Ухвала

від 13.09.2013 по справі 759/14177/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1383/13

ун. № 759/14177/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Гаман А.М., розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В., клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Домбай М.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Домбай М.М., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В. про проведення обшуку в житловому приміщенні, за місцем проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ "Торгівельна компанія "Ардіс" (код ЄДРПОУ 36852482) з ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Ю.О.Електронікс-1» (код ЄДРПОУ 32799525) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

В клопотанні зазначено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000077 від 04.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що що службові особи ТОВ "Торгівельна компанія "Ардіс" (код ЄДРПОУ 36852482) в період часу з 01.03.2012 по 30.11.2012 року, під час ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, ухилились від сплати податку на прибуток на суму 59419 грн. та податку на додану вартість на суму 653056 грн., загальна сума ухилення встановлює 712475 грн., що підтверджується Актом № 325/22.2.09/36852482 від 16.05.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Торгівельна компанія "Ардіс" (код ЄДРПОУ 36852482) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 року.

Так, встановлено, що службові особи ТОВ "Торгівельна компанія "Ардіс" (код ЄДРПОУ 36852482) в період з 01.03.2012 по 30.11.2012 року мали взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Ю.О.Електронікс-1» (код ЄДРПОУ 32799525) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618) та завдяки даним підприємствам формували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток, що і призвело до ухилення від сплати податків у значних розмірах.

Згідно Акту № 325/22.2.09/36852482 встановлено, що до ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС надійшли матеріали перевірок від ДПІ у Солом'янському, Шевченківському районі м. Києва ДПС про неможливість проведення зустрічних звірок ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Ю.О.Електронікс-1» (код ЄДРПОУ 32799525) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618) з контрагентами.

При відпрацювання ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» встановлено, що директор підприємства ОСОБА_5 (інд. код НОМЕР_1) в базі ДРФО не значиться. Головний бухгалтер ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» ОСОБА_6 за адресою прописки в АДРЕСА_2 не проживає.

В ході досудового розслідування встановлено, що генеральний директор ТОВ "Торгівельна компанія "Ардіс" (код ЄДРПОУ 36852482) - ОСОБА_3 зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Приймаючи до уваги, що в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 можуть зберігатись документи ТОВ "Торгівельна компанія "Ардіс" (код ЄДРПОУ 36852482), які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Ю.О.Електронікс-1» (код ЄДРПОУ 32799525) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, просять клопотання задовольнити.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про необхідність відмови в задоволенні даного клопотання, виходячи із такого.

Слідчим управлінням ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000077 за фактом умисного ухилення службових осіб ТОВ "Торгівельна компанія "Ардіс" від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В матеріалах справи відсутні докази, які б підтвердили, що документи які підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ "Торгівельна компанія "Ардіс" (код ЄДРПОУ 36852482) з ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Ю.О.Електронікс-1» (код ЄДРПОУ 32799525) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом , які мають значення для встановлення істини в справі зберігаються за адресою : АДРЕСА_1

З наданих матеріалів в судовому засіданні встановлено, що на момент розгляду клопотання про проведення обшуку немає доказів що АДРЕСА_1 зареєстрована на праві приватної власності за ОСОБА_3. В матеріалах справи відсутня відповідь з Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна. Крім того , довідка з адресного бюро ( ксерокопія ) датована лише 03.07.2013 року . А також не надано документів , які підтверджують , що ОСОБА_3 є генералим директором ТО " Торгівельна компанія " Ардіс " .

Прокурор та слідчий не довели наявності достатніх підстав вважати, що документи які підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ "Торгівельна компанія "Ардіс" (код ЄДРПОУ 36852482) з ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Ю.О.Електронікс-1» (код ЄДРПОУ 32799525) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом , які мають значення для встановлення істини в справі зберігаються в АДРЕСА_1; не доведено, що кв. 49 в буд. 12/10 по вул.. Вінницька в м. Києві на праві приватної власності зареєстрована за ОСОБА_3, а тому в клопотанні про обшук необхідно відмовити на підставі ст. 234 КПК України.

Керуючись ст. 234 ст. ст. 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Домбай М.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Л.М. Лук'яненко