Ухвала

від 10.07.2013 по справі 554/8440/13-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 10.07.2013 Справа № 554/8440/13-к Провадження № 1-КС/554/2482/2013

УХВАЛА

Іменем України

10.07.2013року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,

за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановила:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013180000000035, внесеному в ЄРДР 27.02.2013р., відносно службових осіб ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) за ч.1, ч.3 ст.212 та ч.2 ст.382 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819), діючи умисно, у період часу з 01.01.2009р. по 20.05.2010р., шляхом відображення у власному бухгалтерському та податковому обліку господарських взаємовідносин з ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код 36164448) та ТОВ «Енергомаш-Інвест» (код 36533422), ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в розмірі 1381816грн. та податку на додану вартість в розмірі 1105453грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету в строк до 20.05.2010р. коштів на загальну суму 2487269грн., яка в 5724 рази перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819), в період часу з лютого по вересень 2012 року, діючи умисно, відобразили у податковому обліку підприємства фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ойл систем» (код 36824303) та ПП «Салфит» (код 32694310), внаслідок чого ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 228 642грн. та податку на додану вартість в розмірі 272 588грн., а всього на загальну суму 501 230грн.

В подальшому, службові особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) достовірно знаючи, що ухвали слідчого судді від 27.03.2013р. та від 28.03.2013р. про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення первинних бухгалтерських документів зазначеного підприємства по взаємовідносинах з ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» та ТОВ «ОВ «Енергомаш-Інвест», винесених Київським районним судом м.Полтави в межах кримінального провадження №32013180000000035, зареєстрованого в ЄРДР 27.02.2013 року, набрали законної сили, а також те, що ухвалами Апеляційного суду Полтавської області від 17.04.2013р. вони залишені без змін, тим не менш, діючи умисно, не виконали їх.

В результаті вказаних дій, службові особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) вчинили кримінальні правопорушення, передбачені ч.1, ч.3 ст.212 та ч.2 ст.382 КК України.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код 36164448), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов’язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код 36164448), а також податкових декларацій ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код 36164448) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з січня 2009 року по травень 2010 року, договору про визнання електронних документів, оригіналів матеріалів перевірок ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код 36164448), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ДПI у Шевченкiвському районі ГУ Мiндоходiв у м.Києвi в період часу з січня 2009 року по даний час.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться в ДПI у Шевченкiвському районі ГУ Мiндоходiв у м.Києвi за адресою: м. Київ вул.Багговутівська, 26, що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків, де зазначено про перебування ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код 36164448) на податковому обліку в ДПI у Шевченкiвському районі ГУ Мiндоходiв у м.Києвi та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до

оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код 36164448), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов’язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених ДПI у Шевченкiвському районі ГУ Мiндоходiв у м.Києвi, щодо реєстрації ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код 36164448) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по 10.07.2013 року.

- оригіналів податкових декларацій ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код 36164448) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з січня 2009 року по травень 2010 року, а також договору про визнання електронних документів.

- оригіналів матеріалів перевірок ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код 36164448), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ДПI у Шевченкiвському районі ГУ Мiндоходiв у м.Києвi в період часу з січня 2009 року по 10.09.2013 року.

Зобов’язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов»язати слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 пред’явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2