Постанова

від 31.07.2013 по справі 553/3010/13-п

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Ленінський районний суд м.Полтави

Справа № 553/3010/13-п

Провадження № 3/553/790/2013

П О С Т А Н О В А

Іменем України

31.07.2013м. Полтава

Ленінський районний суд м. Полтави в складі:

головуючого судді Новака Ю.Д.,

при секретарі Артюховій Я.В.,

за участю прокурора Славути Ю.В.,

представника митниці Панасенка В.В.,

правопорушника ОСОБА_2,

адвоката ОСОБА_3,

розглянувши матеріали, які надійшли з Полтавської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил відносно:

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Білогорілка, Лохвицького району, Полтавської області, українця, громадянина України, працюючого директором Приватної агрофірми «Воля», зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1,

за ст. 483 ч. 1 МК України, -

В С Т А Н О В И В:

З Полтавської митниці надійшли на розгляд до суду матеріали протоколів про порушення митних правил № 0010/80600/13 від 31 січня 2013 року, № 0012/80600/13 від 06 лютого 2013 року, № 0013/80600/13 від 06 лютого 2013 року, № 0018/80600/13 від 06 лютого 2013 року, № 0019/80600/13 від 07 лютого 2013 року, № 0020/80600/13 від 07 лютого 2013 року, № 0021/80600/13 від 07 лютого 2013 року, № 0022/80600/13 від 07 лютого 2013 року, № 0023/80600/13 від 07 лютого 2013 року, № 0024/80600/13 від 07 лютого 2013 року, № 0025/80600/13 від 07 лютого 2013 року, № 0026/80600/13 від 08 лютого 2013 року, № 0027/80600/13 від 08 лютого 2013 року, № 0028/80600/13 від 08 лютого 2013 року, № 0029/80600/13 від 08 лютого 2013 року, № 0030/80600/13 від 08 лютого 2013 року, № 0031/80600/13 від 08 лютого 2013 року, № 0032/80600/13 від 08 лютого 2013 року, складених відносно ОСОБА_2 по факту вчинення правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0010/80600/13 від 01 січня 2013 року 28 березня 2011 року до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація № 806000010/2011/003196 на товар « 1. Яблука свіжі сортів: «Чемпіон» - 6300 кг, 525 карт. кор., «Джонаголд» - 4740 кг, 395 карт. кор., «Еліза» - 4080 кг, 340 карт. кор., «Голден делішес» - 3120 кг, 260 карт. кор., «Ліголь» - 1980 кг, 180 карт. кор., всього 20220 кг, 1700 кар. кор. 1 товарного сорту. Не призначені для промислової та іншої переробки, ГОСТ 21122-75. Призначені для споживання у свіжому вигляді ( у непереробленому стані) та для сезонного відвантаження з 01 грудня по 31 березня. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 1700. Картонні коробки. Без маркування» фактурною вартістю 34215,88 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф. 1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного товару - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало у Полтавській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 № RU15300В1685 (бланк В985456) від 28.03.11 р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10 р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» ( м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), довідки № 023 від 25.03.11 р. та сертифікату якості виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького», а також видаткової накладної № 328 від 25.03.11 р. згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

У графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 № RU15300В1685 (бланк В985456) від 28.03.2011 року, а також в рахунку-фактурі від 28.03.11 р. № 000034 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 № RU15300В1685 (бланк В985456) від 28.03.2011 року, Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист № 24 від 30.01.2013 року ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу № 34/10 від 07.10.10 р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж яблук на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) або інших підприємств ним не здійснювався. Крім того, ТОВ «Агрофірма ім. Горького» взагалі не займається вирощуванням горіхів, шипшини та гарбузів, а також приготуванням сухофруктів і садових культур.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0012/80600/13 від 06 лютого 2013 року 16 березня 2011 року до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація № 806000010/2011/002691 на товар « 1. Яблука свіжі сортів: «Чемпіон» - 15000 кг, 1250 карт. кор., «Голден делішес» - 5400 кг, 450 карт. кор., всього 20400 кг, 1700 карт. кор., 1 товарного сорту. Не призначені для промислової та іншої переробки, ГОСТ 21122-75. Призначені для споживання у свіжому (у не переробленому стані) та для сезонного відвантаження з 01 грудня до 31 березня. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 1700. Картонні коробки. Без макування» фактурною вартістю 33835,03 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №Г-3852 (бланк Д 025540) від 15.03.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №260 від 14.03.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №Г-3852 (бланк Д 025540) від 15.03.11р., а також в рахунку-фактурі від 15.03.11р. №000019 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №Г-3852 (бланк Д 025540) від 15.03.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж яблук свіжих на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) або інших підприємств ним не здійснювався. Крім того, ТОВ «Агрофірма ім. Горького» взагалі не займається вирощуванням горіхів, шипшини та гарбузів, а також приготуванням сухофруктів і садових культур.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0013/80600/13 від 06 лютого 2013 року 04.03.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/002263 на товар « 1.Картопля свіжа,немолода,призначена для споживання людиною,вага нетто - 20000кг. Упаковано в 810 поліпропіленових мішків. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 810. Поліпропіленові мішки. Без маркування» фактурною вартістю 28 023,00 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №В Г-3280 (бланк В 996802) від 03.03.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №185 від 02.03.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №В Г-3280 (бланк В 996802) від 03.03.11р., а також в рахунку-фактурі від 03.03.11р. №000014 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №В Г-3280 (бланк В 996802) від 03.03.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж картоплі свіжої на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) ним не здійснювався.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0013/80600/13 від 06 лютого 2013 року 07.02.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/001134 на товар « 1.Яблука свіжі сорт "Чемпион" - 20652кг, 1 товарного сорту. Не призначені для промислової та іншої переробки, ГОСТ 21122-75. Призначені для споживання у свіжому вигляді (у непереробленому стані) та для сезонного відвантаження з 1 грудня до 31 березня. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 1721. Картонні коробки. Без маркування» загальною фактурною вартістю 33 473 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-1792 (бланк B 897567) від 07.02.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №73 від 04.02.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-1792 (бланк B 897567) від 07.02.11р., а також в рахунку-фактурі від 07.02.11р. №003 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-1792 (бланк B 897567) від 07.02.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж яблук свіжих на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) або інших підприємств ним не здійснювався. Крім того, ТОВ «Агрофірма ім. Горького» взагалі не займається вирощуванням горіхів, шипшини та гарбузів, а також приготуванням сухофруктів і садових культур.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0019/80600/13 від 07 лютого 2013 року 07.02.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/001102 на товар « 1. Яблука свіжі сорт "Айдаред" - 20952кг, 1 товарного сорту. Не призначені для промислової та іншої переробки, ГОСТ 21122-75. Призначені для споживання у свіжому вигляді (у непереробленому стані) та для сезонного відвантаження з 1 грудня до 31 березня. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 1746. Картонні коробки. Без маркування» загальною фактурною вартістю 33 959,84 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-1741 (бланк B 897512) від 04.02.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №72 від 04.02.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-1741 (бланк B 897512) від 04.02.11р., а також в рахунку-фактурі від 04.02.11р. №002 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-1741 (бланк B 897512) від 04.02.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж яблук свіжих на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) або інших підприємств ним не здійснювався. Крім того, ТОВ «Агрофірма ім. Горького» взагалі не займається вирощуванням горіхів, шипшини та гарбузів, а також приготуванням сухофруктів і садових культур.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0020/80600/13 від 07 лютого 2013 року 22.02.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/001794 на товар « 1.Картопля свіжа, немолода, призначена для споживання людиною, вага нетто - 19500кг. Упаковано в 930 поліпропіленових сіток. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 28. Дерев'яні піддони. Без маркування» загальною фактурною вартістю 26 553,15 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-2568/1 (бланк B 896501) від 21.02.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №53 від 28.01.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-2568/1 (бланк B 896501) від 21.02.11р., а також в рахунку-фактурі від 21.02.11р. №000009 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-2568/1 (бланк B 896501) від 21.02.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж картоплі свіжої на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) ним не здійснювався.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0021/80600/13 від 07 лютого 2013 року 15.02.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/001477 на товар « 1. Овочі свіжі: морква свіжа, призначена для споживання людиною, вага нетто - 20000кг. Упаковано в 1100 поліпропіленових сіток. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 26. Дерев'яні піддони. Без маркування» загальною фактурною вартістю 27 150,00 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-2160/1 (бланк B 999554) від 14.02.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №88 від 11.02.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-2160/1 (бланк B 999554) від 14.02.11р., а також в рахунку-фактурі від 14.02.11р. №000008 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-2160/1 (бланк B 999554) від 14.02.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж моркви свіжої на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) ним не здійснювався.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0022/80600/13 від 07 лютого 2013 року 14.02.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/001409 на товар « 1.Яблука свіжі сортів: "Айдаред" - 17136кг, 1428 карт. кор., "Джонатан" - 1824кг, 152 карт. кор., всього 18960кг, 1580 карт. кор., 1 товарного сорту. Не призначені для промислової та іншої переробки, ГОСТ 21122-75. Призначені для споживання у свіжому вигляді (у не переробленому стані) та для сезонного відвантаження з 1 грудня до 31 березня. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 1580. Картонні коробки. Без маркування» загальною фактурною вартістю 30 819,86 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-2160 (бланк B 897996) від 14.02.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №86 від 11.02.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-2160 (бланк B 897996) від 14.02.11р., а також в рахунку-фактурі від 14.02.11р. №000007 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-2160 (бланк B 897996) від 14.02.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж яблук свіжих на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) або інших підприємств ним не здійснювався. Крім того, ТОВ «Агрофірма ім. Горького» взагалі не займається вирощуванням горіхів, шипшини та гарбузів, а також приготуванням сухофруктів і садових культур.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0023/80600/13 від 07 лютого 2013 року 10.02.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/001259 на товар « 1.Картопля свіжа, немолода, призначена для споживання людиною, вага нетто - 19500кг. Упаковано в 900 поліпропіленових сіток. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 28. Дерев'яні піддони. Без маркування» загальною фактурною вартістю 26 430,30 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-1924 (бланк B 897743) від 08.02.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №79 від 08.02.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-1924 (бланк B 897743) від 08.02.11р., а також в рахунку-фактурі від 08.02.11р. №004 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-1924 (бланк B 897743) від 08.02.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж картоплі свіжої на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) ним не здійснювався.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0024/80600/13 від 07 лютого 2013 року 13.02.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/001392 на товар « 1.Яблука свіжі сортів: "Айдаред" - 10800кг, 900 карт. кор., "Джонатан" - 4800кг, 400 карт. кор., "Глостер" - 3060кг, 255 карт. кор., "Голден делишес" - 1200кг, 100 карт. кор., всього 19860кг, 1655 карт. кор., 1 товарного сорту. Не призначені для промислової та іншої переробки, ГОСТ 21122-75. Призначені для споживання у свіжому вигляді (у непереробленому стані) та для сезонного відвантаження з 1 грудня до 31 березня. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 1655. Картонні коробки. Без маркування» загальною фактурною вартістю 32 249,46 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-2092/2 (бланк B 897935) від 11.02.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №83 від 10.02.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-2092/2 (бланк B 897935) від 11.02.11р., а також в рахунку-фактурі від 11.02.11р. №000006 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-2092/2 (бланк B 897935) від 11.02.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж яблук свіжих на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) або інших підприємств ним не здійснювався. Крім того, ТОВ «Агрофірма ім. Горького» взагалі не займається вирощуванням горіхів, шипшини та гарбузів, а також приготуванням сухофруктів і садових культур.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0025/80600/13 від 07 лютого 2013 року 13.02.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/001393 на товар « 1.Яблука свіжі сортів: "Айдаред" - 8616кг, 718 карт. кор., "Симиренко" - 4800кг, 400 карт. кор., "Флорина" - 4152кг, 346 карт. кор., "Глостер" - 2940кг, 245 карт. кор., всього 20508кг, 1709 карт. кор., 1 товарного сорту. Не призначені для промислової та іншої переробки, ГОСТ 21122-75. Призначені для споживання у свіжому вигляді (у непереробленому стані) та для сезонного відвантаження з 1 грудня до 31 березня.Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 1709. Картонні коробки. Без маркування» загальною фактурною вартістю 33 301,71 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 № RU11200B Г-2092/1 (бланк B 897934) від 11.02.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №84 від 10.02.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-2092/1 (бланк B 897934) від 11.02.11р., а також в рахунку-фактурі від 11.02.11р. №000005 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-2092/1 (бланк B 897934) від 11.02.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж яблук свіжих на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) або інших підприємств ним не здійснювався. Крім того, ТОВ «Агрофірма ім. Горького» взагалі не займається вирощуванням горіхів, шипшини та гарбузів, а також приготуванням сухофруктів і садових культур.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0026/80600/13 від 08 лютого 2013 року 17.03.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/002716 на товар « 1. Картопля свіжа, немолода, призначена для споживання людиною, вага нетто - 20294кг. Упаковано в 925 поліпропіленових сіток. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 925. Поліпропіленові сітки. Без маркування» загальною фактурною вартістю 28 126,47 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-3945/2 (бланк Д 025622) від 16.03.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №274 від 15.03.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-3945/2 (бланк Д 025622) від 16.03.11р., а також в рахунку-фактурі від 16.03.11р. №000021 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-3945/2 (бланк Д 025622) від 16.03.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж картоплі свіжої на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) ним не здійснювався.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0027/80600/13 від 08 лютого 2013 року 17.03.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/002741 на товар « 1. Картопля свіжа, немолода, призначена для споживання людиною вага нетто - 20874кг. Упаковано в 910 поліпропіленових сіток. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 910. Поліпропіленові сітки. Без маркування» загальною фактурною вартістю 28 930,32 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-3993 (бланк Д 025680) від 16.03.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №276 від 15.03.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-3993 (бланк Д 025680) від 16.03.11р., а також в рахунку-фактурі від 16.03.11р. №000024 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-3993 (бланк Д 025680) від 16.03.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж картоплі свіжої на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) ним не здійснювався.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0028/80600/13 від 08 лютого 2013 року 17.03.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/002706 на товар « 1. Картопля свіжа, немолода, призначена для споживання людиною, вага нетто - 20435кг. Упаковано в 930 поліпропіленових сіток. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 930. Поліпропіленові сітки. Без маркування» загальною фактурною вартістю 28 321,89 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-3945/3 (бланк Д 025621) від 16.03.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №275 від 15.03.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-3945/3 (бланк Д 025621) від 16.03.11р., а також в рахунку-фактурі від 16.03.11р. №000022 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-3945/3 (бланк Д 025621) від 16.03.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж картоплі свіжої на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) ним не здійснювався.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0029/80600/13 від 08 лютого 2013 року 17.03.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/002707 на товар « 1. Картопля свіжа, немолода, призначена для споживання людиною, вага нетто - 20174кг. Упаковано в 915 поліпропіленових сіток. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 915. Поліпропіленові сітки. Без маркування» загальною фактурною вартістю 27 960,16 грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-3945/1 (бланк Д 025623) від 16.03.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №273 від 15.03.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-3945/1 (бланк Д 025623) від 16.03.11р., а також в рахунку-фактурі від 16.03.11р. №000020 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-3945/1 (бланк Д 025623) від 16.03.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж картоплі свіжої на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) ним не здійснювався.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0030/80600/13 від 08 лютого 2013 року 28.02.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/002012 на товар « 1. Яблука свіжі сортів: "Чемпіон" - 7200кг, 600 карт. кор., "Голден делішес" - 6000кг,500 карт. кор., "Гала" - 3600кг, 300 карт. кор., "Ліголь" - 3300кг, 300 карт. кор., всього 20100кг, 1700 карт. кор., 1 товарного сорту. Не призначені для промислової та іншої переробки, ГОСТ 21122-75. Призначені для споживання у свіжому вигляді (у не переробленому стані) та для сезонного відвантаження з 1 грудня до 31 березня. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 1700. Картонні коробки. Без маркування» загальною фактурною вартістю 33 048,02грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-2937/2 (бланк В 896867) від 25.02.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №122 від 24.02.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-2937/2 (бланк В 896867) від 25.02.11р., а також в рахунку-фактурі від 25.02.11р. №000012 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-2937/2 (бланк В 896867) від 25.02.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж яблук свіжих на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) або інших підприємств ним не здійснювався. Крім того, ТОВ «Агрофірма ім. Горького» взагалі не займається вирощуванням горіхів, шипшини та гарбузів, а також приготуванням сухофруктів і садових культур.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0031/80600/13 від 08 лютого 2013 року 28.02.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/002014 на товар « 1. Яблука свіжі сортів: "гала" - 7200кг, 600 карт. кор., "Голден делішес" - 6000кг, 500 карт. кор., "Чемпіон" - 3600кг, 300 карт. кор., "Ліголь" - 3300кг, 300 карт. кор., всього 20100кг, 1700 карт. кор., 1 товарного сорту. Не призначені для промислової та іншої переробки, ГОСТ 21122-75. Призначені для споживання у свіжому вигляді (у непереробленому стані) та для сезонного відвантаження з 1 грудня до 31 березня. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 1700. Картонні коробки. Без маркування» загальною фактурною вартістю 33 048,02грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-2937/1 (бланк В 896866) від 25.02.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №121 від 24.02.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-2937/1 (бланк В 896866) від 25.02.11р., а також в рахунку-фактурі від 25.02.11р. №000011 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-2937/1 (бланк В 896866) від 25.02.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж яблук свіжих на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) або інших підприємств ним не здійснювався. Крім того, ТОВ «Агрофірма ім. Горького» взагалі не займається вирощуванням горіхів, шипшини та гарбузів, а також приготуванням сухофруктів і садових культур.

Згідно змісту протоколу про порушення митних правил № 0032/80600/13 від 08 лютого 2013 року 01.02.11р. до відділу митного оформлення Полтавської митниці була подана до митного оформлення вантажна митна декларація №806000010/2011/000914 на товар « 1. Картопля свіжа, немолода, призначена для споживання людиною, вага нетто - 19500кг. Упаковано в 907 поліпропіленових сіток. Торгівельна марка - відсутня. Виробник - невизначений. Країна виробництва - UA. 2. Місць - 28. Дерев'яні піддони. Без маркування» загальною фактурною вартістю 25 981,80грн. Відправник вантажу - ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), отримувач - ТОВ «ТРАНС-ІМПОРТ» (Російська Федерація, м. Бєлгород, вул. Єсеніна, 8, оф.1/ЦРО). З метою підтвердження країни походження даного вантажу - України, ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» в особі директора - гр. ОСОБА_2 отримало в Дніпропетровській ТПП сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-1351 (бланк В 963043) від 31.01.11р. на підставі наступних документів: договору купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. підписаного між ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1) та ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А), сировинної довідки № 034 від 17.01.11р., гарантійного листа №11 від 15.01.11р., довідки №924 від 07.10.10р., виданих ТОВ «Агрофірма ім. Горького» (Дніпропетровська обл., Новомосковський р-н, с. Миколаївка, вул. Коцюби, 1), договору купівлі-продажу №7 від 10.01.11р. підписаного між ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) та ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП» (м. Полтава, вул. Половка, 64, код ЄДРПОУ 37440093), а також видаткової накладної №63 від 28.01.11р., згідно якої ПП «ГРАНТ-ЗГО» відвантажило зазначену с/г продукцію на адресу ТОВ «СВІТ АГРО ГРУП».

В графі 13 сертифікату про походження товару форми СТ-1 №B Г-1351 (бланк В 963043) від 31.01.11р., а також в рахунку-фактурі від 31.01.11р. №001 за підписом гр. ОСОБА_2 заявлено, що країною походження товарів є Україна.

З метою підтвердження країни походження, а також автентичності документів, на підставі яких був виданий сертифікат про походження товару форми СТ-1 №B Г-1351 (бланк В 963043) від 31.01.11р., Полтавською митницею була проведена відповідна перевірка, в ході якої було отримано лист №24 від 30.01.13р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького», відповідно до якого договір купівлі-продажу №34/10 від 07.10.10р. з ПП «ГРАНТ-ЗГО» не укладався; сировинна довідка №034 від 17.01.11р., гарантійний лист №11 від 15.01.11р. та довідка №924 від 07.10.10р. ТОВ «Агрофірма ім. Горького» не видавалися, ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) йому не відомо; продаж картоплі свіжої на адресу ПП «ГРАНТ-ЗГО» (м. Дніпропетровськ, вул. Каховки, 1А) ним не здійснювався.

У судовому засіданні ОСОБА_2 пояснив, що Товариство, яке він очолював, уклало договір на поставку продукції з ПП «Грант-зго», яке поставило йому сільськогосподарську продукцію та надало відповідні документи про її походження. У його повноваження не входить перевіряти достовірність документів, які надані поставщиком. Тому просив суд закрити провадження по справі за відсутністю в його діях складу правопорушення.

Адвокат ОСОБА_2 - ОСОБА_3 в судовому засіданні також просила суд закрити провадження по справі у зв'язку з відсутністю в діях її довірителя складу правопорушення.

Представник митниці в судовому засіданні підтримав протоколи про порушення митних правил та просив суду визнати винним ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Прокурор просила суд притягти ОСОБА_2 до відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України.

Суд, вислухавши думку учасників процесу та дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що провадження по справі підлягає закриттю у зв'язку з відсутністю в діях ОСОБА_2 складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, за наступних обставин.

Як вбачається з матеріалів справи згідно вантажних митних декларацій, копії яких містяться в матеріалах справи, Полтавською митницею в режимі експорту оформлена сільськогосподарська продукція, відправником яких виступало ТОВ «Світ агро груп», а отримувачем ТОВ «Транс-Імпорт» Російської Федерації.

У вказаних вантажних митних деклараціях ТОВ «Світ агро груп» вказав походження товару UA (Україна), що відповідає висновкам та сертифікатам про походження товару, які видані Полтавською торгово-промисловою палатою.

Суду не надано докази того, що висновки та сертифікати про походження товару Полтавської торгово-промислової палати ґрунтуються на даних сировинних довідках, сертифікатах якості, угодах про поставку сільськогосподарської продукції, рахунках фактури, які надавалися відправником товару ТОВ «Світ агро груп» Полтавській торгово-промисловій палаті, для видачі сертифікатів форми «СТ-1».

Згідно листа Полтавської торгово-промислової палати від 21 січня 2013 року № 24.14-04/44 відомості в сертифікатах, виданих ТОВ «Світ агро груп», є достовірними, критерій походження - товар повністю вироблений в Україні, вимоги правил виконані і товар набув походження України.

У матеріалах справи відсутні дані, що у відповідності до ст. 47 МК України, Полтавською митницею Міндоходів проведена верифікація (перевірка достовірності) сертифікатів про походження товару з України, який вивезений за межі України згідно вказаних вантажних митних декларацій ТОВ «Світ агро груп», під час якої встановлено, що у сертифікатах про походження товару невірно зазначено країну походження сільськогосподарської продукції та вони анульовані.

Зважаючи на те, що графа 34 «Код країни походження» у вантажних митних деклараціях декларантом заповнюються на підставі сертифікатів про походження товару, який видається Торгово-промисловою палатою, а на час розгляду справи дані сертифікати не анульовані, тому відсутні підстави вважати, що у графі 34 вантажних митних декларацій зазначена недостовірна інформація про країну походження товару та вказані сертифікати містять неправдиві відомості.

Склад правопорушення - це передбачена нормами права сукупність об'єктивних і суб'єктивних ознак, за наявності яких те чи інше діяння можна кваліфікувати як правопорушення. Склад правопорушення передбачає: об'єкт, об'єктивну сторону, суб'єкт та суб'єктивну сторону. Тільки за наявності складу правопорушення особа, якого його вчинила може бути притягнута до відповідальності.

Згідно ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність. Адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Саття 487 МК України визначає, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Сатті 10 та 11 КУпАП дають визначення умисного та необережного правопорушення.

Так, адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Адміністративне правопорушення визнається вчиненим з необережності, коли особа, яка його вчинила, передбачала можливість настання шкідливих наслідків своєї дії чи бездіяльності, але легковажно розраховувала на їх відвернення або не передбачала можливості настання таких наслідків, хоч повинна була і могла їх передбачити.

Відповідальність за ч. 1 ст. 483 МК України настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Отже, відповідальність за ч. 1 ст. 483 МК України настає за наявності в особи, яка переміщує товари через митний кордон України, прямого умислу на поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості про товар.

Лист ТОВ «Агрофірма ім. Горького» № 24 від 30 січня 2013 року про те, що дане Товариство договори з ПП «Грант-зго» не укладало, сировинні довідки та сертифікати якості не видавало, вирощуванням горіхів, шипшини, садових культур та гарбузів, приготуванням сухофруктів не займається, сільськогосподарську продукцію ПП «Грант-зго» не продавало та лист Вознесеньської сільської ради Мелітопольського району Запорізької області від 30 січня 2013 року № 51 про те, що довідка № 614 від 24 березня 2011 року не видавалась, жителі села не здійснювали продаж горіхів, гарбузового насіння ПП ОСОБА_5, не свідчать про те, що вказані документи підробив ОСОБА_2, коли він займав посаду директора ТОВ «Світ агро гуп», з метою переміщення сільськогосподарської продукції через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Крім того, у судовому засіданні не встановлено, що ОСОБА_2 знав про те, що вказані документи містять неправдиві відомості, та умисно використав їх при переміщенні сільськогосподарської продукції через митний кордон України.

ПП «Грант-зго» у листі зазначає, що ПП «Гант-зго» підтверджує, що укладало з ТОВ «Світ агро груп» договір купівлі - продажу № 7 від 10 січня 2011 року на постачання сільськогосподарської продукції українського виробництва. Всі первинні бухгалтерські документи та документи, пов'язані з сільськогосподарською продукцією належним чином оформлені та передавалися ТОВ «Світ агро груп».

Таким чином, одна сторона договору - ТОВ «Агрофірма ім. Горького», стверджує, що договір № 34/10 від 07 жовтня 2010 року не укладала, а інша сторона цього ж договору - ПП «Грант-зго» заперечує даний факт, тому в матеріалах справи повинні міститись об'єктивні докази того, що вказаний договір не укладався ТОВ «Агрофірма ім. Горького» та є неправдивим документом, в тому числі відповідний висновок експерта. Такі докази в матеріалах справи відсутні та не надані учасниками процесу під час розгляду справи судом.

Отже, в судовому засіданні не знайшло свого підтвердження, що ОСОБА_2 знав, що подає до митного органу документи, які містять неправдиву інформацію, розумів, що вчиняє митне правопорушення та бажав перемістити через митний кордон України сільськогосподарську продукцію на підставі документів, які містять неправдиві відомості про країну походження товару, тому суд приходить до висновку, що в судовому засіданні не знайшов свого підтвердження факт вчинення ОСОБА_2 порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 483, 527, 528 МК України , ст. ст. 36, 38, 247, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Закрити провадження у справі про порушення митних правил відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Білогорілка, Лохвицького району, Полтавської області, за відсутністю складу порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Апеляційна скарга на постанову може бути подана до Апеляційного суду Полтавської області через Ленінський районний суд м. Полтави протягом 10 днів.

Суддя Ленінського районного суду м. Полтави Ю. Д. Новак