Ухвала

від 16.08.2013 по справі 208/6312/13-к

ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКА 

справа № 208/6312/13-к

№ провадження 1-кс/208/1673/13

УХВАЛА

Іменем України

16 серпня 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області

у складі: слідчого судді Гібалюк Т.Я.

при секретарі Бардадим О.В.

за участю слідчого СВ Дніпродзержинського МУ ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ Дніпродзержинського МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області капітан міліції ОСОБА_1 звернулася з клопотанням про проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП ДМР «Міськводоканал» (33855098) розташованого за адресою м. Дніпродзержинськ, вул.Широка, 16, для дослідження: 1.питання щодо законності та правильності складання актів інвентаризації транспортних засобів та основних засобів підприємства, складених у 2011-2012 роках, актів обстеження транспортних засобів КП ДМР «Міськводоканал», щодо придатності для використання за цільовим призначенням та/або дефектні акти, комісійного обстеження для визначення неполадок за 2011-2012 роки, графіки проведення планових ремонтів та обстежень транспортних засобів підприємства за 2011-2012 роки; 2.питання законності укладання договорів купівлі-продажу (постачання) запчастин, укладених між КП ДМР «Міськводоканал» та ТОВ «Фірма Дуєт» (код 20219195), актів прийому-передачі ТМЦ, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, довіреності на їх отримання, складання карток складського обліку /інвентарні картки/ на придбання запчастин 2011-2012роки; 3.питання законності укладання договорів купівлі-продажу (постачання) запчастин, укладених між КП ДМР «Міськводоканал» та ПП «Автосфера» (код 30659798), актів прийому-передачі ТМЦ, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, довіреності на їх отримання, складання карток складського обліку /інвентарні картки/ на придбання запчастин 2011-2012роки; 4.питання законності укладання договору підряду між КП ДМР «Міськводоканал» і ТОВ «Укртехбізнес» на виконання робіт з ремонту колектора, демонтажу водопровідної башти, складання актів прийому виконаних робіт за договором (форми КБ-2в), відомості ресурсів, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень; 5.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» на виконання робіт з демонтажу та установки засувок діаметром 800мм. та 400мм. На очисних спорудах правого берега підприємства (вул..Дорожна,58) зі змінами та доповненнями, локального кошторису до договору, складання актів прийому виконаних робіт за договором (форми КБ-2в), відомості ресурсів, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень; 6.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» на виконання робіт з обстеження та гідравлічного вимірювання тиску води в мережі водопроводу за 2011р. зі змінами та додатками, локального кошторису до договору, складання актів прийому виконаних робіт за договором (форми КБ-2в), відомості ресурсів, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень;7.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» на виконання робіт з капітально/поточного ремонту автомобілів марки «Газель», «Чернігів», «ЛАЗ», установки крана на автокран, зі змінами та додатками, законність складання дефектних актів, обстеження транспортних засобів що потребували ремонту, складання актів прийому виконаних робіт за договором, відомості ресурсів, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, актів прийому-передачі ТЗ за 2011-2012рр. ;8.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» на виконання робіт з капітально/поточного ремонту електродвигунів, зі змінами та додатками, законності складання локального кошторису до договору, актів прийому виконаних робіт (форми КБ-2в) відомості ресурсів, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень за 2011-2012рр. ;9.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» на закупівлю спецодягу, законність складання накладних, актів прийому-передачі ТМЦ, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень за 2011-2012рр., довіреності на їх отримання; 10.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» на закупівлю комп’ютерної техніки, законність складання накладних, актів прийому-передачі ТМЦ, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, довіреності на їх отримання за 2011-2012рр. ;11.питання законності укладання всіх договорів КП ДМР «Міськводоканал» на закупівлю каналізаційних люків, законність складання накладних, актів прийому-передачі ТМЦ, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, довіреності на їх отримання за 2011-2012рр.;12.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» та ДП «Кристал» на виконання робіт/послуг з повірки лічильників води, законність складання накладних, актів прийому виконаних робіт (форми КБ-2в), податкових накладних, рахунків за 2011-2012рр.; 13.питання законності складання штатного розкладу КП ДМР «Міськводоканал» станом на 01.01.2011р. та 01.01.2012р.; 14.питання законності винесення рішення (протоколи, розпорядження, інше) засновника /Дніпродзержинська міська рада/ та уповноважених ним органів виконавчої влади щодо внесення змін до штатного розкладу КП ДМР «Міськводоканал» у 2011-2012рр.;15.питання законності складання відомості нарахування та виплати заробітної плати працівникам ділянки каналізаційних насосних станцій КП ДМР «Міськводоканал» за 2012рік;16.питання законності складання наказів при виплату премії працівникам та керівникам КП ДМР «Міськводоканал»; 17.питання законності складання актів на списання основних засобів на металобрухт, рішення міської ради (виконкому) про надання дозволу на списання основних засобів, акту зважування та обліку металобрухту, договорів купівлі-продажу металобрухту, актів прийому-передачі металобрухту, рахунків, виписок банку про зарахування коштів у 2010-2012рр. при відчуження майна та металобрухту ДП «Наше пиво»; 18.питання законності складання договорів про надання послуг укладених між КП ДМР «Міськводоканал» і АСОЗТ «Дніпроімед», зі змінами та додатками, актів прийому виконаних робіт, актів прийому-передачі послуг, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень за 2011-2012рр.; 19.питання законності нарахування та виплати заробітної плати працівникам (охоронцям) КП ДМР «Міськводоканал»: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, яким на протязі 2011-2012рр. нараховувалась та виплачувалась заробітна плата;20.питання законності складання видаткових касових ордерів, складених бухгалтерією за фактом видачі готівкових коштів під звіт гр..ОСОБА_10, для виплати заробітної плати працівникам ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 за період вересень 2011р. по листопад 2012р. включно; 21. Встановити строк проведення ревізії в межах передбаченого чинним законодавством України із зазначеного питання, починаючи з 10.08.2013 року.

Клопотання мотивує тим, що 05.12.2012 року із заявою до Дніпродзержинського МУ звернулась гр..ОСОБА_11, в якій зазначила, що в період часу з 14.12.2010 по 16.08.2012 р. працювала на посаді оператора ЕВМ КП ДМР «Міськводоканал», генеральний директор ОСОБА_12 звільнив її з займаної посади, на підставі ст.40 КЗпПУ, у зв’язку із скороченням штатів. ОСОБА_11 стверджує, що у 2012р на КП ДМР Міськводоканал не було скорочення штатів, та будь які дії щодо перетворення вказаної юр.особи засновником (ДМР) не приймались, тому підстав для її звільнення не було, в зв’язку з чим вважає рішення про звільнення не законним.

05.12.2012 року ОСОБА_11 звернулась до прокуратури міста із заявою, в якій окрім незаконного звільнення , виклала факти зловживання службовим становищем з боку посадових осіб КП ДМР «Міськводоканал».

Під час розгляду заяви встановлено, що порушення викладені ОСОБА_11 відносяться до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

З метою всебічної та об’єктивної перевірки, по кримінальному провадженню виникає необхідність у проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП ДМР «Міськводоканал».

Згідно ст.ст. 27, 29 постанови КМУ від 20.04.2006р. № 550 «Про затвердження порядку проведення інспектування державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», та п.2.4. спільного наказу ГКРУ МВС, СБУ та генеральної прокуратури України «Про затвердження порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» від 19.10.2006р. №346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об’єкті контролю за звернення правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи, проти посадових осіб об’єкта контролю, підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії.

В судовому засіданні слідчий СВ Дніпродзержинського МУ ОСОБА_1 в провадженні якої знаходиться кримінальне провадження, клопотання підтримала.

Суд, вислухавши слідчого, вивчивши клопотання, матеріали додані до клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів, вивчених судом, 05.12.2012 року із заявою до Дніпродзержинського МУ звернулась гр..ОСОБА_11, в якій зазначила, що в період часу з 14.12.2010 по 16.08.2012 р. працювала на посаді оператора ЕВМ КП ДМР «Міськводоканал», генеральний директор ОСОБА_12 звільнив її з займаної посади, на підставі ст.40 КЗпПУ, у зв’язку із скороченням штатів. ОСОБА_11 стверджує, що у 2012р на КП ДМР Міськводоканал не було скорочення штатів, та будь які дії щодо перетворення вказаної юр.особи засновником (ДМР) не приймались, тому підстав для її звільнення не було, в зв’язку з чим вважає рішення про звільнення не законним

Заява ОСОБА_11 05.12.2012 р. внесена до ЄРДР за № 12012040160000075.

Відповідно до положень ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року № 2939-ХІІ, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і

сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб'єктів господарської діяльності під розписку: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб'єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Ненадання цих документів посадовим особам підконтрольних установ та інших суб'єктів господарської діяльності або їх надання з порушенням вимог, встановлених частиною чотирнадцятою цієї статті, є підставою для недопущення посадових осіб органу державного фінансового контролю до проведення ревізії.

Проведення ревізій органами державного фінансового контролю не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб'єктів господарської діяльності.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що дослідження фінансово-господарської діяльності КП ДМР «Міськводоканал» а саме: встановлення законності укладання договорів, оформлення документів з нарахування та виплати заробітної плати працівникам КП ДМР «Міськводоканал», встановлення законності та обґрунтованості цін на надання послуг, встановлення законності використання підприємством бюджетних коштів тощо, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні: виявлення винних осіб у вчиненні кримінального правопорушення, притягнення їх до кримінальної відповідальності, для повного та всебічного розслідування кримінального правопорушення, суд вважає необхідним надати дозвіл на проведення працівниками державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП ДМР «Міськводоканал», розташованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Широка,16.

Керуючись ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року № 2939-ХІІ,

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП ДМР «Міськводоканал», розташованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Широка,16 для дослідження наступних питань:

1.питання щодо законності та правильності складання актів інвентаризації транспортних засобів та основних засобів підприємства, складених у 2011-2012 роках, актів обстеження транспортних засобів КП ДМР «Міськводоканал», щодо придатності для використання за цільовим призначенням та/або дефектні акти, комісійного обстеження для визначення неполадок за 2011-2012 роки, графіки проведення планових ремонтів та обстежень транспортних засобів підприємства за 2011-2012 роки;

2.питання законності укладання договорів купівлі-продажу (постачання) запчастин, укладених між КП ДМР «Міськводоканал» та ТОВ «Фірма Дуєт» (код 20219195), актів прийому-передачі ТМЦ, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, довіреності на їх отримання, складання карток складського обліку /інвентарні картки/ на придбання запчастин 2011-2012роки;

3.питання законності укладання договорів купівлі-продажу (постачання) запчастин, укладених між КП ДМР «Міськводоканал» та ПП «Автосфера» (код 30659798), актів прийому-передачі ТМЦ, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, довіреності на їх отримання, складання карток складського обліку /інвентарні картки/ на придбання запчастин 2011-2012роки;

4.питання законності укладання договору підряду між КП ДМР «Міськводоканал» і ТОВ «Укртехбізнес» на виконання робіт з ремонту колектора, демонтажу водопровідної башти, складання актів прийому виконаних робіт за договором (форми КБ-2в), відомості ресурсів, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень;

5.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» на виконання робіт з демонтажу та установки засувок діаметром 800мм. та 400мм. На очисних спорудах правого берега підприємства (вул..Дорожна,58) зі змінами та доповненнями, локального кошторису до договору, складання актів прийому виконаних робіт за договором (форми КБ-2в), відомості ресурсів, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень;

6.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» на виконання робіт з обстеження та гідравлічного вимірювання тиску води в мережі водопроводу за 2011р. зі змінами та додатками, локального кошторису до договору, складання актів прийому виконаних робіт за договором (форми КБ-2в), відомості ресурсів, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень;

7.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» на виконання робіт з капітально/поточного ремонту автомобілів марки «Газель», «Чернігів», «ЛАЗ», установки крана на автокран, зі змінами та додатками, законність складання дефектних актів, обстеження транспортних засобів що потребували ремонту, складання актів прийому виконаних робіт за договором, відомості ресурсів, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, актів прийому-передачі ТЗ за 2011-2012рр. ;

8.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» на виконання робіт з капітально/поточного ремонту електродвигунів, зі змінами та додатками, законності складання локального кошторису до договору, актів прийому виконаних робіт (форми КБ-2в) відомості ресурсів, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень за 2011-2012рр. ;

9.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» на закупівлю спецодягу, законність складання накладних, актів прийому-передачі ТМЦ, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень за 2011-2012рр., довіреності на їх отримання;

10.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» на закупівлю комп’ютерної техніки, законність складання накладних, актів прийому-передачі ТМЦ, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, довіреності на їх отримання за 2011-2012рр. ;

11.питання законності укладання всіх договорів КП ДМР «Міськводоканал» на закупівлю каналізаційних люків, законність складання накладних, актів прийому-передачі ТМЦ, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень, довіреності на їх отримання за 2011-2012рр.;

12.питання законності укладання договорів КП ДМР «Міськводоканал» та ДП «Кристал» на виконання робіт/послуг з повірки лічильників води, законність складання накладних, актів прийому виконаних робіт (форми КБ-2в), податкових накладних, рахунків за 2011-2012рр.;

13.питання законності складання штатного розкладу КП ДМР «Міськводоканал» станом на 01.01.2011р. та 01.01.2012р.;

14.питання законності винесення рішення (протоколи, розпорядження, інше) засновника /Дніпродзержинська міська рада/ та уповноважених ним органів виконавчої влади щодо внесення змін до штатного розкладу КП ДМР «Міськводоканал» у 2011-2012рр.;

15.питання законності складання відомості нарахування та виплати заробітної плати працівникам ділянки каналізаційних насосних станцій КП ДМР «Міськводоканал» за 2012рік;

16.питання законності складання наказів при виплату премії працівникам та керівникам КП ДМР «Міськводоканал»;

17.питання законності складання актів на списання основних засобів на металобрухт, рішення міської ради (виконкому) про надання дозволу на списання основних засобів, акту зважування та обліку металобрухту, договорів купівлі-продажу металобрухту, актів прийому-передачі металобрухту, рахунків, виписок банку про зарахування коштів у 2010-2012рр. при відчуження майна та металобрухту ДП «Наше пиво»;

18.питання законності складання договорів про надання послуг укладених між КП ДМР «Міськводоканал» і АСОЗТ «Дніпроімед», зі змінами та додатками, актів прийому виконаних робіт, актів прийому-передачі послуг, податкових накладних, рахунків, платіжних доручень за 2011-2012рр.;

19.питання законності нарахування та виплати заробітної плати працівникам (охоронцям) КП ДМР «Міськводоканал»: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, яким на протязі 2011-2012рр. нараховувалась та виплачувалась заробітна плата;

20.питання законності складання видаткових касових ордерів, складених бухгалтерією за фактом видачі готівкових коштів під звіт гр..ОСОБА_10, для виплати заробітної плати працівникам ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 за період вересень 2011р. по листопад 2012р. включно

Встановити строк проведення позапланової ревізії протягом 15 робочих днів починаючи з 30 серпня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Гібалюк Т. Я.