Ухвала

від 28.07.2013 по справі 554/9280/13-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 28.07.2013 Справа № 554/9280/13-к Провадження № 1-кс/554/2676/2013

УХВАЛА

Іменем України

28 липня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,

за участю заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1,-

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

В провадженні СУ ДПС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №32012180010000013, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 23.11.2012 року відносно службових осіб ПП «Абіком» (код 33190564), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 та ч.1 ст.366 КК України.

Встановлено, що службові особи ПП «Абіком» (код 33190564) протягом 2010 року у податковому обліку підприємства не відобразили операції з надходження коштів від ТОВ «Ренесанс Експо Україна» (код 36274699), внаслідок чого до бюджетів не надійшло податку на прибуток на суму 1755853грн. та єдиного податку на суму 607703,10 грн., а всього на загальну суму 2363556,10грн., що у 5439 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, а також внаслідок чого вчинили службове підроблення.

На сьогоднішній день виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні документів, які знаходяться у ПП «Абіком» (код 33190564), а саме:

- договору доручення №21/12Д від 21.12.2009р.,

- первинних документів, що підтверджують виконання умов договору доручення №21/12Д від 21.12.2009р.: рахунків на оплату за виконані роботи (надані послуги) відповідно договору доручення №21/12Д від 21.12.2009р., актів виконаних робіт відповідно договору доручення №21/12Д від 21.12.2009р., договору на придбання продукції для TOB «Ренесанс Експо Україна», що укладений ПП «Абіком» відповідно договору доручення №21/12Д від 21.12.2009р., первинні документи на придбання продукції для TOB «Ренесанс Експо Україна», відповідно договору, що укладений ПП «Абіком» за договором-дорученням №21/12Д від 21.12.2009р., а також інших договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт, актів звірки, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, які підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські взаємовідносини ПП «Абіком» (код 33190564) з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями, в період з січня 2009 року по грудень 2011 року.

Відповідно до обліково-реєстраційних даних ПП «Абіком» (код 33190564) знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Серьогіна, 17.

В судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Згідно з ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що оригінали перелічених вище первинних бухгалтерських документів ПП «Абіком» (код 33190564) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, є джерелом доказів по даному кримінальному провадженню та є достатньо підстав вважати, що вони знаходяться в приміщенні ПП «Абіком» (код 33190564), за адресою: м. Полтава, вул. Серьогіна, 17, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів та їх вилучення, а в разі їх відсутності - копій первинних бухгалтерських документів, які перебувають у володінні ПП «Абіком» (код 33190564) та знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Серьогіна, 17, а саме:

- договору доручення №21/12Д від 21.12.2009р.,

- первинних документів, що підтверджують виконання умов договору доручення №21/12Д від 21.12.2009р.: рахунків на оплату за виконані роботи (надані послуги) відповідно договору доручення №21/12Д від 21.12.2009р., актів виконаних робіт відповідно договору доручення №21/12Д від 21.12.2009р., договору на придбання продукції для TOB «Ренесанс Експо Україна», що укладений ПП «Абіком» відповідно договору доручення №21/12Д від 21.12.2009р., первинні документи на придбання продукції для TOB «Ренесанс Експо Україна», відповідно договору, що укладений ПП «Абіком» за договором-дорученням №21/12Д від 21.12.2009р., а також інших договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт, актів звірки, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, які підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські взаємовідносини ПП «Абіком» (код 33190564) з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями, в період з січня 2009 року по грудень 2011 року.

Зобов’язати представників ПП «Абіком» (код 33190564) надати зазначені документи.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 та слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2.

Зобов’язати вищеперерахованих осіб пред’явити представникам ПП «Абіком» (код 33190564) оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3