Ухвала

від 14.06.2013 по справі 554/6543/13-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 14.06.2013 Справа № 554/6543/13-к Провадження № 1-кс/554/1909/2013

УХВАЛА

Іменем України

14 червня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі судового засідання - Гуртовій Т.І.,

за участю слідчого слідчого відділу Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1, -

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

Згідно даних ПДС ДПА України «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України», встановлено, взаємовідносини ПП «Байкал-Інвест» з Товариством з обмеженою відповідальністю «Броксид» (код ЄДРПОУ 37700428). Водночас, згідно даних Єдиного державного реєстру судових рішень з’ясовано, що вироком Дарницького районного суду м. Києва у справі No2602/4305/12 встановлено факт фіктивності ТОВ «Броксид», а саме: складання фіктивних господарських угод та первинних документів, що свідчать про реалізовані товари, роботи (послуги), фактично не здійснюючи господарську діяльність, пов’язану з виробництвом продукції, виконанням робіт, наданням послуг чи заняттям торгівлею, які дозволяють ухилитись від сплати податків. При цьому, посадовими особами ПП «Байкал-Інвест» в 2011 році, з метою зменшення податкових зобов’язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, в порушення вимог ст.ст. 22, 185, 188, 192, п. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України, подано до ДПІ в м. Полтаві офіційні документи - податкові декларації з ПДВ та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за листопад та грудень 2011 року, до яких внесено завідомо неправдиві відомості. Так, до податкових декларацій з ПДВ та розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за листопад 2011 року посадовими особами ПП «Байкал-Інвест» включено господарські операції з ТОВ «Броксид» на суму 265208,33 грн. (без ПДВ) та податковий кредит з ПДВ на суму 53041,67 грн., в за грудень - господарські операції з ТОВ «Броксид» на суму 187488,46 грн. (без ПДВ) та податковий кредит з ПДВ на суму 37497,68 грн., при цьому достовірно знаючи, що ПП «Байкал-Інвест» жодних товарів, робіт чи послуг від ТОВ «Броксид» не одержувало. Такими умисними, протиправними діями завдано тяжких наслідків державним інтересам, що полягає у недоотриманні бюджетом податкових платежів з податку на додану вартість 90539,35 грн. та податку на прибуток підприємств.

03 квітня 2013 року прокуратурою м. Полтави дані відомості було внесено до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013180010000019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364-1 КК України та було розпочате досудове розслідування.

Згідно отриманої відповіді з ДПІ м. Полтави встановлено, що юридичною особою ПП «Байкал Інвест» (код за ЄДРПОУ 37237804, м. Полтава, вул. Кагамлика, 37), відкриті наступні банківські рахунки:

Ш № 26005355383АТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» (МФО 380805), дата відкриття 07.12.2011 року, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою повноти, всебічності та неупередженого розслідування кримінального провадження необхідно провести виїмку відомостей по руху грошових коштів (перерахування та одержання) по поточному рахунку: № 26005355383, який належить ПП «Байкал-Інвест» (код за ЄДРПОУ 37237804) за період часу з 07.12.2012 року по 23.05.2013 року, із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків, реквізитів контрагентів та розшифровкою призначення платежу; оригіналу справи про відкриття поточних рахунків з картками зразків підписів та відбитків печаток, оригіналів платіжних доручень, оригіналів грошових чеків на зняття готівки в установі банку ПП «Байкал-Інвест» (код за ЄДРПОУ 37237804) за період часу з 07.12.2012 року по 23.05.2013 року, які знаходяться в приміщенні АТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» МФО 380805, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9., слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, суддя -

ухвалив:

Клопотання слідчого слідчого відділу Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до документів без їх вилучення, які знаходяться в АТ «ОСОБА_2 АВАЛЬ» МФО 380805, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд. 9, а саме:

- відомості по руху грошових коштів (перерахування та одержання) по поточному рахунку: № 26005355383, який належить ПП «Байкал-Інвест» (код за ЄДРПОУ 37237804) за період часу з 07.12.2012 року по 23.05.2013 рік, із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків, реквізитів контрагентів та розшифровкою призначення платежу; оригіналу;

- справи про відкриття поточних рахунків з картками зразків підписів та відбитків печаток ПП «Байкал-Інвест» (код за ЄДРПОУ 37237804);

- оригіналів платіжних доручень, оригіналів грошових чеків на зняття готівки в установі банку ПП «Байкал-Інвест» (код за ЄДРПОУ 37237804) за період час з07.12.2012 року по 23.05.2013року.

Зобов’язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов’язати слідчого слідчого відділу Полтавського МУ УМВС України в Полтавській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 пред’явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3