Ухвала

від 07.06.2013 по справі 554/6908/13-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 07.06.2013 Справа № 554/6908/13-к Провадження № 1-КС/554/2002/2013

УХВАЛА

07.06.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,

за участю cлідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС, ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, -

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

У провадженні СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС перебувають матеріали досудового розслідування відносно службових осіб ТОВ «Полтавський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 00376923, м.Полтава) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Полтавський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 00376923, м.Полтава) відображаючи в бухгалтерському та податковому обліку підприємства за 2008-2011 роки наявність фінансово-господарських операцій з ПП «НКФ «Агрохімсервіс» (код ЄДРПОУ 34279826), ТОВ «Олімпія Будсервіс»( код ЄДРПОУ 34427991) та ПП «Рігоріо-Тейл»( код ЄДРПОУ 33571423), які фактично не відбувались і товарно-матеріальні цінності не поставлялись, ухилилися від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 6 933 172 грн., що в 20535 разів перевищує встановлений неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження коштів у особливо великому розмірі.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ «Олімпія Будсервіс» з суб’єктами підприємницької діяльності, що дасть можливість встановити повний об’єм перерахованих на рахунки ТОВ «Олімпія Будсервіс» коштів, відслідкувати куди в подальшому були перераховані кошти з рахунків підприємства та на які цілі були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення (з переліком контрагентів, дати, часу та призначення платежу) можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «Олімпія Будсервіс», в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Відповідно до Інструкції, затвердженої Постановою Національного банку України від 18.12.98 № 527 "Про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", банки відкривають рахунки зареєстрованим в установленому чинним законодавством порядку юридичним особам та фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності. Таким чином, зазначене вказує на те, що документи, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ «Олімпія Будсервіс» з суб’єктами підприємницької діяльності та документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «Олімпія Будсервіс», згідно витягу з центральної бази даних платників податків знаходяться в АТ «Імексбанк» за адресою: м. Одеса, просп. Гагаріна, 12 а (МФО 328384), де ТОВ «Олімпія Будсервіс» відкрито рахунки:

- № 26006023152001 (долар США) відкритий 18.12.2006;

- № 26006023152001 (українська гривня) відкритий 18.12.2006;

- № 26005023152002 (українська гривня) відкритий 08.10.2010;

- № 26051023152001 (українська гривня) відкритий 15.01.2007;

- № 26028023152001 (українська гривня) відкритий 30.01.2007;

- № 26050023152002 (українська гривня) відкритий 30.01.2007;

- № 26026000024001(українська гривня) відкритий 18.10.2007, закритий 15.10.2010;

- № 26026000024001(українська гривня) відкритий 26.10.2007, закритий 15.10.2010;

- № 26004000024001(українська гривня) відкритий 05.10.2007, закритий 18.10.2010;

№ 26005000024000 (долар США) відкритий 05.10.2007, закритий 18.10.2010.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, слідству необхідно отримати доступ до вказаних документів, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159 -166 КПК України, -

ухвалила:

Клопотання cлідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС, ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 - задовольнити частково.

1. Надати дозвіл слідчому слідчого відділу ДПІ в м. Полтаві Полтавської області ДПС ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності, копій документів без їх вилучення по рахунках:

- № 26006023152001 (долар США) відкритий 18.12.2006;

- № 26006023152001 (українська гривня) відкритий 18.12.2006;

- № 26005023152002 (українська гривня) відкритий 08.10.2010;

- № 26051023152001 (українська гривня) відкритий 15.01.2007;

- № 26028023152001 (українська гривня) відкритий 30.01.2007;

- № 26050023152002 (українська гривня) відкритий 30.01.2007;

- № 26026000024001(українська гривня) відкритий 18.10.2007, закритий 15.10.2010;

- № 26026000024001(українська гривня) відкритий 26.10.2007, закритий 15.10.2010;

- № 26004000024001(українська гривня) відкритий 05.10.2007, закритий 18.10.2010;

- № 26005000024000 (долар США) відкритий 05.10.2007, закритий 18.10.2010;

ТОВ «Олімпія Будсервіс»( код ЄДРПОУ 34427991), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «Імексбанк» в м. Одеса, просп. Гагаріна, 12 а (МФО 328384), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Олімпія Будсервіс»;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

• з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

• підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

• призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

• дату та час перерахування;

• залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

• а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з моменту відкриття рахунків до моменту закриття.

Зобов’язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов’язати слідчого відділу ДПІ в м. Полтаві Полтавської області ДПС ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 пред’явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2