Ухвала

від 31.05.2013 по справі 554/6799/13-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 31.05.2013 Справа № 554/6799/13-к Провадження № 1-кс/554/1963/2013

УХВАЛА

Іменем України

31.05.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого СВ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС - ОСОБА_1,-

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про проведення обшуку, -

встановила:

В провадженні СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС знаходяться матеріали досудового розслідування №32013180010000025 від 15.02.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПВКП «Пружини сервіс» (код ЄДРПОУ 32753810), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПВКП «Пружини сервіс» в період 2010-2012 років ухилилися від сплати податків у значних розмірах шляхом незаконного відображення у власному податковому обліку безтоварних операцій по придбанню виробів із дроту, ланцюгів і пружин: - в 2010 році: в ТОВ «Сайдлер» (код ЄДРПОУ 36353073) на суму 510 000 грн., в тому числі ПДВ 85 000 грн., в ТОВ «Фрагія» (код ЄДРПОУ 35947887) на суму 877 018,56 грн., в тому числі ПДВ 146 169,76 грн., в ТОВ «Металонг Інвест» (код ЄДРПОУ 36366130) на суму 319 501,92 грн., в тому числі ПДВ 53 250,32 грн.; - в 2011 році: в ПП «Арісто Авто» (код ЄДРПОУ 33641076) на суму 662 722,44 грн., в тому числі ПДВ 110 453,74 грн.

Таким чином встановлено, що службові особи ПВКП «Пружини Сервіс» в період 2010-2012 років ухилилися від сплати податків, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість у розмірі 394 873,82 грн., та податку на прибуток підприємств у розмірі 473 848,58 грн., та заподіяли шкоду державі у вигляді ненадходження коштів у значних розмірах на загальну суму 868 722,4 грн., що в 1 956 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

29.03.2013 року було проведено обшук офісних, складських та виробничих приміщень ПВКП «Пружини Сервіс», в томі числі кабінету головного бухгалтера ОСОБА_2, за адресою: м. Полтава, вул. Овочева, 3, в ході якого було не було виявлено жодних документів, які підтверджують господарські взаємовідносини ПВКП «Пружини Сервіс» з ТОВ «Сайдлер» (код 36353073), ТОВ «Фрагія» (код 35947887), ТОВ «Металонг Інвест» (код 36366130) та ПП «Арісто Авто» (код 33641076).

22.04.2013 року директору ПВКП «Пружини Сервіс» ОСОБА_3 було оголошено ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави Андрієнко Г.В. від 15.04.2013р. про надання дозволу на вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності - копій первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810), що підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські взаємовідносини даного СГД з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями, за період діяльності з січня 2009 року по квітень 2013 року. На що ОСОБА_3 повідомив, що всі документи за вказаний період були вилучені працівниками податкової міліції 29.03.2013р. під час проведення обшуку приміщень ПВКП «Пружини Сервіс» за адресою: м. Полтава, вул. Овочева, 3.

21.05.2013 року проведено огляд всіх без винятку первинних бухгалтерських документів ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810), вилучених 29.03.2013р. під час проведення обшуку приміщень даного підприємства за адресою: м. Полтава, вул. Овочева, 3, за результатами якого встановлено відсутність будь-яких документів, які підтверджують господарські взаємовідносини ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810) з ТОВ «Сайдлер» (код 36353073), ТОВ «Фрагія» (код 35947887), ТОВ «Металонг Інвест» (код 36366130) та ПП «Арісто Авто» (код 33641076), первинна бухгалтерська документація ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810) за період діяльності підприємства з січня 2010 року по грудень 2012 року також відсутня.

Отже, на даний час в матеріалах кримінального провадження №32013180010000025 відсутні первинні бухгалтерські документи ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810) за період діяльності підприємства з січня 2010 року по грудень 2012 року, що унеможливлює проведення позапланової документальної перевірки даного підприємства, а також повного, всебічного та об’єктивного дослідження обставин справи.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування було отримано відомості з ТУ Держгірпромнагляду України у Полтавські області та Полтавської міської санепідемстанції про те, що ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810) в період 2010-2013 років жодних дозвільних документів на введення в експлуатацію устаткування підвищеної небезпеки та початок роботи на ньому не отримувало, в той час як протоколом обшуку виробничих приміщень даного СГД, за адресою: м. Полтава, вул. Овочева, 3, було зафіксовано наявність за вказаною адресою значної кількості металообробних станків, плавильних печей та пристроїв невідомого призначення, виготовлених кустарним способом, без будь-яких розпізнавальних знаків та написів.

Вказаний факт свідчить про те, що ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810) здійснює виготовлення готової продукції у вигляді металевих пружин за допомогою устаткування, яке може раптово вийти з ладу та спричинити шкоду життю і здоров’ю працівникам даного підприємства, які це устаткування використовують та обслуговують. Також, металеві пружини, виготовлені на станках, які не пройшли необхідну перевірку контролюючими органами, при використанні у машинобудуванні можуть мати значно коротший строк експлуатації та передчасно вийти з ладу, що призведе до завдання шкоди оточуючому середовищу або життю і здоров’ю людей.

Згідно договору оренди №1 від 03.01.2013р. ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810) орендує у ПП «Полонез Авто» (код 30044199) нежитлове виробниче приміщення за адресою: м. Полтава, вул. Заводська, 8Д, в якому можуть зберігатися первинні бухгалтерські документи ПВКП «Пружини Сервіс» за період діяльності з січня 2010 року по грудень 2012 року.

У судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав..

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що у слідства виникла необхідність проведення обшуку з метою відшукання первинних бухгалтерських документів, у тому числі договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, паспорти-сертифікати якості на продукцію, декларації про відповідність на продукцію, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-здачі виконаних робіт, акти звірки, довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, а також інші документи ПВКП «Пружини сервіс» (код 32753810) за період діяльності з січня 2010 року по даний час, у тому числі щодо взаємовідносин із ТОВ «Сайдлер» (код 36353073), ТОВ «Фрагія» (код 35947887), ТОВ «Металонг Інвест» (код 36366130) та ПП «Арісто Авто» (код 33641076), а також з іншими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, печатки, штампи, бланки документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, комп'ютерна техніка, а також інші документи, предмети та речі, які підтверджують ведення незаконної діяльності, мають значення для досудового розслідування та можуть знаходитися в нежитловому виробничому приміщенні ПВКП «Пружини сервіс» (код 32753810), за адресою: м. Полтава, вул. Заводська, 8Д, необхідні для проведення перевірок господарської діяльності підприємства та судово-економічних експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємства та судово-економічних експертиз, з метою відшукання речових доказів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя ,-

ухвалила:

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового виробничого приміщення ПВКП «Пружини сервіс» (код 32753810), за адресою: м. Полтава, вул. Заводська, 8Д, з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них та інших документів ПВКП «Пружини сервіс» (код 32753810) за період діяльності з січня 2010 року по даний час, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Сайдлер» (код 36353073), ТОВ «Фрагія» (код 35947887), ТОВ «Металонг Інвест» (код 36366130) та ПП «Арісто Авто» (код ЄДРПОУ 33641076), а також з іншими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, комп'ютерної техніки, а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності службовими особами ПВКП «Пружини сервіс» (код 32753810) та мають значення для досудового розслідування; з метою виявлення і вилучення усіх видів устаткування для виготовлення готової продукції у вигляді пружин та інших металовиробів, які не мають відповідних дозволів контролюючих державних органів на введення в їх експлуатацію та початок роботи, а також усіх видів металовиробів, виготовлених на вказаному устаткуванні.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_4