Ухвала

від 13.08.2013 по справі 369/7751/13-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/7751/13-к

Провадження № 1-кс/369/1108/13

УХВАЛА

Іменем України

13.08.2013 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Хрипун С.В.

при секретарі Бесчастній В.В.

за участі прокурора Холодницького Н.І.,

слідчого Височина В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області Височина В.В., погодженого зі старшим прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про проведення обшуку по кримінальному провадженню № 32012100200000008 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

13.08.2013 року старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області Височин В.В. звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області із клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення обшуку в житловій квартирі АДРЕСА_1, яка належить ОСОБА_2.

Свої вимоги старший слідчий мотивував тим, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Тріакс» (код ЄДРПОУ 30472862) протягом 2010-2011 років ухилилися від сплати податків в сумі 3 288 110 грн., шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Білард-С» (код ЄДРПОУ 35256312) та ТОВ «Стайєр Плюс» (код ЄДРПОУ 35250070).

Також встановлено, що протягом 2010-2011 років директором ТОВ «Тріакс» був ОСОБА_3 (ід. код НОМЕР_1), а головним бухгалтером ОСОБА_2 (ід. код НОМЕР_2).

Допитаний, як свідок директор ТОВ «Стайєр Плюс» ОСОБА_4, показав, що не якого відношення до діяльності підприємства не має, фінансово-господарських операцій з ТОВ «Тріакс» не проводив, договорів не підписував, податкових накладних не складав та не підписував.

Допитаний, як свідок директор ТОВ «Білард-С» (код ЄДРПОУ 35256312) ОСОБА_5, показав, що не якого відношення до діяльності підприємства не має, фінансово-господарських операцій з ТОВ «Тріакс» не проводив, договорів не підписував, податкових накладних в адресу не складав та не підписував.

На підставі наявних матеріалів встановлено, що 23 вересня 2011 року наказом №28 по особовому складу ТОВ «Тріакс» на посаду директора вказаного підприємства призначено громадянина ОСОБА_6, який надав покази, що підприємство придбав з метою проведення господарської діяльності, однак фінансово-господарські документи за період діяльності ТОВ «Тріакс» службовими особами підприємства йому не передавались.

Крім того згідно рапорту заступника начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київської області Замани К.В. колишні службові особи ТОВ «Тріакс» ОСОБА_3 та ОСОБА_2 з метою приховання первинних документів по взаємовідносинам між ТОВ «Тріакс» та ТОВ «Білард-С», ТОВ «Стайєр Плюс», частину документів зберігають за місцем проживання, а саме в житловій квартирі АДРЕСА_2, яка належить на праві власності ОСОБА_8 та в житловій квартирі АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ОСОБА_2.

Також згідно рапорту заступника начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київської області Замани К.В. службові особи ТОВ «Тріакс» збираються знищити фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Білард-С», ТОВ «Стайєр Плюс».

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тріакс», на підставі яких здійснюється незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість з використанням підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Білард-С», ТОВ «Стайєр Плюс», комп'ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємств, що мають ознаки «фіктивності», задіяних у схемі ухилення від сплати податків та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі зберігаються у житловій квартирі АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ОСОБА_2.

22.11.2012 року відомості про вищезазначене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування за № 32012100200000008.

Слідчий вважає, що у житловій квартирі, що належить ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 зберігаються документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тріакс», ТОВ «Білард-С», ТОВ «Стайєр Плюс», комп'ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємств, що мають ознаки «фіктивності», задіяних у схемі ухилення від сплати податків, грошові кошти отримані злочинним шляхом, чорнові записи та інші предмети і документи, які можуть свідчити про проведення протиправної діяльності службовими особами ТОВ «Тріакс», а також з метою перешкоджання знищення вказаних документів, які мають значення для встановлення істини у справі. Просить розглянути клопотання і винести ухвалу про проведення обшуку в житловій квартирі АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення документів, речей та предметів пов'язаних з фінансово-господарською діяльністю проведеною між ТОВ «Тріакс» (код ЄДРПОУ 30472862) та ТОВ «Білард-С» (код ЄДРПОУ 35256312) ТОВ «Стайєр Плюс» (код ЄДРПОУ 35250070), контрагентами-покупцями, а саме: податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), журналів вступного інструктажу, трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, документи складського обліку, печаток і штампів суб'єктів господарювання, чорнових записів, комп'ютерна техніка, флеш-накопичувачі інформації, диски за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов'язаної з умисним ухиленням від сплати податків, інших предметів та документів, що мають значення по справі, які можуть бути знищенні.

Згідно до копії інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, виданої Реєстраційною службою Головного управління юстиції в м. Києві, квартира за адресою : АДРЕСА_1, належить на праві власності ОСОБА_2.

Вивчивши подання, оглянувши матеріали кримінальної справи, вислухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання підлягає задоволенню, оскільки як вбачається із матеріалів кримінального провадження № 32012100200000008 є підстави вважати, що у житловому приміщенні за місцем проживання ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитись предмети і документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області Височина В.В. погодженого зі старшим прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про проведення обшуку по кримінальному провадженню № 32012100200000008 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку житла (квартири) ОСОБА_2 за адресою : АДРЕСА_1 для відшукання і вилучення документів, речей та предметів пов'язаних з фінансово-господарською діяльністю проведеною між ТОВ «Тріакс» (код ЄДРПОУ 30472862) та ТОВ «Білард-С» (код ЄДРПОУ 35256312) ТОВ «Стайєр Плюс» (код ЄДРПОУ 35250070), контрагентами-покупцями : податкових, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі та виконання робіт, договорів, угод, специфікації, сертифікатів якості, книг обліку договорів, касових ордерів, банківських платіжних документів, податкової звітності, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, Головної книги, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), журналів вступного інструктажу, трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, документів складського обліку, печаток і штампів суб'єктів господарювання, чорнових записів, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів інформації, дисків, за допомогою яких виготовлялися та на яких зберігаються вказані документи, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов'язаної з умисним ухиленням від сплати податків, інших предметів та документів, що мають значення по справі, які можуть бути знищенні.

Встановити строк дії ухвали протягом 30 (тридцяти) днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.В.Хрипун