Ухвала

від 28.07.2013 по справі 554/8386/13-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 28.07.2013 Справа № 554/8386/13-к Провадження № 1-кс/554/2460/2013

УХВАЛА

Іменем України

28 липня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,

за участю ст. cлідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180010000042 від 27 березня 2013 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Сітек» (код ЄДРПОУ 32544856, м. Полтава), в період 2012-2013 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності з придбання та реалізації товарів ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 99 975 грн.

У результаті вказаних дій службові особи ПП «Сітек» (код 32544856) вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового слідства отримано ухвалу Октябрського районного суду м. Полтави про надання тимчасового доступу та вилучення первинних фінансово-господарських документів ПП «Сітек» за адресою м. Київ, вул. Новопирогівська, 66. Проте, за вказаною адресою підприємство фактично не знаходиться.

У ході досудового слідства проведено аналіз руху коштів по рахунках ПП «Сітек» та встановлено, що ПП «Сітек» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Варіація 7» (код ЄДРПОУ 37585529), ТОВ «Парма Транс» (код ЄДРПОУ 37844357) та ТОВ «Тетралон» (код ЄДРПОУ 36955253). Таким чином, слідство має достатні підстави вважати що за адресою реєстрації ТОВ «Тетралон» (м. Миколаїв, вул. Г.Петрової, 16) знаходяться первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «Тетралон» з ПП «Сітек».

Під час проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні повного обсягу оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Тетралон» по взаємовідносинам з ПП «Сітек», у т.ч.: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт, актів звірки, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, оборотно-сальдових відомостей та балансів, інших документів, які підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Сітек» (код 32544856), а також документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тетралон» (код ЄДРПОУ 36955253) з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями, у т.ч. з ТОВ «Парма Транс» (код ЄДРПОУ 37844357) та ТОВ «Варіація 7» (код ЄДРПОУ 37585529) в період з січня 2012 року по квітень 2013 року, що дасть можливість перевірити факти придбання товарів (робіт, послуг) у постачальників та їх реалізацію службовими особами даного підприємства в адресу покупців, встановити вид та обсяги відображених взаємовідносин ПП «Сітек» (код 32544856) з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями, провести документальні перевірки та судово-економічні експертизи, а також перевірити правомірність нарахування сум податків.

Відповідно до обліково-реєстраційних даних ТОВ «Тетралон» знаходиться за адресою: м. Миколаїв, вул.Г.Петрової, 16. Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також для проведення позапланової документальної перевірки, почеркознавчої та економічної експертиз.

У судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав та пояснив, що існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення документальної перевірки та судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Згідно з ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, є джерелом доказів по даному кримінальному провадженню, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалила:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів ТОВ «Тетралон» (код ЄДРПОУ 36955253), оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Тетралон» по взаємовідносинам з ПП «Сітек», у т.ч.: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт, актів звірки, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, оборотно сальдових відомостей та балансів, інших документів, які підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Сітек» (код 32544856), в період з січня 2012 року по квітень 2013 року, які знаходяться за адресою: м. Миколаїв, вул. Г. Петрової, 16, без їх вилучення.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити ст. cлідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту ОСОБА_1 та оперуповноваженому ВОСА ПДВ ГВ ПМ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2.

Зобов’язати представників ТОВ «Тетралон», що знаходиться за адресою: м. Миколаїв, вул. Г.Петрової, 16, надати зазначені документи

Зобов’язати ст. cлідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту ОСОБА_1 та оперуповноваженого ВОСА ПДВ ГВ ПМ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 пред’явити представникам ТОВ «Тетралон», що знаходиться за адресою: м. Миколаїв, вул. Г.Петрової, 16, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3