Ухвала

від 11.09.2013 по справі 522/23539/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/23539/13-к

Провадження по справі № 1-кс/522/8944/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2013 року місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Каплі О.І., за участю слідчого Васюкова А.В., прокурора Крещенко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області Васюкова А.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Крещенко В.В. та матеріали кримінального провадження №32013170000000203 від 28.02.2013 року внесеного до ЄРДР, про надання тимчасового доступу , -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області Васюков А.В., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області Крещенко В.В., який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до документів та можливість вилучення в ГРУ ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 328740) м.Одеса відомостей про рух грошових коштів TOB «Алпеко» (ЄДРПОУ 35929957), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам №26006054409574 (українська гривня), №26004054410242 (долар США) за 2011-2013 роки.

юридичної справи TOB «Алпеко» (ЄДРПОУ 35929957) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора).

картки із зразками підписів і відбитком печатки.

заяви на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками.

заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання TOB «Алпеко» (ЄДРПОУ 35929957) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства за період 2011-2013 роки.

інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами TOB «Алпеко» (ЄДРПОУ 35929957) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства.

договорів та інших документів, на підставі яких ТОВ «Алпеко» (ЄДРПОУ 35929957) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам №26006054409574 (українська гривня), №26004054410242 (долар СІЛА) за період 2011-2013 роки;

кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати.

зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.

Тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення в ГРУ ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 328740) м.Одеса, дозволити слідчому або оперативним працівникам за дорученням слідчого.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

В провадженні СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32012170000000203 від 28 лютого 2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «Таверс» (ЗДРПОУ 37422308), в період часу з 07.12.2010 по 31.12.2012 в порушення вимог п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України незаконно сформували податковий кредит у розмірі 27 037 536 грн. по взаємовідносинам з TOB «Алпеко» (ЄДРПОУ 35929957), TOB «Рангіроа» (ЄДРПОУ 37009847), TOB «Юкмас» (ЄДРПОУ 37009873), TOB «Компанія ТПВ» (ЄДРПОУ 37549344), TOB «Південні Традиції» (ЄДРПОУ 37550936) та TOB «Фортуна Лайн» (ЄДРПОУ 37170630) у період з 01.01.2010 по 31.12.2010

Неможливо встановити факт отримання TOB «Таверс» товарів, робіт, послуг від TOB «Алпеко», TOB «Рангіроа», TOB «Юкмас», TOB «Компанія ТПВ», TOB «Південні Традиції» та TOB «Фортуна Лайн» в зв'язку з відсутністю документів, що підтверджують реальність угод. Наведене свідчить, що вказані операції носили безтоварний характер.

На даний час, з метою встановлення, чи відбувалось переведення грошових коштів на TOB «Алпеко» від TOB «Таверс», СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області необхідно отримати доступ до роздруківок руху коштів по рахункам №26006054409574 (українська гривня), №26004054410242 (долар США) відкритих у ГРУ ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 328740).

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені TOB «Алпеко» (ЄДРПОУ 35929957), як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) лро призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками TOB «Алпеко» (ЄДРПОУ 35929957) необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу «клієнт-банк».

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.160 ч.2 у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши слідчого та дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що у задоволенні клопотання слідчого слід відмовити з наступних підстав.

Cлідчий не достатньо обґрунтував клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки у клопотанні слідчого йдеться про надання доступу до речей та документів, що містять інформацію та підтверджують факти, які вже були дослідженні та знайшли відображення у акті перевірки податкового органу, та не ставляться під сумнів.

Також, слідчий не достатньо обґрунтував клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки у судовому засіданні слідчий не надав суду ніяких доказів відносно наявності відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань про вчинення кримінального правопорушення TOB «Алпеко».

Враховуючи, що слідчим підозру TOB «Алпеко» не пред'явлено, а також слідчим не доведено кримінальних зв'язків посадових осіб ТОВ «Таверс» з посадовими особами TOB «Алпеко».

За таких обставин, немає підстав, для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС 1 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області Васюкова А.В., у наданні тимчасового доступу до документів - відмовити.

Роз'яснити слідчому, що відмова у розгляді клопотання не позбавляє його права звернутися до суду з належно оформленим клопотанням та додатками до нього.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.І.Капля

11.09.2013