Постанова

від 21.08.2013 по справі 522/21532/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

21.08.2013

Дело № 522/21532/13-к

1-"кс"/522/8062/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2013 року ОСОБА_1

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., при секретарі Добриніні М.Е., за участю начальника третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання начальника третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3, про проведення обшуку, по матеріалам досудового розслідування за №32013170000000360 від 06.08.2013, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю "Южмет ЛТД"(код ЄДРПОУ 31186210), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013170000000360 від 06.08.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмирах службовими особами ТОВ «Южмет ЛТД», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів в Одеській області складено довідку № 20/15-32-16-02-05/3118621 від 02.08.2013 року «Щодо аналітичного дослідження податкової звітності з податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ «Южмет ЛТД» ( ЄДРПОУ 31186210) з питань взаємовідносин з ТОВ «Промстил» (ЄДРПОУ 37568723) за 2012 рік». Аналізом податкової звітності з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість ТОВ «Южмет ЛТД» сум втрат, що задекларовані ТОВ «Южмет ЛТД» встановлено, що їх обсяг значно перевищує обсяг задекларованих сум доходів від реалізації товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Промстил», що може свідчити про можливе ухилення від оподаткування, шляхом безпідставного віднесення до складу витрат сум, не підтверджених первинними документами, що є порушенням п.п.9 п.1 ст.139 ПКУ. Сума можливого завищення витрат складає 53 188 440 грн. у т.ч. в розрізі періодів звітності: 2012 рік в сумі 53 188 440 грн., що в свою чергу можливо призвело до заниження податку на прибуток в сумі 11 169 572 грн. Директором ТОВ «Южмет ЛТД» являється ОСОБА_4 і.п.н. НОМЕР_1.

Крім того, згідно інформації, яка надійшла від оперативних підрозділів податкової міліції постачальником ТОВ «Южмет ЛТД» є ТОВ «Промстил» (ЄДРПОУ 37568723).

ТОВ «Южмет ЛТД» зареєстровано за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1. Згідно наявної інформації ТОВ «Южмет ЛТД» також здійснює фінансово-господарську діяльність по прийому та зберіганню металобрухту за адресою м. Одеса, 21-й км. Старокиївської дороги (територія ВАТ «Металобаза»).

Крім того згідно інформації, яка надійшла від оперативних підрозділів податкової міліції встановлено, що за адресою м. Одеса, 21-й км. Старокиївської дороги (територія ВАТ «Металобаза») можуть знаходитись чорнові записи, первинні бухгалтерські та господарські документи, комп’ютерна техніка, які свідчать про фактичних постачальників, покупців, фактичні суми виторгу, даних по придбаному та реалізованому товару та коло осіб причетних до скоєння злочину, які мають значення для до судового розслідування, можуть бути знищені або переховані.

З огляду на вищевикладене, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що чорнові записи, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами, які мають значення для до судового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, знаходяться за адресою майданчика по прийому та зберіганню металобрухту ТОВ «Южмет ЛТД» у м. Одеса, 21-й км. Старокиївської дороги (територія ВАТ «Металобаза») з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, начальник третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області на проведення обшуку будівель та споруд, майданчика по прийому та зберіганню металобрухту розташованих за адресою м. Одеса, 21-й км. Старокиївської дороги (територія ВАТ «Металобаза»), що використовується ТОВ «Южмет ЛТД» з метою відшукання та вилучення:

- документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Южмет ЛТД» (ЄДРПОУ 31186210) з ТОВ «Промстил» (ЄДРПОУ 37568723), інших задіяних юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, фізичних осіб;

- документів ТОВ «Промстил» (ЄДРПОУ 37568723), інших задіяних юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, фізичних осіб;

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні;

- технічних засобів (у тому числі комп’ютерної техніки), яка використовувалась для здійснення злочину;

- чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

- мобільних телефонів як засобів зв’язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину;

- не облікованих, згідно чинного законодавства, грошових коштів;

- інших знарядь кримінального правопорушення.

Начальник третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 підтримав клопотання та просив задовольнити його в повному обсязі.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №32013170000000360, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.08.2013, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю "Южмет ЛТД"(код ЄДРПОУ 31186210), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення. а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За таких обставин у начальника третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 дійсно є наявні підстави, передбачені ст.234 КПК України, для звернення до суду з клопотанням про проведення обшуку будівель та споруд, майданчика по прийому та зберіганню металобрухту розташованих за адресою м. Одеса, 21-й км. Старокиївської дороги (територія ВАТ «Металобаза»), що використовується ТОВ «Южмет ЛТД» з метою відшукання та вилучення:

- документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Южмет ЛТД» (ЄДРПОУ 31186210) з ТОВ «Промстил» (ЄДРПОУ 37568723), інших задіяних юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, фізичних осіб;

- документів ТОВ «Промстил» (ЄДРПОУ 37568723), інших задіяних юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, фізичних осіб;

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні;

- технічних засобів (у тому числі комп’ютерної техніки), яка використовувалась для здійснення злочину;

- чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

- мобільних телефонів як засобів зв’язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину;

- не облікованих, згідно чинного законодавства, грошових коштів;

- інших знарядь кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 235 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати начальнику третього відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, дозвіл на проведення обшуку будівель та споруд, майданчика по прийому та зберіганню металобрухту розташованих за адресою м. Одеса, 21-й км. Старокиївської дороги (територія ВАТ «Металобаза»), що використовується ТОВ «Южмет ЛТД» з метою відшукання та вилучення:

- документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Южмет ЛТД» (ЄДРПОУ 31186210) з ТОВ «Промстил» (ЄДРПОУ 37568723), інших задіяних юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, фізичних осіб;

- документів ТОВ «Промстил» (ЄДРПОУ 37568723), інших задіяних юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, фізичних осіб;

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні;

- технічних засобів (у тому числі комп’ютерної техніки), яка використовувалась для здійснення злочину;

- чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

- мобільних телефонів як засобів зв’язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину;

- не облікованих, згідно чинного законодавства, грошових коштів;

- інших знарядь кримінального правопорушення.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Д.В. Осіік