Ухвала

від 30.09.2013 по справі 712/9212/13-к

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 11-сс/793/387/13 Головуючий по 1 інстанції Категорія: ст.131 КПК України Грабовий П.С. Доповідач в апеляційній інстанції Тапал Г.К.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" вересня 2013 р. Колегія суддів судової палати в кримінальних справах апеляційного суду Черкаської області в складі:

головуючого Тапала Г.К.

суддів Шкреби Р.Д., Неділька М.І.

секретаря судового засідання Шамової Ю.О.

за участю прокурора Яценка В.С.

слідчого Старовойтова А.В.

представника по довіреності ОСОБА_3

розглянувши матеріали провадження за апеляцією ТОВ «Птахофабрика Орловецька» на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 25 липня 2013 року про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Птахофабрика Орловецька», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «МТС «Альфа-Агро» за період з 01.01.2012 року по 01.07.2013 року та які перебувають у володінні ТОВ «Птахофабрика Орловецька», -

в с т а н о в и л а :

24 липня 2013 року до Соснівського районного суду м.Черкаси надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Старовойтова А.В. про надання дозволу та тимчасового доступу з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, журнали складського обліку тощо) ТОВ «Птахофабрика Орловецька» (код 34567533), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини вказаного товариства з ТОВ «МТС «Альфа-Агро» (код ЄДРПОУ 31432878) за період з 01.01.2012 року по 01.07.2013 року. Вирішити питання про надання тимчасового доступу без участі службових осіб ТОВ «Птахофабрика Орловецька» через наявність підстав вважати, що існує реальна загроза переховування або знищення документів ТОВ «Птахофабрика Орловецька», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «МТС «Альфа-Агро».

В клопотанні зазначено, що згідно узагальненого матеріалу №0299/2013/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України невстановлені особи, шляхом проведення фінансових операцій, пов'язаних зі зняттям в період з 24.04.2012 року по 27.12.2012 року готівкових коштів з рахунку ТОВ «МТС «Альфа-Агро», яке зареєстроване за адресою: Черкаська обл., с. Куцівка, вул. Шевченка, 21) №26009000164810, який відкритий у ПАТ «Ерсте Банк», через касу Центрального відділення ПАТ «Ерсте Банк» на загальну суму 46, 57 млн. грн. ухилилися від сплати податків.

Так, за період з 24.04.2012 року по 28.03.2013 року ТОВ «МТС «Альфа-Агро» отримувало на рахунок, відкритий в ПАТ «Ерсте Банк» кошти від СГД у якості оплати за сільгосппродукцію. В подальшому, вказані кошти, були зняті готівкою в ПАТ «Ерсте Банк» в якості повернення раніше наданої у 2008-2012 роках фізичними особами на підставі однотипних договорів безвідсоткової позики без зазначення цільового направлення (використання) наданих позик.

Згідно інформації ПАТ «Ерсте Банк» щодо руху коштів по рахунку ТОВ «МТС «Альфа-Агро» №26009000164810, за період з 24.04.2012 року по 29.12.2012 року, встановлено, що з даного рахунку, за період з 24.04.2012 року по 27.12.2012 року, було здійснено зняття коштів готівкою, на загальну суму 46,57 млн. грн., з призначенням платежу - «повернення зворотної фінансової допомоги від засновника по грошовим чекам, через ОСОБА_5».

Крім цього, згідно узагальненого матеріалу №0299/2013/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що ТОВ «МТС «Альфа-Агро» мало фінансово-господарські взаємовідносини з приводу купівлі-продажу сільгосппродукції в 2012 році з наступними суб'єктами господарської діяльності, а саме: ТОВ «Альфред С.Топфер Інтернешенал (Україна)», Підприємство з іноземними інвестиціями «Сєрна», ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіз Україна ЛТД», ТОВ «Агропромислова компанія «Аріана-М», ПП «Шлях Хлібороба», ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп», ТОВ «Катеринопільський елеватор», ТОВ «Берег», ТОВ «Агро-Інкам-Трейд», ПП «Альтіма», ТОВ «Птахофабрика Орловецька», ТОВ «Смілянський цукровий завод», ТОВ «Черкаси-Дніпро».

Для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Птахофабрика Орловецька» з ТОВ «МТС «Альфа-Агро», а також необхідності призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення.

Ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 25 липня 2013 року клопотання слідчого задоволено.

Приймаючи рішення, слідчий суддя виходив з того, що для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Птахофабрика Орловецька» з ТОВ «МТС «Альфа-Агро» та призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Птахофабрика Орловецька» по взаємовідносинам з ТОВ «МТС «Альфа-Агро».

В апеляційній скарзі ТОВ «Птахофабрика Орловецька» просить скасувати ухвалу слідчого судді та винести нову про відмову в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Птахофабрика Орловецька», вважаючи, що слідчий суддя розглянув матеріали з порушенням норм матеріального та процесуального права.

Апелянт посилається на те, що слідчий суддя розглянув клопотання, посилаючись лише на узагальнені матеріали №0299/2013/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України та невстановлених осіб, які нібито здійснили фінансові операції, пов'язані зі зняттям в період з 24.04.2012 року по 27.12.2012 року готівкових кошів з рахунку ТОВ «МТС «Альфа-Агро». ТОВ «Птахофабрика Орловецька» являється іншою юридичною особою і до зняття вище зазначених коштів відношення не має. Зазначає, що ТОВ «Птахофабрика Орловецька» не було повідомлено в установленому законом порядку про місце, дату та час розгляду справи; підприємство ніяких безвідсоткових позик в зазначений термін ТОВ «МТС «Альфа-Агро» не надавало. Вказує, що згідно з ухвалою господарського суду Черкаської області від 02.07.2013 року по справі №925/949/13 затверджено план санації до порушення провадження у справі про банкрутство ТОВ «Птахофабрика Орловецька», встановлено строк дії процедури санації боржника до порушення провадження у справі про банкруство строком до 12 місяців та введено мораторій на задоволення вимог кредиторів, який поширюється на вимоги кредиторів, що виникли до затвердження плану санації. Вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ "Птахофабрика Орловецька" в даний час не можливо, оскільки всі оригінали документів передані на експертизу.

Заслухавши доповідь судді, доводи представника ТОВ «Птахофабрика Орловецька», який підтримав апеляцію, доводи прокурора, який заперечував проти апеляції колегія суддів не знаходить підстав для задоволення апеляції.

Відповідно до ст.131 ч.2 п.5, ст.159 ч.1 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, можливість слідчого ознайомитися з ними, зробити їх копії і у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів провадження вбачається, що 7.06.2013 року до ЄРДР були внесені відомості та розпочато розслідування за матеріалами Держфінмоніторинг України про зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «МТС «Альфа-Агро» з ознаками злочину за ст.212 ч.1 КК України (ухилення від сплати податків).

По даним фінанансового моніторингу, згідно банківської інформації з рахунку вказаного товариства №26009000164810 в ПАТ «Ерсте Банк» за період з 24 квітня по 27 грудня 2012 року було здійснено зняття коштів готівкою на загальну суму 46,57 млн. грн. Джерелом походження коштів, які знімались стали зарахування від 10 суб'єктів господарювання, в тому числі від ТОВ «Птахофабрика Орловецька» в сумі 1,17 млн. грн.. як фінансова допомога (період проведення фін операції 30.08.-4.09.2012 р.). Здійснювались і інші фінансові операції, пов'язані із безготівковим списанням коштів, в тому числі і на рахунок ТОВ «Птахофабрика Орловецька» у якості зворотної фінансової допомоги.

За наведених обставин колегія суддів вважає, що документи про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Птахофабрика Орловецька» з ТОВ «МТС «Альфа-Агро» і щодо яких прийнято рішення слідчим суддею, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Розгляд клопотання без виклику ТОВ «Птахофабрика Орловецька» проведений з дотриманням ст.163 КПК України.

Підстав для задоволення апеляції колегія суддів не вбачає.

Керуючись ст.422 КПК України, колегія суддів, -

у х в а л и л а :

Апеляційну скаргу ТОВ «Птахофабрика Орловецька» залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 25 липня 2013 року про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без змін.

Головуючий - підпис

Судді - підписи

З оригіналом згідно:

Суддя Г.К. Тапал