Ухвала

від 22.08.2013 по справі 650/1163/13-к

ВЕЛИКООЛЕКСАНДРІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Великоолександрівський районний суд Херсонської області

Справа № 650/1163/13-к

Номер провадження 1-кс/650/142/13

УХВАЛА

іменем України

22 серпня 2013 року Великоолександрівський районний суд Херсонської області в складі Судді - слідчого - Коваль В.О.

при секретарі - Пилипенко Л.В.

за участю прокурора - Нікітіна В.С.

за участю слідчого - Мальчикова О.А.

розглянувши клопотання слідчого слідчого відділення Великоолександрівського РВ (з обслуговування Великоолександрівського та Високопільського районів) УМВС України в Херсонській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1, про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії приватного підприємства «Т.І.К.», -

встановив:

Слідчий слідчого відділення Великоолександрівського РВ (з обслуговування Великоолександрівського та Високопільського районів) УМВС України в Херсонській області ОСОБА_1 звернувся до суду із зазначеним клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової ревізії приватного підприємства «Т.І.К.» код: 25373854, 74100, Херсонська область, Великоолександрівський район, смт. Велика Олександрівка, вул. Комунальна 46, за період діяльності об’єкта контролю з 2010 по 2013 рік включно, терміном в 15 робочих днів, в період часу з 26 серпня 2013 року по 16 вересня 2013 року.

В обґрунтуванні зазначеного клопотання слідчий вказав, що в червні місяці 2013 року, директор ПП "Т.І.К." ОСОБА_2 та співзасновник вказаного підприємства ОСОБА_3 привласнили майно даного підприємства, а саме врожай зернових культур 2013 року, чим спричинили підприємству матеріальної шкоди на загальну суму 3782500 гривень.

Даний факт зареєстровано до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42013230100000034 від 26.06.2013 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України та приєднано до матеріалів кримінального провадження № 12013230100000477.

13.08.2013 року з матеріалів кримінального провадження № 12013230100000477, виділено в окреме кримінальне провадження, матеріали по факту привласнення майна ПП «Т.І.К.» під № 12013230100000893, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Всі обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення залишились невстановлені. Крім того, з’ясовано, що 07.06.2013 року внесено відомості до Державного реєстру обтяжень рухомого майна відповідно до якого приватне підприємство «Т.І.К.» код: 25373854, 74100, Херсонська область, Великоолександрівський район, смт. Велика Олександрівка, вул. Комунальна 46, згідно договору застави 03/06/13-1 від 03.06.2013 року, є боржником перед фермерським господарством «Агро - Південь» код: 25373854, 56232, Миколаївська область, Березнегуватський район, с. Калуга, на загальну суму 2 756384 гривні. Строк виконання зобов’язання до 15.12.2013 року, термін дії до 07.06.2018 року.

Засновником ФГ «Агро - Південь» являється директор ПП «Т.І.К.» ОСОБА_2 А тому, на даний час, виникла необхідність в перевірці законності підписання даного договору застави, а також перевірці та аналізу фінансово - господарської діяльності, ефективності використання та стану збереження майна даного підприємства, використання його фінансових і матеріальних ресурсів, достовірності ведення бухгалтерського обліку, що є обов’язковими для вирішення зазначеного питання. Проведення якої є неможливим без залучення відповідних спеціалістів з Державної фінансової інспекції в Херсонській області, яку слід провести в порядку позапланової виїзної ревізії суб’єкта господарської діяльності, в даному випадку приватного підприємства «Т.І.К».

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, пояснивши, що необхідність даної процесуальної дії виникла у зв’язку з тим, що необхідно провести відповідну перевірку, щодо доцільності та економічної обґрунтованості підписання вказаного вище договору застави згідно умов якого приватне підприємство «Т.І.К.» є боржником перед фермерським господарством «Агро-Південь». А тому просить Великоолександрівський районний суд Херсонської області розглянути дане клопотання та надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Херсонській області на проведення позапланової виїзної ревізії приватного підприємства «Т.І.К.» код: 25373854, 74100, Херсонська область, Великоолександрівський район, смт. Велика Олександрівка, вул. Комунальна 46, за період діяльності об’єкта контролю з 2010 по 2013 рік включно, терміном в 15 робочих днів, в період часу з 26 серпня 2013 року по 16 вересня 2013 року. При проведені ревізії ревізорам, необхідно вирішити наступні питання:

- Стан збереження майна приватного підприємства.

- Ведення касових операцій. Розрахунки з підзвітними особами. Операції на реєстраційних рахунках, відкритих в органах казначейства та на рахунках в банках.

- Штатна дисципліна. Оплата праці та нарахування на заробітну плату.

- Операції з виплати матеріальної допомоги.

- Стан розрахункової дисципліни ( обсяги, характер, строки і причини утворення, достовірність дебіторської та кредиторської заборгованості).

- Повнота оприбуткування, стан збереження та використання нематеріальних активів, основних засобів та товарно - матеріальних цінностей.

- Оплата комунальних та транспортних послуг, утримання транспортних засобів, видатки на ремонт.

- Правильність ведення бухгалтерського обліку, оформлення первинних документів, складання фінансової звітності та її достовірність.

- Повнота, достовірність і правильність визначення доходів від усіх видів діяльності підприємства.

- Наявності первинних документів обліку вирощеного зерна та технічних культур та подальша їх реалізація в період з 2010 по 2013 рік, включно.

Прокурор підтримав клопотання слідчого та вважає його обгрунтованним, оскільки перевірка та аналіз фінансово - господарської діяльності, ефективність використання та стан збереження майна даного підприємства, використання його фінансових і матеріальних ресурсів, достовірність ведення бухгалтерського обліку, допоможуть встановити доцільності та економічну обґрунтованість підписання вказаного вище договору застави, згідно умов якого приватне підприємство «Т.І.К.» є боржником перед фермерським господарством «Агро-Південь».

З урахуванням підстав, викладених у мотивувальній частині ухвали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки проведена перевірка за своїми результатами допоможе встановити істотні обставини вчинення даного кримінального правопорушення та встановити економічну доцільність та законність підписання договору застави, відповідно до якого приватне підприємство «Т.І.К.», директором якого є ОСОБА_2 є боржником перед фермерським господарством «Агро - Південь», співзасновником якого також являється ОСОБА_2

Керуючись ст. 11 ЗУ « Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Зобов’язати Державну фінансову інспекцію в Херсонській області, провести позапланову виїзну ревізію приватного підприємства «Т.І.К.» код: 25373854, адреса: 74100, Херсонська область, Великоолександрівський район, смт. Велика Олександрівка, вул. Комунальна 46, за період діяльності об’єкта контролю з 2010 по 2013 рік включно, терміном в 15 робочих днів, в період часу з 26 серпня 2013 року по 16 вересня 2013 року. При проведені ревізії ревізорам, необхідно вирішити наступні питання:

1. Стан збереження майна приватного підприємства.

2. Ведення касових операцій. Розрахунки з підзвітними особами. Операції на реєстраційних рахунках, відкритих в органах казначейства та на рахунках в банках.

3. Штатна дисципліна. Оплата праці та нарахування на заробітну плату. Операції з виплати матеріальної допомоги.

4. Стан розрахункової дисципліни ( обсяги, характер, строки і причини утворення, достовірність дебіторської та кредиторської заборгованості).

5. Повнота оприбуткування, стан збереження та використання нематеріальних активів, основних засобів та товарно - матеріальних цінностей.

6. Оплата комунальних та транспортних послуг, утримання транспортних засобів, видатки на ремонт.

7. Правильність ведення бухгалтерського обліку, оформлення первинних документів, складання фінансової звітності та її достовірність.

8. Повнота, достовірність і правильність визначення доходів від усіх видів діяльності підприємства.

9. Наявності первинних документів обліку вирощеного зерна та технічних культур та подальша їх реалізація в період з 2010 по 2013 рік, включно.

Ухвала підлягає зверненню до виконання в строк не більше одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Коваль