Ухвала

від 10.07.2013 по справі 369/5912/13-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/5912/13-к

Провадження № 1-кс/369/790/13

У Х В А Л А

іменем України

27 червня 2013 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі

слідчого судді Ковальчук Л.М.

при секретарі Рябець А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання начальника СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1, погодженим зі старшим прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливим їх вилученням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100200000027 від 27.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Начальник СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС, звернувся до суду з клопотанням, погодженим зі старшим прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом інформацію, з можливим їх вилученням, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Свої вимоги мотивує тим, що в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32012100200000027 від 27 листопада 2012 року встановлено, що ОСОБА_3, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах, в порушення п. 187.1 ст. 187, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України за період січня-липня 2011 року ухилилась від сплати податків на загальну суму 5 049 659,23 грн. Відповідно до документів вилучених у ПАТ «ОТП «Банк» по рахунку ФОП ОСОБА_3 встановлено, що зняття готівкових грошових коштів з рахунків вищезазначеного суб'єкта підприємницької діяльності здійснювала безпосередньо сама ОСОБА_3. Крім того, при огляді комп'ютерної техніки, вилученої під час проведення обшуків за адресою розташування офісного приміщення, яке в своїй протиправній діяльності використовує ОСОБА_3 за адресою: м. Київ, вул. Осіння, буд. 33, та адресою її проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1 виявлено електронні копії документів TOB «Мон Шері». Відповідно до виявлених документів директором TOB «Мон Шері» є громадянка ОСОБА_3. В ході подальшої перевірки протиправної діяльності ОСОБА_3 встановлено, що остання, переслідуючи свою мету незаконної діяльності створила ряд СГД, діяльність яких не спрямована на надання послуг, виконання робіт, а на прикриття незаконної діяльності реально діючих СГД. Такими підприємствами являються: TOB «Мон Шері» код ЄДРПОУ 37395643, TOB «Добробут Інтеграл Сервіс» код ЄДРПОУ 35575860, TOB «Комплект Систем Плюс» код ЄДРПОУ 38107706, TOB «БДМ Сервіс Плюс» код ЄДРПОУ 38107711, TOB «Перший Український Правочин» код ЄДРПОУ 36346972, TOB «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» код ЄДРПОУ 35423390, ТІК «Арована Трейд» код ЄДРПОУ 36980181, TOB «AH Земельні Інвестиції» код ЄДРПОУ 34613783, ФОП ОСОБА_3 ІПН НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_2, TOB «Охоронне агентство «Протект» код ЄДРПОУ 35714863, ПП «Спрінгс-Ай» код ЄДРПОУ 36476223, ПП «Аракул» код ЄДРПОУ 35755784. відповідно до отриманих від оперативного підрозділу податкової міліції ДПІ у Києво-Святошинському районі матеріалів одержаних в результаті проведення оперативно-технічних заходів спрямованих на документування протиправної діяльності ОСОБА_3 встановлено, що остання здійснює незаконну діяльність пов'язану з наданням послуг у сфері «конвертації» безготівкових грошових коштів у готівку та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ для реально діючих підприємств - замовників послуг «конвертації». Встановлено, що ОСОБА_3 відповідно до вироку Подільського районного суду м. Києва від 04 липня 2011 року визнано винною у вчиненні злочину передбачено ч. 3 ст. 212 КК України та призначено їй покарання за цим законом із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України у вигляді позбавлення волі на строк 5 (п'ять) років без позбавлення права обіймати певні посади та займатись певною діяльність. На підстав ст. 75 КК України ОСОБА_3 звільнено від відбування основного покарання з випробуванням, встановивши їй іспитовий строк 3 (три) роки.

В ході слідства встановлено, що грошові кошти перераховувались на розрахункові рахунки фіктивних підприємтсв реального сектору економіки з метою формування собі витратної частини для зменшення об'єкту оподаткування, в подальшому з розрахункових рахунків підприємств, підконтрольних громадянці ОСОБА_3, за її вказівкою перераховувалися на розрахункові рахунки самої ОСОБА_3, як фізичної особи-підприємця, та фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (її доньки). Зазначені вище кошти, які мали незаконне походження, знімалися готівкою громадянкою ОСОБА_3 в установах банку, і таким чином легалізовувалися. У зв’язку з цим слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до документів та речей ТОВ «Київ-Профіль» (код ЄДРПОУ 32659407), Київська область, Києво-Святошинський район, м. Васильків, вул. Володимирська, 92-а, по місцю його фактичного розташування: оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини зазначеного підприємства з TOB «Мон Шері» код ЄДРПОУ 37395643, TOB «Добробут Інтеграл Сервіс» код ЄДРПОУ 35575860, TOB «Комплект Систем Плюс» код ЄДРПОУ 38107706, TOB «БДМ Сервіс Плюс» код ЄДРПОУ 38107711, TOB «Перший Український Правочин» код ЄДРПОУ 36346972, TOB «Макарівська Спеціалізована Експлуатаційна Дільниця» код ЄДРПОУ 35423390, ТІК «Арована Трейд» код ЄДРПОУ 36980181, TOB «AH Земельні Інвестиції» код ЄДРПОУ 34613783, ФОП ОСОБА_3 ІПН НОМЕР_1, ФОП ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_2, TOB «Охоронне агентство «Протект» код ЄДРПОУ 35714863, ПП «Спрінгс-Ай» код ЄДРПОУ 36476223, ПП «Аракул» код ЄДРПОУ 35755784 в повному обсязі за період діяльності з 01.07.2010 року по 01.06.2013 року.

У відповідності до вимог ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно вимог п. 5 ч. 1 ст. 131 КПК України одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Судом встановлено, що в провадженні СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС перебуває кримінальне провадження відносно ОСОБА_3П та ОСОБА_4, які умисно ухилились від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Згідно вимог ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

У відповідності до вимог ч. 3 ст. 132 КПК України обов’язок доказування наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого. Однак слідчий на підтвердження свого клопотання не надав суду належних доказів, які б могли підтвердити обставини на які він посилається.

У відповідності до вимог п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Однак всупереч вимог ст. ст. 160, 163 КПК України у поданому клопотанні відсутнє будь-яке обґрунтування слідчого про необхідність вилучення вищевказаних документів або наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, доступ до яких він просить надати.

За таких обставин суд приходить до висновку, що клопотання не підлягає до задоволення, оскільки слідчий при зверненні з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливим їх вилученням, не надав суду належних доказів в обґрунтування свого клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 160, 163 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання начальника СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1, погодженим зі старшим прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливим їх вилученням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012100200000027 від 27.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала може бути оскаржена протягом п’яти днів з дня її проголошення до апеляційного суду Київської області.

Слідчий суддя Ковальчук Л.М.