВ «Перший Український Правочин» код ЄДРПОУ 36346972, ТОВ «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» код ЄДРПОУ 35423390, ТІК «Арована Трейд» код ЄДРПОУ 36980181, ТОВ «АН Земельні Інвестиції» код ЄДРПОУ 34613783, ФОП ОСОБА_2 ІПН НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_3 ІПН НОМЕР_2, ТОВ «Охоронне агентство «Протект» код ЄДРПОУ 35714863, ПП «Спрінгс-Ай» код ЄДРПОУ 36476223, ПП «Аракул» код ЄДРПОУ 35755784).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.