Ухвала

від 05.08.2013 по справі 554/9390/13-к

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 554/9390/13-к

Номер провадження 11-сс/786/272/2013

Головуючий у 1-й інстанції Троцька А.І.

Доповідач ап. інст. ОСОБА_1

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 серпня 2013 року м. ПолтаваКолегія суддів Судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Полтавської області у складі:

Головуючого - судді Тараненка Ю.П.

суддів Кожевнікова О.В. Давиденка Е.В.

при секретарі Козин Н.В.

за участю прокурора Остапенка С.О.

представника ТОВ «Мітімпекс» ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Полтаві апеляційну скаргу начальника відділу прокуратури Полтавської області на ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави від 26 липня 2013 р.-

В С Т А Н О В И Л А :

Цією ухвалою в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3О про накладення арешту на майно ТОВ «Мітімпекс» відмовлено.

В постанові суду зазначено наступне .

« В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000102 від 21.06.2013 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.І ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Мітімпекс» в період січні - квітні 2013 року шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках безтоварних операцій з приводу поставки в адресу ТОВ «Санпром ІНВ» (код ЄДРПОУ 38209595) імпортованого м'яса, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму приблизно 1,6 млн.грн., що є значеним розміром.

Дані дії невстановлених осіб при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч.І ст.212 КК України.

Згідно листа за вихідним №1078/16-31-07-04-08 від 01.07.2013 року в.о.начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 встановлено, що за адресою: м.Харків, вул. Єнакіївська буд. 19 знаходяться орендовані ТОВ «Мітімпекс» складські приміщення, де фактично зберігається та реалізується імпортоване м'ясо з Бразилії та Канади за готівку без надання будь-яких документів.

23.07.2013 року проведено обшук складу ТОВ «Мітімпекс» за вищевказаною адресою, в ході якого була виявлено та вилучено документи на реалізацію м'ясної продукції, системний блок чорного кольору на якому вони виготовлялись, а також м'ясна продукція: тримминг свинний без кістки 80/20 - 12 000 кг.; тримминг свинний без кістки 70/30 - 13 500 кг.; печінка свинна заморожена - 76 305 кг.; корейка - 7 024,335 кг.; язик говяжий - 25 984,562 кг., яка згідно документів імпортована від підприємства «CARGOWEST LLP ENGLAND».

Згідно листа в.о. начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області за вихідним №1081/16-31-07-04-08 від 03.07.2013 року встановлено, що за адресою: м. Харків, вул. Мироносицька буд. 72 знаходяться офісне приміщення ТОВ «Мітімпекс».

23.07. 2013 року проведено обшук офісного приміщення ТОВ «Мітімпекс» за вищевказаною адресою, в ході якого було виявлено документи на ввезення м'ясної продукції від підприємства Великобританії «CARGOWEST LLP ENGLAND». Також під час проведення обшуку виявлені ВМД згідно яких постачальником м'яса являється «CARGOWEST LLP ENGLAND», контракти між ТОВ «Мітімпекс» та підприємством Великобританії «CARGOWEST LLP ENGLAND», які завірені печаткою останнього, а також чисті аркуші паперу (22 аркушів) з відтиском печатки «CARGOWEST LLP ENGLAND», системний блок чорного кольору «Юніком», системний блок чорного кольору «Торнадо», в яких знаходяться електронні документи по взаємовідносинах з підприємствами-нерезидентами, а також готівкові кошти невстановленого походження, які виявлено в сумці та у сейфі у одній із кімнат офісу - 475 471 грн., при цьому, готівкові кошти в сумі 8 658 грн. були обгорнуті копією авансового звіту на ту ж суму з призначенням «Оплата свинної череви з «Глобинського МК». а також 18 571 доларів США, 1 095 ЄВРО, 95 британських фунтів стерлінгів, 7 050 російських рублів, що може свідчити про можливу контрабанду, завищення вартості продукції при ввозі на митну територію України, а також підробку документів та умисне ухилення від сплати податків .

Допитана в якості свідка директор ТОВ «Мітімпекс» ОСОБА_5 показала, що

23.07.2014 року під час проведення обшуку за адресою: м. Харків, вул. Мироносицька буд. 72, працівниками податкової міліції в одному з кабінетів за вищевказаною адресою було виявлено значну суму готівкових коштів, частина яких знаходилася у металевому сейфі, а частина у сумці, фінансово-господарські документи, а також реєстраційні документи ТОВ «Мітімпекс». Наскільки ОСОБА_6 знає у вказаному кабінеті знаходиться офіс підприємства ТОВ «Вертекс Пром», директором якого являється ОСОБА_7, яким чином вказані документи ТОВ «Мітімпекс» потрапили в офіс іншого підприємства ОСОБА_5 не знає, стосовно походження готівкових коштів їй теж нічого не відомо.

Допитана в якості свідка директор ТОВ «Вертекс-Пром» ОСОБА_7 показала, що з квітня 2013 року вона працює на посаді директора ТОВ «Вертекс-Пром», бухгалтером підприємства являється ОСОБА_8, яка також являється бухгалтером на ТОВ «Мітімпекс» 33.07.2013 р. року під час обшуку на офісі ТОВ «Мітімпекс» також був обшуканий і кабінет в якому знаходиться остання. Під час обшуку було виявлено та вилучено значну суму готівкових коштів, фінансово-господарські документи та реєстраційні документи ТОВ «Мітімпекс», а також чисті аркуші паперу з відтиском печатки підприємства Великобританії «CARGOWEST LLP ENGLAND». Звідки вказані документи взялися в її кабінеті ОСОБА_7 пояснити не може. Готівкові кошти зі слів ОСОБА_7 належать їй, про їх походження остання надавати пояснення відмовилася.

Під час обшуків 23.07.2013 року за адресою: м.Харків, вул. Мироносицька буд. 72, та за адресою: м.Харків, вул.Єнакіївська, буд. 19, предмети, документи, грошові кошти та мясна продукція мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та являються джерелом доказів. Тому просив клопотання задовольнити накласти арешт на вилучені кошти, а саме 475 471 грн., 10 466 доларів США,1 095 ЄВРО,95 британських фунтів стерлінгів, 7 050 російських рублів,системного блоку чорного кольору «Юніком» блоку чорного кольору «Торнадо», двадцяти двох чистих аркушів паперу з відтиском печатки підприємства Великобританії CARGO WEST LLP ENGLAND», оригіналів документів ТОВ «Мітімпекс» продукції за період часу з 2012-2013 роки, , підшивки документів з оригіналами щодо поставки та реалізації ТОВ «Мітімпекс» продукції за період з 2012-2013 років на 360 арк., блокнот золотистого кольору в якому містяться чорнові записи,щодо реалізації ТОВ «Мітімпекс» продукції за період з 2012-2013 роки,пластикові банківські картки в кількості 20 шт. та пінкоди до них, та накладення арешту на міясну продукцію, а саме тримминг свинини без кістки 80/20-12 000 кг., тримминг свиний без кістки 70/30-13 500 кг., печінка свинна заморожена-76305 кг., корейка- 7 024,335 кг., язик говяжий -25 984,562 кг..

Відповідно до ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач .

У клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути, зазначеними підстави, у зв»язку з якими потрібно здійснити арешт майна, перелік і види майна, що належить арештувати, документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів , якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Слідчий, прокурор в судове засідання не з'явилися, про час і місце судового розгляду справи повідомлявся, про причини неявки не повідомляли.

Представник ТОВ «Мітімпекс» проти задоволення клопотання заперечував.

Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного,обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду , завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому порядку. Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери,корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних , або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Оскільки на даний час підозра посадовим особам ТОВ «Мітімпекс» не пред'явлена, даних щоб свідчили про наявність підстав для відповідальності ТОВ «Мітімпекс» за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову не надано, то підстави для задоволення клопотання відсутні » .

В апеляційний скарзі прокурора ставиться питання про скасування ухвали суду з підстав, передбачених ст.411 КПК України та ухвалення нового рішення, яким подання слідчого задовольнити .

Заслухавши доповідача, думку прокурора на підтримання апеляційної скарги, пояснення представника ОСОБА_2, який вважав судове рішення правильним, перевіривши матеріали справи, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає задоволенню з наступних підстав .

Пославшись на положення ст.170 КПК України, суд фактично прийняв рішення всупереч вимогам даного закону та фактичним обставинам, встановленим по справі .

Факт належності йому вилучених при обшуку бухгалтерських та інших документів, чорнових записів, пластикових карток, інформаційних носіїв в офісних приміщеннях та м»ясної продукції в складських приміщення ТОВ «Мітімпекс» не заперечується самим власником - службовими особами цього товариства, відносно яких в провадженні управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області перебуває кримінальне провадження по факту навмисного ухилення цими особами від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

За такої умови, враховуючи наявні у справі дані про вилучення при обшуку чистих аркушів з відтисками печаток зарубіжної фірми-імпортера, твердження слідчих органів про те, що дана обставина може свідчити про підробку документів на імпортовану м»ясну продукції, її контрабанду та навмисне ухилення при цьому від сплати податків, не позбавлене підстав, а висновки суду про відсутність даних, які б вказували про наявність підстав для відповідальності ТОВ «Мітімпекс» в даному випадку за завдану шкоду її працівниками не мотивовані та непереконливі, а тому до уваги прийнятим бути не можуть .

Неповідомлення особи про підозру по даному кримінальному провадженні, що суд відніс до обставини, з якої клопотання слідчого не підлягало до задоволення, процесуальною перешкодою для накладення арешту на майно бути не може, враховуючи конкретні обставини справи та положення ст.170 КПК України, згідно яких арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його .

В контексті вимог цього ж Закону, враховуючи, що в офісному приміщенні ТОВ «Мітімпекс» вилучена при обшуку значна сума неоприбуткованих грошових коштів у гривнях та валюті, про походження яких працівники товариства та свідок ОСОБА_7 давати будь-які пояснення фактично відмовляються, те що гр-ка ОСОБА_8 працює одночасно бухгалтером двох фірм, будучи таким чином пов»язаною з діяльністю ТОВ «Мітімпекс» і безпосередньо в кабінеті якої були вилучені гроші, чисті аркуші з відтисками печаток та інші документи, твердження в клопотанні слідчого про причетність вилученої виручки до незаконної фінансово-господарських операцій ТОВ «Мітімпекс» не позбавлене підстав також, а доводи представника товариства про непричетність цих коштів до діяльності фірми непереконливі .

Мотиви апеляційної скарги прокурора про необґрунтованість судового рішення є слушними, а тому заслуговують на увагу, у зв»язку з чим ухвала слідчого судді з підстав невідповідності висновків суду фактичним обставинам кримінального провадження підлягає скасуванню з постановленням нового рішення, яким клопотання слідчого про арешт майна слід задовольнити .

На підставі викладеного, керуючись ст. 422 КПК України, колегія суддів апеляційного суду, -

У Х В А Л И Л А :

Апеляційну скаргу начальника відділу прокуратури Полтавської області задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Октябрьского районного суду м.Полтави від 26 липня 2013 р. скасувати .

Ухвалити по справі нове рішення .

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 від 25 липня 2013 р. про арешт майна задовольнити .

Накласти арешт шляхом тимчасового позбавлення можливості відчужувати та заборони розпоряджатися або користуватися майном на таке наступне майно :

- готівкові грошові кошти невстановленого походження, - 475 471 грн., 10 466 доларів США, 1 095 ЄВРО, 95 британських фунтів стерлінгів, 7 050 російських рублів;

- системний блок чорного кольору «Юніком», в якому знаходяться електронні документи по взаємовідносинах з підприємствами- нерезидентами;

- системний блок чорного кольору «Торнадо», в яких знаходяться електронні документи по взаємовідносинах з підприємствами- нерезидентами;

- двадцять два чистих аркушів паперу з відтиском печатки підприємства Великобританії «CARGOWEST LLP ENGLAND»;

- оригінали документів, щодо отримання ТОВ «Мітімпекс» продукції за період 2012-2013 р.р., зазначених в клопотанні слідчого про арешт майна з порядкового № 1 по №346 ;

- підшивку документів в якій міститься оригінали документів щодо поставки та реалізації ТОВ «Мітіпекс» продукції за період 2012 -2013 р.р. на 360 арк.;

- блокнот золотистого кольору в якому містяться чорнові записи, щодо реалізації ТОВ «Мітімпекс» продукції за період 2012-2013 років на 220 арк.;

- пластикові банківські картки в кількості 20 шт. та пін. коди до них ;

- м'ясну продукцію, яку було виявлено та вилучено в ході проведення обшуку складського приміщення ТОВ «Мітімпекс» (код ЄДРПОУ 38276698) за адресою: м.Харків, вул. Єнакіївська, №19, а саме: тримминг свинний без кістки 80/20 - 12 000 кг.; тримминг свинний без кістки 70/30 - 13 500 кг.; печінка свинна заморожена - 76 305 кг.; корейка - 7 024,335 кг.; язик говяжий - 25 984,562 кг.

Виконання цієї ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3.

С У Д Д І :

ОСОБА_9 ОСОБА_10 ОСОБА_1

---------------------- --------------------------- -----------------------------