Ухвала

від 28.07.2013 по справі 554/9311/13-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 28.07.2013 Справа № 554/9311/13-к Провадження № 1-кс/554/2851/2013

УХВАЛА

Іменем України

28 липня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,

за участю заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1,-

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013180000000035, внесеному в ЄРДР 27.02.2013р., відносно службових осіб ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) за ч.1, ч.3 ст.212 та ч.2 ст.382 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819), діючи умисно, у період часу з 01.01.2009р. по 20.05.2010р., шляхом відображення у власному бухгалтерському та податковому обліку господарських взаємовідносин з ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код 36164448) та ТОВ «Енергомаш-Інвест» (код 36533422), ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в розмірі 1381816грн. та податку на додану вартість в розмірі 1105453грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету в строк до 20.05.2010р. коштів на загальну суму 2487269грн., яка в 5724 рази перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Так, допитані в якості свідків ОСОБА_2 і ОСОБА_3, які в реєстраційних документах, відповідно, ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код 36164448) та ТОВ «ОВ «Енергомаш-Інвест» (код 36533422) зазначені в якості заступників директорів зазначених юридичних осіб, повідомили, що вони були призначені на вказані посади ОСОБА_4 за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності у встановленому законом порядку, до господарської діяльності зазначених підприємств вони не причетні, первинні документи підприємств ними не складалися та не підписувалися.

Допитаний 29.10.2012р. в якості свідка директор ТОВ «ОВ Енергомаш-Інвест» ОСОБА_5 від повідомив, що в серпні 2009 року він сам особисто разом з іншою невстановленою особою вирішив заснувати для здійснення підприємницької діяльності підприємство ТОВ «ОВ Енергомаш-Інвест» з метою здійснення торгівлі металом, промисловим товарами та надання посередницьких послуг. ОСОБА_5 був призначений директором даного СГД, але діяльність не проводив, в 2009р. передав всі документи та печатку ТОВ «ОВ Енергомаш-Інвест» своєму знайомому за грошову винагороду розміром в 2000грн. та з жовтня 2009р. по даний час не мав ніякого відношення до діяльності зазначеного підприємства.

Крім того, встановлено, що службові особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819), в період часу з лютого по вересень 2012 року, діючи умисно, відобразили у податковому обліку підприємства фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ойл систем» (код 36824303) та ПП «Салфит» (код 32694310), внаслідок чого ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 228 642грн. та податку на додану вартість в розмірі 272 588грн., а всього на загальну суму 501 230грн.

В подальшому, службові особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) достовірно знаючи, що ухвали слідчого судді від 27.03.2013р. та від 28.03.2013р. про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення первинних бухгалтерських документів зазначеного підприємства по взаємовідносинах з ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» та ТОВ «ОВ «Енергомаш-Інвест», винесених Київським районним судом м. Полтави в межах кримінального провадження №32013180000000035, зареєстрованого в ЄРДР 27.02.2013 року, набрали законної сили, а також те, що ухвалами Апеляційного суду Полтавської області від 17.04.2013р. вони залишені без змін, тим не менш, діючи умисно, не виконали їх.

В результаті вказаних дій, службові особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) вчинили кримінальні правопорушення, передбачені ч.1, ч.3 ст.212 та ч.2 ст.382 КК України.

Згідно з ст. 8 Закону України «Про підприємництво» державна реєстрація суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи проводиться за місцезнаходженням або місцем проживання даного суб'єкта та засвідчується відповідними статутними і реєстраційними документами. Таким чином, вищезазначені документи знаходяться у володінні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Полтавського МУЮ (м. Полтава, вул. Стешенка, 6).

В судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав та пояснив, що в ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів реєстраційних документів ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819), в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб ПАТ «Полтаваобленерго», посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи ПАТ «Полтаваобленерго», якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, та які містять зразки підписів службових осіб, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Згідно з ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалила:

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому сектору ПЗБГЕ ГВ ПМ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819), в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб ПАТ «Полтаваобленерго», посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи ПАТ «Полтаваобленерго», якими підтверджується державна реєстрація підприємства, службове становище посадових осіб підприємства, та які містять зразки підписів службових осіб ПАТ «Полтаваобленерго», які знаходяться у володінні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Полтавського МУЮ (м. Полтава, вул. Стешенка, 6).

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому сектору ПЗБГЕ ГВ ПМ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_6 дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів - їх копій, а також інших документів реєстраційної справи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819), які мають значення для даного кримінального провадження та перебувають у володінні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Полтавського МУЮ (м. Полтава, вул. Стешенка, 6).

Зобов’язати представників відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Полтавського МУЮ (м. Полтава, вул. Стешенка, 6) надати зазначені документи.

Зобов’язати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 та старшому оперуповноваженому сектору ПЗБГЕ ГВ ПМ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_6 пред’явити представникам відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Полтавського МУЮ (м. Полтава, вул. Стешенка, 6), оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_7