Ухвала

від 24.04.2013 по справі 643/5906/13-к

МОСКОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

643/5906/13-к

24.04.2013 року

Справа 1-кс/643/614/13

643/5906/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2013 року Московський районний суд м. Харкова у складі: слідчого судді - Майстренко О.М. при секретарі - Постульга О.Г. розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові в залі суду клопотання старшого слідчого СВ Московського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції Борищук Р.В., розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12013220470001832 від 20.03.2013 за фактом розкрадання коштів ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ», -

ВСТАНОВИВ:

01.07.2011 між ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ» і ТОВ «ОПТТЕХНОКОНСАЛТИНГ» було укладено договір № 7/12, відповідно до якого ТОВ «ОПТТЕХНОКОНСАЛТИНГ» мало розробити робочу документацію по реконструкції зовнішнього газопроводу до комплексного пасажирського вагонобудування и робочої документації на опалення, внутрішнє газопостачання і видалення диму збирально-зварювального корпусу на ПАТ «Крюківський вагонобудівний завод» за адресою: м. Кременчук, вул. І.Приходька, 139. Загальна вартість робіт склала 44892 гривень. Акт приймання виконаної роботи було підписано 08.09.2011, кошти по договору перераховані в повному обсязі.

Однак, було встановлено, що зазначена документація була розроблена співробітниками ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ» самостійно і передана до ПАТ «Крюківський вагонобудівний завод» до укладення договору № 7/12 від 01.07.2011 з ТОВ «ОПТТЕХКОНСАЛТИНГ». Відповідно до актів перевірок ДПІ у Жовтневому районі міста Харкова № 211/23-03-05/36815629 від 07.11.2011 і № 326/23-03-05/36815629 від 14.12.2011 ТОВ «ОПТТЕХКОНСАЛТИНГ» в період травень - вересень 2011 року будь-які роботи не виконувало, відсутні факти реального вчинення господарських операцій.

Зазначені факти свідчать про розкрадання коштів державного підприємства в сумі 44892 гривень.

За результатами вивчення звітності ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ», поданої до ДПІ у Московському районі міста Харкова Харківської області ДПС в 2011-2012 роках були встановлені і інші факти фінансово-господарських відносин ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ» із суб'єктами підприємницької діяльності, задіяних в незаконних схемах мінімізації податкових зобов'язань і незаконному переведенню коштів в готівкову форму.

ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ» мало фінансово-господарські відносини із ТОВ «Торгово-виробниче об'єднання «Східбуд», код 34859198, яке, відповідно до акту ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова Харківської області ДПС №44/2305/34859198 від 06.01.2012, в результаті відносин суб'єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності порушило п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на додану вартість в сумі 576654 гривень.

ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ» мало фінансово-господарські відносини із ТОВ «Будтехцентр», код 37997835, у якого, відповідно до акту Західної міжрайонної державної податкової інспекції м. Харкова Харківської області ДПС № 785/22-104/37997835 від 10.08.2012, відсутні факти реального вчинення господарських операцій.

ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ» мало фінансово-господарські відносини із ТОВ «СТС-Генпідряд», код 32375423, яке, відповідно акту перевірки від 16.12.2011 року №226/23-12/32375423 Малинської МДПІ Житомирської області, допустило порушення п.п. 14.1.181, п.14.1 ст.14, п.201.4, ст.201, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, що привело до завищення податкового кредиту в сумі 86120 гривень.

ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ» мало фінансово-господарські відносини із ПНВКП «Сатурн», код 23074202 (м. Дніпропетровськ), яке має податковий борг з податку на додану вартість в сумі 416847 гривень.

Також ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ» мало фінансово-господарські відносини із ТОВ «Профклімат Схід», код 37187843, НВП «Електродинаміка» у формі ТОВ, код 31633409, ТОВ НВП «Контакт - Україна», код 33414494, ТОВ «Гранічер», код 38157757, ТОВ «ПБП «Укрбудконструкція», код 37092689, вказані підприємства задіяні в ланцюгах щодо мінімізації податкових зобов'язань.

Крім того, за результатами перевірки КРВ в м. Харкові (Харківська об'єднана державна фінансова інспекція) ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ» за період з 01.10.2009 по 30.09.2011 були встановлені факти необґрунтованого застосування ресурсних елементних кошторисних норм та завищення обсягів виконаних ремонтних робіт і вартості виконаних робіт наступними підрядними організаціями: ПБФ «УКРСПЕЦБУДПОКРИТТЯ", код 30509813 і ТОВ «Строй-Альянс», код 32867364.

Враховуючи вказані обставини, з метою встановлення всіх обставин скоєння кримінального правопорушення і отримання необхідних даних для його кваліфікації на адресу ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ» було направлено лист № 67/13992 від 10.04.2013 з проханням надати копії документів за період з 01.01.2011 по теперішній час щодо фінансово-господарських відносин із ТОВ НВП «Контакт - Україна», код 33414494, ТОВ «Гранічер», код 38157757, ТОВ «ПБП «Укрбудконструкція», код 37092689, ТОВ «СТС-Генпідряд», код 32375423, НВП «Електродинаміка» у формі ТОВ, код 31633409, ПНВКП «Сатурн», код 23074202, ТОВ «Будтехцентр», код 37997835 і лист № 67/14279 від 12.04.2013 з проханням надати копії документів за період з 01.01.2011 по теперішній час щодо фінансово-господарських відносин із ТОВ «Профклімат Схід», код 37187843, ТОВ «Аркстоун», код 34390731, ТОВ «Торгово-виробниче об'єднання «Східбуд», код 34859198, ПБФ «УКРСПЕЦБУДПОКРИТТЯ", код 30509813, ТОВ «Строй-Альянс», код 32867364. Також відповідно до вказаних листів необхідно було надати інформацію щодо подальшого використання в господарській діяльності ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ» отриманих від зазначених підприємств матеріальних цінностей і послуг.

ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ» відмовилось надати копії вказаних документів, що підтверджується листом № АДМ-05/384, выд 16.04.13року та №АДМ-05/383, від 16.04.13року.

Вказані вище документи ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ», код 212630 мають суттєве значення для встановлення істини у справі, проведення експертиз та кваліфікації кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене вище, а також існування реальної загрози зміни або знищення документів ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ», код 212630 з питань фінансово-господарських відносин за період з 01.01.2011 по теперішній час із ТОВ НВП «Контакт - Україна», код 33414494, ТОВ «Гранічер», код 38157757, ТОВ «ПБП «Укрбудконструкція», код 37092689, ТОВ «СТС-Генпідряд», код 32375423, НВП «Електродинаміка» у формі ТОВ, код 31633409, ПНВКП «Сатурн», код 23074202, ТОВ «Будтехцентр», код 37997835, ТОВ «Профклімат Схід», код 37187843, ТОВ «Аркстоун», код 34390731, ТОВ «Торгово-виробниче об'єднання «Східбуд», код 34859198, ПБФ «УКРСПЕЦБУДПОКРИТТЯ", код 30509813, ТОВ «Строй-Альянс», код 32867364.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Московського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції Борищук Р.В. задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Московського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції Борищук Р.В. тимчасовий доступ до документів ДП «УКРДІПРОВАЖМАШ», код 212630 з питань фінансово-господарських відносин за період з 01.01.2011 по теперішній час із ТОВ НВП «Контакт - Україна», код 33414494, ТОВ «Гранічер», код 38157757, ТОВ «ПБП «Укрбудконструкція», код 37092689, ТОВ «СТС-Генпідряд», код 32375423, НВП «Електродинаміка» у формі ТОВ, код 31633409, ПНВКП «Сатурн», код 23074202, ТОВ «Будтехцентр», код 37997835, ТОВ «Профклімат Схід», код 37187843, ТОВ «Аркстоун», код 34390731, ТОВ «Торгово-виробниче об'єднання «Східбуд», код 34859198, ПБФ «УКРСПЕЦБУДПОКРИТТЯ", код 30509813, ТОВ «Строй-Альянс», код 32867364, а також подальшого використання отриманих матеріальних цінностей і послуг (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому - передавання, акти звірок, акти виконаних робіт, дефектні акти, кошториси, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості і відповідності продукції, банківські і касові документи про оплату, тощо) та можливість їх вилучити, з одночасною можливістю їх вилучення строком не більше одного місяця.

Слідчий суддя Майстренко О.М.