Ухвала

від 13.09.2013 по справі 759/14175/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1381/13

ун. № 759/14175/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Гаман А.М., розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В., клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Домбай М.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Домбай М.М., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В. про проведення обшуку в житловому приміщенні, за місцем проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ "Ардіс" (код ЄДРПОУ 30211607) з ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Ю.О.Електронікс-1» (код ЄДРПОУ 32799525) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

В клопотанні зазначено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000076 від 04.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Ардіс" (код ЄДРПОУ 30211607) в період з 01.04.2012 по 31.12.2012 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, ухились від сплати податку на прибуток на суму 104539 грн. та податку на додану вартість на суму 700 454 грн., загальна сума ухилення від сплати податків встановлює 804993 грн., що підтверджується Актом № 326/22.2.09/30211607 від 16.05.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Ардіс" (код ЄДРПОУ 30211607) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року.

Встановлено, що службові особи ТОВ "Ардіс" (код ЄДРПОУ 30211607) в період з 01.04.2012 по 31.12.2012 року мали взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Ю.О.Електронікс-1» (код ЄДРПОУ 32799525) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618) та завдяки даним підприємствам формували податковий кредит з податку на додану вартість, що і призвело до ухилення від сплати податків у значних розмірах.

Згідно Акту № 326/22.2.09/30211607 від 16.05.2013 року встановлено, що до ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС надійшли матеріали перевірок від ДПІ у Солом'янському, Шевченківському районі м. Києва ДПС про неможливість проведення зустрічних звірок ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Ю.О.Електронікс-1» (код ЄДРПОУ 32799525) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618) з контрагентами.

17.06.2013 року директору ТОВ "Ардіс" (код ЄДРПОУ 30211607) ОСОБА_3 вручено запит в порядку ст. 93 КПК України про надання копій фінансово-господарських документів ТОВ "Ардіс", підтверджуючих взаємовідносини з підприємствами ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Ю.О.Електронікс-1» (код ЄДРПОУ 32799525) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), але документи слідчому не були надані.

02.07.2013 року надано повторно запит в порядку ст. 93 КПК України про надання копій фінансово-господарських документів ТОВ "Ардіс", підтверджуючих взаємовідносини з підприємствами ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Ю.О.Електронікс-1» (код ЄДРПОУ 32799525) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), але документи по запиту також не надані.

02.07.2013 року секретарю ТОВ "Ардіс" для передачі директору підприємства було надано повторно вищезазначений запит та повістки про виклик директора ОСОБА_3, але секретар запит отримала, а прийняти повістку про виклик для передачі директору ОСОБА_3 відмовилась. Станом на 05.09.2013 року, фінансово-господарські документи, які б підтверджували взаємовідносини з вищезазначеними підприємствами з ознаками фіктивності службовими особами ТОВ "Ардіс" (код ЄДРПОУ 30211607) не надані.

При відпрацювання ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» встановлено, що директор підприємства ОСОБА_6 (інд. код НОМЕР_1) в базі ДРФО не значиться. Головний бухгалтер ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» ОСОБА_7 за адресою прописки в АДРЕСА_2 не проживає.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ "Ардіс" (код ЄДРПОУ 30211607) ОСОБА_3 зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Приймаючи до уваги, що в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 можуть зберігатись документи ТОВ "Ардіс" (код ЄДРПОУ 30211607), які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Ю.О.Електронікс-1» (код ЄДРПОУ 32799525) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про необхідність відмовити в задоволенні даного клопотання, виходячи із такого.

Слідчим управлінням ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000077 за фактом умисного ухилення службових осіб ТОВ "Торгівельна компанія "Ардіс" від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В матеріалах справи відсутні докази, які б підтвердили, що документи які підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ "Ардіс" (код ЄДРПОУ 30211607) з ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Ю.О.Електронікс-1» (код ЄДРПОУ 32799525) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі зберігаються в АДРЕСА_1.

З наданих матеріалів в судовому засіданні встановлено, що на момент розгляду клопотання про проведення обшуку немає доказів що АДРЕСА_1 зареєстрована на праві приватної власності за ОСОБА_3. В матеріалах справи відсутня відповідь з Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна. Крім того , довідка з адресного бюро ( ксерокопія ) датована лише 03.07.2013 року . А також не надано документів , які підтверджують , що ОСОБА_3 є директором ТОВ " Торгівельна компанія " Ардіс " .

Враховуючи вищенаведене, в клопотанні про обшук необхідно відмовити на підставі ст. 234 КПК України.

Керуючись ст. 234 ст. ст. 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Домбай М.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, проведення обшуку в житловому приміщенні в АДРЕСА_1.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Л.М. Лук'яненко