Ухвала

від 28.07.2013 по справі 554/8588/13-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 28.07.2013 Справа № 554/8588/13-к Провадження № 1-кс/554/2550/2013

УХВАЛА

Іменем України

28 липня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

В провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000087 від 03.06.2013 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Пирятинський делікатес» (код ЄДРПОУ 36313601), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Пирятинський делікатес» (код ЄДРПОУ 36313601) у період часу з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. під час здійснення фінансово - господарських операцій з ПАТ «Севастопольське автотранспортне підприємство 14330» (код ЄДРПОУ 05465784), ПАТ «Дніпрометалсервіс» (код ЄДРПОУ 01881051), СП «Рівненське заготівельно - виробниче підприємство» (код ЄДРПОУ 01785517), ТОВ «Торговий дім «Еліт» (код ЄДРПОУ 34965659), ТОВ «АТБ - ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 30487219) ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 1 463 266 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В період часу з 05.03.2013 року по 16.04.2013 року спеціалістами Лубенської ОДПІ проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ «Пирятинський делікатес» (код ЄДРПОУ 36313601) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р., за результатами якої складено акт №770/22-36313601.

Згідно висновків даного акту службовими особами ТОВ «Пирятинський делікатес» (код ЄДРПОУ 36313601) порушено п.135.1, п.135.2, п.п.135.5.15 п.135.5 ст.135, п.п.139.1.1, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.144.3 ст.144, п.146.2 ст.146 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено податок на прибуток в сумі 1 463 266 грн., в тому числі за 1 квартал 2012р. в сумі 16 302 грн., за 2 квартал 2012р. в сумі 120 565 грн., за 3 квартал 2012р. в сумі 138 805 грн., за 4 квартал 2012р. в сумі 1 187 594 грн.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав та пояснив, що на сьогоднішній день виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та місять інформацію про рух коштів ТОВ «Пирятинський делікатес» (код ЄДРПОУ 36313601) по рахунках: №26001000001686 (Українська Гривня), №26048007873494 (Українська Гривня), відкритих в ПАТ «КРЕДІ ОСОБА_3» (МФО 300614), та їх вилученні із залученням до матеріалів кримінального провадження, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій, описаних в акті документальної перевірки ТОВ «Пирятинський делікатес» (код ЄДРПОУ 36313601), перевірити повноту нарахування та сплати податків даним підприємством, встановити всі обставини скоєння кримінального правопорушення, повне коло осіб, причетних до його вчинення та реальний обсяг збитків, заподіяних державі.

Згідно з ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять інформацію про рух коштів по банківських рахунках платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ «Пирятинський делікатес» (код ЄДРПОУ 36313601), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунках: №26001000001686 (Українська Гривня), №26048007873494 (Українська Гривня), відкритих в ПАТ «КРЕДІ ОСОБА_3» (МФО 300614), інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ «КРЕДІ ОСОБА_3» (МФО 300614), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Пушкінська, буд. 42/4;

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2012 року по дату проведення даної слідчої дії.

Зобов’язати представників ПАТ «КРЕДІ ОСОБА_3» (МФО 300614) надати зазначену інформацію.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому відділу викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ Міндоходів в Полтавській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому відділу викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ Міндоходів в Полтавській області ОСОБА_5

Зобов’язати вищеперерахованих осіб пред’явити представникам ПАТ «КРЕДІ ОСОБА_3» (МФО 300614) оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2