Ухвала

від 22.07.2013 по справі 369/6763/13-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/6763/13-к

УХВАЛА

Іменем України

22.07.2013 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Дубас Т.В.,

при секретарі Дідур М.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, за згодою прокурора району, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100200000045 від 29.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, щослужбові особи ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389) на протязі 2011-2012 років ухилилися від сплати податків на суму 547 828 грн. шляхом заниження суми податку на додану вартість та заниження суми податку на прибуток при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Асгільдія» (код ЄДРПОУ 37617576) та ТОВ «Стіл Хоукс» (код ЄДРПОУ 36482441).

Згідно акту перевірки ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС №56/22-2/36059389 від 01.02.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Електро Імпорт» (код за ЄДРПОУ 36059389) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Стіл Хоукс» (код за ЄДРПОУ 36482441) та з ТОВ «Асгільдія» (код за ЄДПРОУ 37617576) за весь період фінансово - господарських взаємовідносин», згідно якого встановлено порушення п.185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету (р. 25 Декларації) на загальну суму 184'050 грн., в тому числі за серпень 2011 року на суму 87'480 грн., та вересень 2011 року на суму 96'570 грн. та порушили п.п. 14.1.27, п.п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2 ст. 138, п.п.139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями), призвело до заниженнясумиподатку на прибуток, щопідлагаєсплаті(перерахування) до бюджету на суму 363'328 грн., в тому числі за ІІІ квартал 2011 року -211'658 грн., за ІІ квартал 2012 року - 151'670 грн.

В ході досудового слідств допитано директора ТОВ «Асгільдія» ОСОБА_2, який показав, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, він лише підписав на прохання малознайомого чоловіка чисті листи паперу за грошову винагороду в розмірі 100 доларів США. Про те, що він являється директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Асгільдія» йому нічого не відомо. Також останній показав, що розрахунковими рахунками підприємства не розпоряджався.

Документацію щодо фінансово-господарських відносин ТОВ «Електро Імпорт» код ЄДРПОУ 36059389) з ТОВ «Стіл Хоукс» (код за ЄДРПОУ 36482441) та ТОВ «Асгільдія» (код за ЄДРПОУ 37617576) будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «Електро Імпорт» від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389), щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «Стіл Хоукс» (код за ЄДРПОУ 26482441) та ТОВ «Асгільдія» (код за ЄДРПОУ 37617576), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Електро Імпорт».

Окрім того зазначені документи необхідно вилучити в ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389), оскільки вони необхідні для експертного дослідження.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи які знаходяться в ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389), та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389) щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «Стіл Хоукс» код за ЄДРПОУ 26482441) та ТОВ «Асгільдія» (код за ЄДРПОУ 37617576) за весь період діяльності та надати можливість їх вилучити у ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається що існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального праовопрушення, потреби досудового розслідування виправдовують такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, і дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку, з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389) щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «Стіл Хоукс» код за ЄДРПОУ 26482441) та ТОВ «Асгільдія» (код за ЄДРПОУ 37617576) за весь період діяльності та надати можливість їх вилучити у ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389), а саме:

1. реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період фінансово-господарських відносин ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389) з ТОВ «Стіл Хоукс» (код за ЄДРПОУ 364822441) та ТОВ «Асгільдія» (код за ЄДРПОУ 37617576);

2. відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій з ТОВ «Стіл Хоукс» (код за ЄДРПОУ 36482441) та ТОВ «Асгільдія» (код за ЄДРПОУ 37617576);

3. платіжних доручень;

4. виписок по рахунку;

5. договорів з додатками та додатковими угодами;

6. рахунків-фактур;

7. товарних накладних;

8. податкових накладних;

9. актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг);

10. товарно-транспортних накладних;

11. залізничних накладних;

12. довіреностей на отримання товарів;

13. книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг)

14. книг (реєстрів) реєстрації доручень;

15. книг (реєстрації) складського обліку;

16. картки складського обліку;

17. векселів та документів щодо їх руху;

18. актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих робіт), послуг;

19. актів звірок взаєморозрахунків;

20. листування, щодо виконання умов договорів;

21. наказів на призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Електро Імпорт» (код ЄДРПОУ 36059389) причетних до здійснення вказаних операцій.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.