Ухвала

від 30.09.2013 по справі 712/9202/13-к

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 11-сс/793/385/13 Головуючий по 1 інстанції Категорія: ст.131 КПК України Грабовий П.С. Доповідач в апеляційній інстанції Тапал Г.К.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" вересня 2013 р. Колегія суддів судової палати в кримінальних справах апеляційного суду Черкаської області в складі:

головуючого Тапала Г.К.

суддів Неділька М.І., Шкреби Р.Д.

секретаря судового засідання Шамової Ю.О.

за участю прокурора Яценка В.С.

слідчого Старовойтова А.В.

представника по довіреності ОСОБА_3

розглянувши матеріали провадження за апеляцією ТОВ «Черкаси-Дніпро» на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 25 липня 2013 року про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Черкаси-Дніпро», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «МТС «Альфа-Агро» за період з 01.01.2012 року по 01.07.2013 року та які перебувають у володінні ТОВ «Черкаси-Дніпро», -

в с т а н о в и л а :

24 липня 2013 року до Соснівського районного суду м.Черкаси надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Старовойтова А.В. про надання дозволу та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, журнали складського обліку, документи, підтверджуючі отримання, повернення, проведення по бухгалтерському обліку та використання фінансової допомоги тощо) ТОВ «Черкаси-Дніпро» (код ЄДРПОУ 32654330), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини вказаного товариства з ТОВ «МТС «Альфа-Агро» (код ЄДРПОУ 31432878) за період з 01.01.2012 по 01.07.2013 року. Вирішити питання про надання тимчасового доступу без участі службових осіб ТОВ «Черкаси-Дніпро», так як є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза переховування або знищення документів ТОВ «Черкаси-Дніпро», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «МТС «Альфа-Агро».

В клопотанні зазначено, що згідно узагальненого матеріалу №0299/2013/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України, невстановлені особи, шляхом проведення фінансових операцій, пов'язаних зі зняттям в період з 24.04.2012 року по 27.12.2012 року готівкових коштів з рахунку ТОВ «МТС «Альфа-Агро», яке зареєстроване за адресою: Черкаська обл., с. Куцівка, вул.Шевченка, 21) №26009000164810, відкритий у ПАТ «Ерсте Банк», через касу Центрального відділення ПАТ «Ерсте Банк» на загальну суму 46, 57 млн. грн. ухилилися від сплати податків.

Так, за період з 24.04.2012 року по 28.03.2013 року ТОВ «МТС «Альфа-Агро» отримувало на рахунок, відкритий в ПАТ «Ерсте Банк», кошти від СГД у якості оплати за сільгосппродукцію. В подальшому вказані кошти були зняті готівкою в ПАТ «Ерсте Банк» в якості повернення раніше наданої у 2008-2012 роках фізичними особами на підставі однотипних договорів безвідсоткової позики без зазначення цільового направлення (використання) наданих позик.

Відповідно до інформації ПАТ «Ерсте Банк» щодо руху коштів по рахунку ТОВ «МТС «Альфа-Агро» №26009000164810, за період з 24.04.2012 року по 29.12.2012 року, встановлено, що з даного рахунку у цей період, було здійснено зняття коштів готівкою, на загальну суму 46,57 млн. грн., з призначенням платежу - «повернення зворотної фінансової допомоги від засновника по грошовим чекам, через ОСОБА_5».

Крім цього, згідно узагальненого матеріалу №0299/2013/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що ТОВ «МТС «Альфа-Агро» мало фінансово-господарські взаємовідносини з приводу купівлі-продажу сільгосппродукції в 2012 році з наступними суб'єктами господарської діяльності, а саме: ТОВ «Альфред С. Топфер Інтернешенал (Україна)», Підприємство з іноземними інвестиціями «Сєрна», ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіз Україна ЛТД», ТОВ «Агропромислова компанія «Аріана-М», ПП «Шлях Хлібороба», ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп», ТОВ «Катеринопільський елеватор», ТОВ «Берег», ТОВ «Агро-Інкам-Трейд», ПП «Альтіма», ТОВ «Птахофабрика Орловецька», ТОВ «Смілянський цукровий завод», ТОВ «Черкаси-Дніпро».

Для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Черкаси-Дніпро» з ТОВ «МТС «Альфа-Агро», а також необхідності призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Черкаси-Дніпро» по взаємовідносинам з ТОВ «МТС «Альфа-Агро».

Ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 25 липня 2013 року клопотання задоволено.

Приймаючи рішення, слідчий суддя виходив з того, що для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Черкаси-Дніпро» з ТОВ «МТС «Альфа-Агро» та призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Черкаси-Дніпро» по взаємовідносинам з ТОВ «МТС «Альфа-Агро».

В апеляційній скарзі ТОВ «Черкаси Дніпро» просить скасувати ухвалу слідчого судді та винести нову про відмову в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Черкаси-Дніпро» до закінчення строку санації.

Апелянт посилається на те, що слідчий суддя розглянув матеріали з порушенням норм матеріального та процесуального права, посилаючись лише на узагальнені матеріали №0299/2013/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України та невстановлених осіб, які нібито здійснили фінансові операції пов'язані зі зняттям в період з 24.04.2012 року по 27.12.2012 року готівкових кошів з рахунку ТОВ «МТС «Альфа-Агро», а ТОВ «Черкаси-Дніпро» являється іншою юридичною особою і до зняття вище зазначених коштів відношення не має. Також зазначає, що ТОВ «Черкаси-Дніпро» не було повідомлено в установленому законом порядку про місце, дату та час розгляду справи; підприємство ніяких безвідсоткових позик в зазначений термін ТОВ «МТС «Альфа-Агро» не надавало. Вказує, що згідно з ухвалою господарського суду Черкаської області від 02.07.2013 року по справі №925/948/13 затверджено план санації до порушення провадження у справі про банкрутство ТОВ «Черкаси-Дніпро», встановлено строк дії процедури санації боржника до порушення провадження у справі про банкруство строком до 12 місяців та введено мораторій на задоволення вимог кредиторів, який поширюється на вимоги кредиторів, що виникли до затвердження плану санації. Вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ "Черкаси - Дніпро" в даний час не можливо, оскільки всі оригінали документів передані на експертизу.

Заслухавши доповідь судді, доводи представника ТОВ «Черкаси-Дніпро», який підтримав апеляцію, пояснення слідчого, доводи прокурора, який заперечував проти апеляції, перевіривши матеріали, колегія суддів не знаходить підстав для задоволення апеляції.

Відповідно до ст.131 ч.2 п.5, ст.159 ч.1 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, можливість слідчого ознайомитися з ними, зробити їх копії і у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити виїмку).

Із матеріалів провадження вбачається, що 7.06.2013 року до ЄРДР були внесені відомості та розпочато розслідування за матеріалами Держфінмоніторинг України про зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «МТС «Альфа-Агро» з ознаками злочину за ст.212 ч.1 КК України (ухилення від сплати податків).

По даним фінансового моніторингу за період 2008-2012 роки згідно копій договорів позики ТОВ «МТС «Альфа-Агро» з рядом фізичних осіб укладались однотипні договори безвідсоткової позики без зазначення цільового направлення (використання) наданих позик, строком від 2 до 5 років на суму від 1 до 30 млн. грн..

Згідно Банківської інформації з рахунку ТОВ «МТС «Альфа-Агро» № 26009000164810 за період з 24.04.2012 року по 27.12.2012 року було знято готівкою для повернення зворотної фінансової допомоги грошові кошти на суму 46,57 млн. грн..

Така діяльність продовжувалась і в 2013 році. Зокрема, 28.03.2013 року з рахунку вказаного ТОВ списано безготівкові грошові кошти на рахунок ТОВ «Черкаси-Дніпро» у сумі 0,14 млн. грн. з призначенням платежу зворотня фінансова допомога по договору від 5.01.2010 року.

За наведених обставин колегія суддів вважає, що документи про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ»Черкаси-Дніпро» з ТОВ «МТС «Альфа-Агро» і щодо яких прийнято рішення слідчим суддею, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Розгляд клопотання без виклику ТОВ «Черкаси-Дніпро» проведений з дотриманням ст.163 КПК України в тому числі і ч.2 цієї статті.

Підстав для задоволення апеляції колегія суддів не вбачає.

Керуючись ст.422 КПК України, колегія суддів, -

у х в а л и л а :

Апеляційну скаргу ТОВ «Черкаси-Дніпро» залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 25 липня 2013 року про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без змін.

Головуючий - підпис

Судді - підписи

З оригіналом згідно:

Суддя Г.К. Тапал