Постанова

від 19.08.2013 по справі 522/21286/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/21286/13-к

Провадження по справі за №1-кс/522/7992/13

УХВАЛА

Іменем України

19 серпня 2013 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Капля О.І., за участю ст. слідчого Вдовиченко Д.М., прокурора Сари О.В., розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС 2 відділення КР СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області капітана податкової міліції Вдовиченко Д.М., погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області Сара О.В., та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000027 від « 04» січня 2013 року, в т. ч. за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Гермес Агро» (ЄДРПОУ 35818241), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління ДПС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012170000000059 від « 27» листопада 2012 року, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Гермес Агро» (ЄДРПОУ 35818241) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро» (ЄДРПОУ 35818241) в порушення норм податкового законодавства занижено податок на прибуток підприємства на суму 1 800 952 грн. та занижено податок на додану вартість на суму 1 462 042 грн.

Окрім того, посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро», в порушення норм Податкового кодексу України не утримано та не перераховано до бюджету держави податку з доходів фізичних осіб у сумі 3 469,88 грн.

Загальна сума, яка не надійшла до бюджету держави в результаті порушення вказаних норм закону посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро» (ЄДРПОУ 35818241) складає 3 266 463 грн.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що посадовими особами ТОВ «Гермес - Агро» за період жовтень, листопад, грудень 2011, травень, червень 2012, відображено у податковій звітності безтоварні операції з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме з: ПП «КФ «Агротранс» (ЄДРПОУ 36009123), ПП «Асцелла» (ЄДРПОУ 37542527), ТОВ «Сервіс Авто» (ЄДРПОУ 36955291), ТОВ «АПК «Аріана М» (ЄДРПОУ 31497631), ТОВ «Воскресенськ Агро» (ЄДРПОУ 36587263), ТОВ «АК «Аля» (ЄДРПОУ 31497935), ПП «Ірел» (ЄДРПОУ 20908954), ТОВ «Кміс - Торгаш МК» (ЄДРПОУ 37740366), ПП «АТ Агро» (ЄДРПОУ 37353095), ТОВ «Агросейл» (ЄДРПОУ 36505505), ПП «ВТФ «Агростандарт» (ЄДРПОУ 33277168), ФГ «Південна Зірка» (ЄДРПОУ 34203055), ПП «Лист Юг» (код 31387574), ПП «НЕД» (код 35568192) та ТОВ «Херсон Пак» (ЄДРПОУ 36580048).

Встановлено, що перелічені вище підприємства, відсутні за місцезнаходженням, в них відсутні основні фонди, виробничі потужності та працівники для надання будь - яких послуг, що, в т.ч. свідчить про їх фіктивність.

З метою встановлення, чи дійсно відбувались фінансово - господарські операції між ТОВ «Гермес Агро» та переліченими вище підприємствами, згідно ухвали Приморського районного суду м. Одеси від 12 лютого 2013 року отримано тимчасовий доступ до речей та документів, зокрема до оригіналів первинної бухгалтерської документації вказаного підприємства по взаємовідносинам з ПП «КФ «Агротранс», ПП «Асцелла», ТОВ «Сервіс Авто», ТОВ «АПК «Аріана М», ТОВ «Воскресенськ Агро», ТОВ «АК «Аля», ПП «Ірел», ТОВ «Кміс - Торгаш МК», ПП «АТ Агро», ТОВ «Агросейл», ПП «ВТФ «Агростандарт», ФГ «Південна Зірка», ПП «Лист Юг», ПП «НЕД» та ТОВ «Херсон Пак».

20.02.2013 року, вказану ухвалу суду було оголошено директору підприємства ТОВ «Гермес Агро» ОСОБА_3, після чого, 27.02.2013 року отримано лист підприємства з наданням первинних бухгалтерських документів, проте документи були надані не в повному обсязі.

Згідно листа ТОВ «Гермес Агро» від 27.02.2013, підписаного директором підприємства ОСОБА_3, частина первинних бухгалтерських документів, зокрема по взаємовідносинам ТОВ «Гермес Агро» з ПП «Лист Юг» до слідчого управління повинна бути надана додатково, проте, до сьогоднішнього дня посадовими особами документи навмисно не надані, про їх місцезнаходження нічого не повідомлено, ухвала Приморського районного суду м. Одеси посадовими особами підприємства залишається не виконана.

При цьому, вказана вище документація має знаходитись у ТОВ «Гермес - Агро» (ЄДРПОУ 35818241) та не булу надана до слідчого управляння з метою уникнення кримінальної відповідальності та приховування даних, які необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також з метою уникнення відповідних донарахувань по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами та стягнення до бюджету держави грошових коштів з метою відшкодування завданих збитків .

Враховуючи вищевикладене, наявні підстави вважати, що директором ТОВ ТОВ «Гермес Агро» ОСОБА_3 приховуються від органів досудового слідства оригінали первинних бухгалтерських документів, які можуть свідчити про незаконну діяльність ТОВ «Гермес Агро» .

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ ТОВ «Гермес Агро» ОСОБА_3 мешкає за адресою: АДРЕСА_1, яка відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстрована за ОСОБА_3 , де може переховуватись останнім та зберігатись первинна бухгалтерська документація ТОВ «Гермес Агро» по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а також інші речові докази, які необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали кримінального провадження за № 32013170000000027 від « 04» січня 2013 року, представлені ст. слідчим з ОВС 2 відділення КР СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області капітаном податкової міліції Вдовиченко Д.М., який вважає за необхідне надати йому право на проведення обшуку за вказаною адресою,

з огляду на те, що для встановлення доказів, підтверджуючих незаконну діяльність ТОВ «Гермес Агро», документів, що свідчать про ухилення від сплати податків ТОВ «Гермес Агро», а також недопущення знищення документів бухгалтерського та податкового обліку, а також інших речей та доказів, що вказують на ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Гермес Агро», суд приходить до висновку, що клопотання слідчого є законним та обґрунтованим.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234 КПК України -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого з ОВС 2 відділення КР СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області капітана податкової міліції Вдовиченко Д.М. - задовольнити.

Надати можливість проведення обшуку в квартирі за місцем мешкання директора ТОВ «Гермес - Агро» ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, яка відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстрована за ОСОБА_3 , з метою відшукання та вилучення:

документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Гермес Агро»;

технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, накопичувачів інформації), яка використовувалася для здійснення злочину;

чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

мобільних телефонів як засобів зв'язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину;

не облікованих, згідно чинного законодавства, грошових коштів;

інших знарядь кримінального правопорушення.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 / одного/ місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.І.Капля

19.08.2013