Рішення

від 21.09.2007 по справі 2"о"-389/07

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №2"О"-389/07

РІШЕННЯ

Іменем України

21 вересня 2007 року Голосіївсь кий районний суд м. Києва у ск ладі

головуючого судді Шевченк о Т.М.

при секретарі Ворона О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві цивільну справу за заявою ДТ П у Шевченківському районі м . Києва, заінтересовані особ и - ТОВ "КІДО" та Київська філія ВАТ КБ "Промекономбанк", про р озкриття банком інформації, яка містить банківську таєм ницю, -

встановив:

у вересні 2007 року заявник зв ернувся у суд із заявою, в які й просить розкрити банківськ у таємницю щодо відомостей п ро стан рахунків клієнта бан ку - ТОВ "КІДО" та операцій, які були проведені на користь чи за дорученням цього клієнта , здійснені ним угоди за пері од з часу відкриття рахунку п о дату прийняття рішення, пос илаючись на те, що розкриття зазначеної інформації необх ідно для проведення заявнико м документальної перевірки в казаного підприємства. Оскіл ьки посадові особи вказаного товариства відмовляються ві д проведення такої перевірки при наявності законних на те підстав у заявника відсутня можливість здійснити таку п еревірку без надання первинн их фінансово-господарських д окументів та інформації про рух грошових коштів по поточ ному рахунку, що належить вищ евказаному товариству.

Дослідивши матеріали спра ви, суд вважає, що заява підля гає задоволенню з наступних підстав.

Закону України "Про порядок погашення зобов'язань платн иків податків перед бюджетам и та державними цільовими фо ндами" від 21.12.2000 р. є спеціальним законом з питань оподаткува ння, який встановлює порядок погашення зобов'язань юриди чних або фізичних осіб перед бюджетами та державними ціл ьовими фондами з податків і з борів, включаючи звіт на обов 'язкове державне пенсійне ст рахування та внески на загал ьнообов'язкове державне соці альне страхування.

Згідно ст. 4 вказаного зако ну якщо контролюючий орган н е може самостійно визначити суму податкового зобов'язанн я платника податків у зв'язку з ухиленням платника податк ів чи його посадових осіб від надання відомостей, передба чених законодавством, а тако ж якщо не можливо визначити с уму податкових зобов'язань у зв'язку з неведенням платник ом податків податкового облі ку або відсутністю визначени х законодавством первинних д окументів, сума податкового зобов'язання платника подат ків може бути визначена за не прямим методом. Якщо підстав ою для застосування непрямих методів є відсутність окрем их документів обліку такий м етод може застосовуватися ви ключно для визначення об'єкт а оподаткування або його еле ментів, пов'язаних із такими документами. Нарахування под аткових зобов'язань з викори станням непрямого методу мож е здійснюватися виключно под атковими органами.

Відповідно до ст. 60 Закону У країни "Про банки і банківськ у діяльність" від 07.12.2000 р. інформ ація щодо діяльності та фіна нсового стану клієнта, яка ст ала відомою банку у процесі о бслуговування клієнта та вза ємовідносин з ним чи третім о собам при наданні послуг бан ку і розголошення якої може з авдати матеріальної чи морал ьної шкоди клієнту, є банківс ькою таємницею.

Однак, згідно з п.3 ст. 62 цьог о ж Закону інформація щодо юр идичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю , розкривається банками орга нам прокуратури України на ї х письмову вимогу стосовно о перацій за рахунками конкрет ної юридичної особи або фізи чної особи - суб'єкта підприєм ницької діяльності за конкре тний проміжок часу.

З урахуванням наведеного с уд вважає, що дана заява про р озкриття банком таємниці, як а містить банківську таємниц ю, підлягає задоволенню, оск ільки інформація про стан ру ху коштів товариства надасть можливість визначити суму п одаткового зобов'язання за п ервинними методами, оскільк и посадові особи підприємств а відмовляються від проведен ня перевірки за наявності за конних на те підстав і в свою ч ергу є банківською таємницею .

У відповідності до ст. 367 п. 6 Ц ПК України суд допускає нега йне виконання рішення у спра ві про розкриття банком таєм ниці, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Керуючись ст. ст. 289 та 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст . ст. 60 та 62 Закону України "Про банки і банківську діяльніс ть", суд -

вирішив:

Заяву задовольнити.

Розкрити Київській філії ВАТ КБ "Промекономбанк" (МФО 38003 2), що знаходиться за адресою". 01033, м. Київ, вул. Тарасівська, 19, ДШ у Шевченківському район і м. Києва, що знаходиться за адресою: 04111, м. Київ, вул. Щерба кова, 48-А, інформацію, яка міс тить банківську таємницю щод о відомостей про стан рахунк а № 26005011984309 (980, 643, 978 та 840) клієнта банк у - ТОВ "КІДО" (код ЄДРПОУ 24267587) та о перацій, які були проведені н а користь чи за дорученням ць ого клієнта, здійснені ним уг оди за період з 14.07.2006 р. по 06.08.2007 p., із зазначенням руху коштів їх в ідправника і одержувача та п ризначення платежу (розшифро вкою контрагентів та признач ення платежу).

Рішення підлягає негайном у виконанню.

Рішення може бути оскарже ним до Апеляційного суду м. К иєва через суд першої інстан ції шляхом подачі в 10-денний с трок з дня проголошення ріше ння заяви про апеляційне оск арження і поданням після цьо го протягом 20 днів апеляційно ї скарги або в порядку ч. 4 ст. 2 95 ЦПК України.

Оскарження рішення не зупи няє його виконання.