Ухвала

від 28.07.2013 по справі 554/8492/13-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 28.07.2013 Справа № 554/8492/13-к Провадження № 1-кс/554/2502/2013

УХВАЛА

Іменем України

28 липня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,

за участю ст. cлідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

СУ фінансових розслідувань головного Управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32013180010000071, зареєстрованому в ЄРДР 31.05.2013 року, за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223) від сплати податків у особливо великих розмірах, за ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223) в період часу з жовтня 2011 року по лютий 2012 року, мали фінансово-господарські взаємовідносини із підприємствами ТОВ «Цукровий союз» (код ЄДРПОУ 30305752 ) та ТОВ «Юмекс» (код ЄДРПОУ 30859697), а саме: закуповували продукцію в даних підприємств. Однак, вищевказані підприємства надали податкові накладні, які не були внесені до єдиного реєстру податкових накладних. Це стало причиною формування завищеного податкового кредиту ТОВ «Укррос-Зерно» та потягло за собою ухилення від сплати податків на загальну суму 2 815 216 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ «Юмекс» (код ЄДРПОУ 30859697) з ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223), що дасть можливість встановити повний об’єм перерахованих коштів та на які цілі були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення (з переліком контрагентів, дати, часу та призначення платежу) можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

ТОВ «Юмекс» (код ЄДРПОУ 30859697), протягом 2011 - 2012 р.р. використовували банківські рахунки №26005029292600 (євро), №26038029292600 (Євро), №26005029292600 (долар США), №26005029292600 (українська гривня), відкриті в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків.

У судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав та пояснив, що в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «Юмекс» (код ЄДРПОУ 30859697), в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Згідно з ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, є джерелом доказів по даному кримінальному провадженню, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по рахунках:

- № 26005029292600 (євро), відкритий 25.06.2007 р.;

- № 26038029292600 (євро), відкритий 25.06.2007 р.;

- № 26005029292600 (долар США), відкритий 08.12.2006 р.;

- № 26005029292600 (українська гривня), відкритий 08.12.2006 р.; ТОВ «Юмекс» (код ЄДРПОУ 30859697), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юмекс» (код ЄДРПОУ 30859697);

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

- за період з моменту відкриття рахунку до 01.03.12 року.

Надати дозвіл на вилучення копій вищезазначених документів по рахунках ТОВ «Юмекс» (код ЄДРПОУ 30859697), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).

Зобов’язати представників АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) надати зазначену інформацію.

Зобов’язати ст. cлідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 пред’явити представникам АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2