Ухвала

від 02.10.2013 по справі 759/15391/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1527/13

ун. № 759/15391/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Гаман А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенант податкової міліції Замятіна А.В. і погоджене прокурором Брянцевим В. про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали і перевіривши надані матеріали,-

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старщого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майор податкової міліції Замятіна А.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіну А.В. на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ "Атоменергосервіс" (код ЄДРПОУ 30860482 ) , що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Енергориск" (код ЄДРПОУ 19255493), ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013110080000188, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) в порушення вимог податкового законодавства в період 2 кварталу 2010 року по 4 квартал 2012 року занизили суми з податку на прибуток на 3 388 625 грн., в період з червня 2010 року по листопад 2012 року занизили ПДВ на суму 2 676 959 грн., а також занизили податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 47 707 грн., що підтверджується Актом №79/26-57-22-04-09/19255493 від 09.08.2013, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Так, згідно Акту №79/26-57-22-04-09/19255493, встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157) . Акти виконаних робіт згідно Акту перевірки, виписані вищезазначеними постачальниками не відповідають вимогам чинного законодавства та не дають права на формування валових витрат, тобто порушуються вимоги пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1 ст.5, пп.11.2.1 ст.11 Закону України від 28.12.1994 №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств". Також, згідно Акту перевірки встановлено, що податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) формували підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157), що призвело до порушення пп 7.2.3.п. 7.2 ст.7, пп..7.4.4. п. 7.4 ст.7, пп.7.4.5. п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями). Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ "Енергориск" (код ЄДРПОУ 19255493) ОСОБА_2 протягом 2011-2012 років, відображала в бухгалтерському та податковому обліках сумнівні фінансово-господарські операції з ТОВ "Атоменергосервіс" (код ЄДРПОУ 30860482 ) . Директор ТОВ "Атоменергосервіс" (код ЄДРПОУ 30860482 ) підтвердив фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Енергориск" (код ЄДРПОУ 19255493) та з ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157). Встановлено, що офісне приміщення ТОВ "Атоменергосервіс" (код ЄДРПОУ 30860482) знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Хмельницька, 10, офіс 181. Приймаючи до уваги, що в офісному приміщенні 181, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Хмельницька, 10, зберігаються первинні фінансово-господарські документи ТОВ "Атоменергосервіс" (код ЄДРПОУ 30860482 ) , що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Енергориск" (код ЄДРПОУ 19255493), ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних. У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, просять клопотання задовольнити.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів провадження, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013110080000188, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України., у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України). Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав для задоволення клопотання.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 309, 371, 372, 395 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замітіна А.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіну А.В. на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ "Атоменергосервіс" (код ЄДРПОУ 30860482 ) , що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Енергориск" (код ЄДРПОУ 19255493), ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.