Ухвала

від 11.07.2013 по справі 369/6337/13-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/6337/13-к

УХВАЛА

Іменем України

11.07.2013 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Дубас Т.В.,

при секретарі Дідур М.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, за згодою прокурора району, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100200000045 від 29.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, щослужбові особи ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389) на протязі 2011-2012 років ухилилися від сплати податків на суму 547 828 грн. шляхом заниження суми податку на додану вартість та заниження суми податку на прибуток при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Асгільдія» (код ЄДРПОУ 37617576) та ТОВ «Стіл Хоукс» (код ЄДРПОУ 36482441).

Згідно акту перевірки ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС №56/22-2/36059389 від 01.02.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Електро Імпорт» (код за ЄДРПОУ 36059389) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Стіл Хоукс» (код за ЄДРПОУ 36482441) та з ТОВ «Асгільдія» (код за ЄДПРОУ 37617576) за весь період фінансово - господарських взаємовідносин», згідно якого встановлено порушення п.185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету (р. 25 Декларації) на загальну суму 184'050 грн., в тому числі за серпень 2011 року на суму 87'480 грн., та вересень 2011 року на суму 96'570 грн. та порушили п.п. 14.1.27, п.п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2 ст. 138, п.п.139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями), призвело до заниженнясумиподатку на прибуток, щопідлагаєсплаті(перерахування) до бюджету на суму 363'328 грн., в тому числі за ІІІ квартал 2011 року -211'658 грн., за ІІ квартал 2012 року - 151'670 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Електро Імпорт» (код за ЄДРПОУ 36059389)відкрито рахунки №26006000037731, №26044006037731в ПУАТ «Фiдобанк»(МФО 300175), через які підприємство здійснює фінансово-господарські розрахунки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункамТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПУАТ «Фiдобанк» (МФО 300175) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПУАТ «Фiдобанк» (МФО 300175), по розрахунковим рахункам№26006000037731, №26044006037731 які належать ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389) та надати можливість їх вилучити у ПУАТ «Фiдобанк» (МФО 300175).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і докуметах належить відомості які можуть становити банківську таємницю.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається що існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального праовопрушення, потреби досудового розслідування виправдовують такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, і дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку, з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПУАТ «Фiдобанк» (МФО 300175), по розрахунковим рахункам№26006000037731, №26044006037731 які належать ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389) та надати можливість їх вилучити у ПУАТ «Фiдобанк» (МФО 300175), а саме:

- документів в електронному вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по розрахунковим рахункам№26006000037731, №26044006037731, які належать ТОВ «Електро Імпорт»;

- рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахункам№26006000037731, №26044006037731, які належать ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389) за період з 01.01.2011року по 30.06.2013 року;

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків№26006000037731, №26044006037731в ПУАТ «Фiдобанк» (МФО 300175), а саме:

- документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

- карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

- листів, заяв, повідомлень, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

- листів, заяв, доручень, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- договорів, платіжних доручень які стали підставою для руху коштів по рахункам;

- банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп’ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

- виписок з номерами телефонів з яких проходило з’єднання системи «Банк-Клієнт» з комп’ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з’єднань;

- заявок на купівлю іноземної валюти;

- договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.