Ухвала

від 06.08.2013 по справі 295/12048/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/12048/13-к

1-кс/295/4816/13

У Х В А Л А

06.08.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В.,

при секретарі - Чайківській Н.М.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №42013060000000026 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження № 42013060000000026 за фактом організації фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на протязі 2008-2012 років, невстановлені слідством особи організували створення/придбання фіктивних суб’єктів господарювання ТОВ «Латона» (ЄДРПОУ 31466776), ТОВ «БК «Янтарь» (ЄДРПОУ 35626992), ТОВ «Едельвейс» (ЄДРПОУ 19361137), ТОВ «Колос М» (ЄДРПОУ 36427862), ТОВ «Омега стиль» (ЄДРПОУ 36270118), ТОВ «ТД Аякс» (ЄДРПОУ 36188474), ТОВ «Консоль-ультра» (ЄДРПОУ 35410287), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у створенні умов для реально діючих підприємств в умисному ухиленні від сплати податків.

У ході досудового розслідування, отримано ухвали суду на проведення тимчасового доступу до речей та документів (виїмки) в органах РДА та ДПІ, за місцями реєстрації вищевказаних підприємств.

Аналізом матеріалів кримінального провадження встановлено, що від імені службових осіб ТОВ «Латона», ТОВ «БК «Янтарь», ТОВ «Едельвейс», ТОВ «Колос М», ТОВ «Омега стиль», ТОВ «ТД Аякс», ТОВ «Консоль-ультра» на ім’я працівників ТОВ «Юридична Компанія «Львівська площа», надавались доручення на представлення інтересів вищевказаних підприємств в органах державної влади.

Також працівниками ТОВ «Юридична Компанія «Львівська площа» (код ЄДР 33309262), від імені службових осіб вищевказаних підприємств, готувалася документи податкової та фінансової звітності які в подальшому надавалися до податкових органів, з метою незаконного формування податкового кредиту.

Таким чином, службові особи та працівники ТОВ «Юридична Компанія «Львівська площа», причетні до реєстрації та незаконної діяльності ТОВ «Латона», ТОВ «БК «Янтарь», ТОВ «Едельвейс», ТОВ «Колос М», ТОВ «Омега стиль», ТОВ «ТД Аякс», ТОВ «Консоль-ультра».

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Юридична Компанія «Львівська площа» (код ЄДР 33309262) у ПАТ "Старокиївський банк" (МФО 321477) відкрито рахунок № 260093014170 (українська гривня).

Слідчий у клопотанні зазначає, що у ПАТ "Старокиївський банк" (МФО 321477) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Юридична Компанія «Львівська площа», договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «Юридична Компанія «Львівська площа»оригінали доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ "Старокиївський банк" (МФО 321477), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку».

Слідчий в клопотанні зазначає, що дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій невстановлених осіб, що діяли від імені ТОВ «Юридична Компанія «Львівська площа», а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість вилучення (виїмку) у ПАТ "Старокиївський банк" (МФО 321477) оригіналів документів, наданих для відкриття та обслуговування рахунку № 260073014417 (українська гривня) ТОВ «Юридична Компанія «Львівська площа» (код ЄДР 33309262), а саме:

- обліково-реєстраційної справи ТОВ «Юридична Компанія «Львівська площа» (код ЄДР 33309262), в тому числі: статуту (установчого договору), краток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб’єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ ТОВ «Юридична Компанія «Львівська площа» (код ЄДР 33309262), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «Юридична Компанія «Львівська площа» (код ЄДР 33309262), оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, як на паперових, так і на електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із роз шифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, МФО банківський установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2008 по 01.08.2013;

- документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 01.01.2008 по 01.08.2013;

- заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк»;

- акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №260073014417 (українська гривня) за період з 01.01.2008 па 01.08.2013;

- чеків та корінців чеків на отримання готівки по рахунку № 260073014417 (українська гривня) за період з 01.01.2008 по 01.08.2013;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Юридична Компанія «Львівська площа» (код ЄДР 33309262) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 06.09.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Кузнєцов Д.В.