Ухвала

від 03.09.2013 по справі 357/12076/13-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/12076/13-к

1-кс/357/987/13

У Х В А Л А

03 вересня 2013 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Кошель Б. І. при секретарі судового засідання Макійчук К.С. та сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області майора податкової міліції Клочак М.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області майора податкової міліції Клочак М.В. по кримінальному провадженню № 3201310080000054 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи старшого слідчого Клочак М.В.,-

В С Т А Н О В И В:

24.06.2013 року, до від ГВПМ Білоцерківської ОДПІ (вих. № 3235/7/07-90) до СВ Білоцерківської ОДПІ надійшло повідомлення про виявлення кримінального правопорушення, вчиненого службовими особами ТОВ «Край-2» (код ЄДРПОУ 35231874, юридична адреса: Київська обл., м. Сквира, вул. Леніна, 22), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100080000054 від 25.06.2013 року.

Відповідно до матеріалів повідомлення, в ході проведення оперативно-розшукових заходів по оперативно-розшуковій справі №1002/07-09/06-130318 від 18.03.2013року, яка перебуває в провадженні ГВПМ Білоцерківської ОДПІ встановлено, що службові особи ТОВ «Край-2», що в період 2011-2012 року, сформували податковий кредит з податку на додану вартість від підприємств, які здійснюють фіктивну діяльність, а саме: ТОВ «Оберіг» (код ЄДРПОУ 20593948), ПП «Міра Ко» (код ЄДРПОУ 37449321), ТОВ «Айдар 2011» (код ЄДРПОУ 37701311).

Крім того, Тетіївською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ «Край-2» (код ЄДРПОУ 35231874) з питань правильності нарахування та своєчасності сплати до бюджету податків при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Оберіг» (код ЄДРПОУ 20593948), ПП «Міра Ко» (код ЄДРПОУ 37449321) та ТОВ «Айдар 2011» (код ЄДРПОУ 37701311), за період з 01.03.2011 року по 31.12.2012 року, по результатам якої складено акт № 7/220/35231874 від 10.07.2013 року та донараховано разом з фінансовими санкціями податків на загальну суму 1 620 163 грн. (в т.ч. податок на додану вартість 629 325 грн., податок на прибуток 990 838 грн.).

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, що відображена в оригіналах первинних фінансових та організаційних документах, за період з 01.03.2011 року по 31.12.2012 року, що підтверджує господарські взаємовідносини ТОВ «Край-2» (код ЄДРПОУ 35231874) з ТОВ «Оберіг» (код ЄДРПОУ 20593948), відповідно до договору постачання № 788 від 29.03.2012 року, господарські взаємовідносини ТОВ «Край-2» (код ЄДРПОУ 35231874) з ПП «Міра Ко» (код ЄДРПОУ 37449321) по договору постачання № 245 від 03.03.2011 року та господарські взаємовідносини ТОВ «Край-2» (код ЄДРПОУ 35231874) з ТОВ «Айдар 2011» (код ЄДРПОУ 37701311), відповідно до договору постачання № 595 від 26.10.2011 року, а саме: платіжних дорученнях; виписках по рахункам; договорах поставок з додатками та додаткових угод; специфікаціях; рахунках-фактурах; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних; довіреностях на отримання товарів; книгах (реєстрах) складського обліку; актах звірок взаєморозрахунків; сертифікатах якості, ветеринарних посвідченнях, сертифікатах відповідності, гігієнічних висновках; листуванні, щодо виконання умов договорів та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, є обґрунтована необхідність отримання тимчасового доступу до документів на підставі ухвали слідчого судді, оскільки відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши старшого слідчого Клочак М.В., який підтримав вказане клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості відображені в оригіналах первинних фінансових та організаційних документах підтверджуючих проведення господарських операцій ТОВ «Край-2» (код ЄДРПОУ 35231874) з ТОВ «Оберіг» (код ЄДРПОУ 20593948), ПП «Міра Ко» (код ЄДРПОУ 37449321) та ТОВ «Айдар 2011» (код ЄДРПОУ 37701311) можуть бути використані як докази, а також є необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування. А також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням оригіналів зазначених документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідність отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ТОВ «Край-2» (код ЄДРПОУ 35231874, юридична адреса: Київська обл., м. Сквира, вул. Леніна, 22), клопотання розглянуто без виклику представників вищевказаного підприємства відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України,

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області майору податкової міліції Клочак Максиму Володимировичу тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, за період за період з 01.03.2011 року по 31.12.2012 року та підтверджують господарські взаємовідносини ТОВ «Край-2» (код ЄДРПОУ 35231874) з ТОВ «Оберіг» (код ЄДРПОУ 20593948), відповідно до договору постачання № 788 від 29.03.2012 року, господарські взаємовідносини ТОВ «Край-2» (код ЄДРПОУ 35231874) з ПП «Міра Ко» (код ЄДРПОУ 37449321) по договору постачання № 245 від 03.03.2011 року та господарські взаємовідносини ТОВ «Край-2» (код ЄДРПОУ 35231874) з ТОВ «Айдар 2011» (код ЄДРПОУ 37701311) відповідно до договору постачання № 595 від 26.10.2011 року, а саме: платіжних доручень; виписок по рахункам; договорів поставок з додатками та додатковими угодами; специфікацій; рахунків-фактур; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних; довіреностей на отримання товарів; книг (реєстрів) складського обліку; актів звірок взаєморозрахунків; сертифікатів якості, ветеринарних посвідчень, сертифікатів відповідності, гігієнічних висновків; листування, щодо виконання умов договорів, що перебувають у володінні ТОВ «Край-2» (код ЄДРПОУ 35231874, юридична адреса: Київська обл., м. Сквира, вул. Леніна, 22) з їх подальшим вилученням.

Строк дії ухвали не перевищує 03 жовтня 2013 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя Б. І. Кошель