Ухвала

від 19.09.2013 по справі 122/20595/13-к

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Справа № 122/20595/13-к

Провадження по справі 1-кс/122/1467/13

У Х В А Л А

19 вересня 2013 року Залізничний районний суд м. Сімферополя АР Крим у складі:

Головуючого слідчого судді - Масалигіної Н.С.,

за участю секретаря - Курського І.В.,

за участю слідчого - Чорнєй С.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Сімферополі клопотання слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в АР Крим лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку житлових приміщень за адресою: АР Крим, Сімферопольський район, с. Піонерське, вул. Нагорна, б.4, у яких зареєстрована та фактично проживає гр. ОСОБА_2,-

В С Т А Н О В И В:

19.09.2013 року слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в АР Крим лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим зі старшим прокурором відділу прокуратури АР Крим молодшим радником юстиції ОСОБА_3, про проведення обшуку житлових приміщень за адресою АР Крим, Сімферопольський район, с. Піонерське, вул. Нагорна, б.4, у яких зареєстрована та фактично проживає гр. ОСОБА_2, з метою відшукання і вилучення комп’ютерної техніки, магнітних носіїв, засобів зв’язку, печаток, штампів, робочих зошитів, блокнотів, готівкових грошових коштів, чорнових записів службових осіб ТОВ „Пларіум-КримВ» , документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ „Пларіум-КримВ» , а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають істотне значення для досудового розслідування та свідчать про подальше використання знятих ОСОБА_2 готівкових грошових коштів, їх ймовірну виплату у якості заробітної плати працівникам ТОВ «Пларіум-Крим» у готівковій формі без сплати відповідних податків та інших обов’язкових платежів до бюджету.

Клопотання слідчого мотивовано тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в АР Крим знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 09 лютого 2013 року за № 32013130540000066 відносно гр. ОСОБА_2 (РНОК ПП НОМЕР_1, Сімферопольський район, с. Піонерське, вул. Нагорна, 4), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

08.02.13 до слідчого управління ДПС в АР Крим надійшов узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України №0689/2012/дск відносно гр. ОСОБА_2, зареєстрованої за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 4.

Державною службою фінансового моніторингу України від ПАТ «Раффайзен банк «Аваль» (МФО 300335) отримано 17 повідомлень про проведення 17 фінансових операцій на загальну суму 6,83 млн. грн. (0,86 млн. долар. США) за участю ОСОБА_2 (РНОК ПП НОМЕР_1) за період з 15.11.2011 по 17.07.2012, які підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, зокрема: „регулярне надходження на рахунок клієнта коштів, які в подальшому отримуються готівкою ним та/або довіреною особоюВ» .

Так, від ПАТ «Раффайзен банк «Аваль» (МФО 300335) отримано 17 повідомлень про проведення 17 фінансових операцій, за період з 15.11.2011 по 17.07.2012, на загальну суму 6,83 млн. грн. (0,86 млн. дол. США) за участю ОСОБА_2 (РНОК ПП НОМЕР_1) по рахунку № НОМЕР_2, відкритому у Кримській дирекції ПАТ «ОСОБА_4 ОСОБА_5» (АР Крим, м. Сімферополь, вул. Набережна,б.32). З рахунку компанії «Plarium Cyprus LTD» (республіка Кіпр) №CY59003001780000017832226046, відкритому у «Marfin Popular bank Public Co LTD» (республіка Кіпр), перераховано безготівкові кошти на загальну суму 0,86 млн. дол. США (6,83 млн. грн.) (у т.ч. за період з 13.10.2011 по 05.12.2011 у сумі 0,28 млн. дол. США (2,23 млн.грн.)), з призначенням платежу - «для ОСОБА_2».

До операцій, проведених по вищезазначеному рахунку ОСОБА_2, ПАТ «Раффайзен банк «Аваль» надано додаткову інформацію: «Грошові кошти регулярно надходять у вигляді заробітної плати. Клієнтка є директором підприємства, яке також отримує грошові кошти від цього ж контрагента. Проте суми значно менші у порівнянні з грошовими виплатами фізичній особі. Можливо нецільове використання рахунку».

Відповідно до виписки по рахунку, копій меморіальних ордерів та SWIFT повідомлень, за період з 13.10.2011 по 17.07.2012, на рахунок ОСОБА_2 №2625054845 було зараховано кошти на загальну суму 0,95 млн. дол. США (7,57 млн.грн.), з призначеннями платежу - «для ОСОБА_2».

Слід зазначити, що зарахування здійснено з рахунку компанії «Plarium Cyprus LTD» (республіка Кіпр) №CY59003001780000017832226046, зокрема: з 13.10.2011 по 05.12.2011 - 0,28 млн. дол. США (2,23 млн.грн.); з 17.01.2012 по 17.07.2012 - 0,67 млн. дол. США (5,34 млн.грн.)

В подальшому, зараховані на рахунок ОСОБА_2 кошти, знято нею ж у Кримській дирекції ПАТ «ОСОБА_4 ОСОБА_5», з призначенням платежу - «зняття готівки», зокрема: з 19.10.2011 по 29.12.2011 - 0,27 млн. дол. США (2,15 млн.грн.); з 11.01.2012 по 27.07.2012 - 0,58 млн. дол. США (4,65 млн.грн.)

Загальна сума знятої готівки, за період з 19.10.2011 по 27.07.2012, склала 0,85 млн. дол. США (6,78 млн.грн.)

Водночас, було зазначено, що ОСОБА_2 регулярно отримувала на картковий рахунок №2625054845 безготівкові грошові кошти за допомогою SWIFT - повідомлень від закордонних контрагентів, з призначенням платежу - «заробітна платня».

Таким чином, у період з 13.10.11 по 16.11.12 фізична особа ОСОБА_2 (Сімферопольський район, с. Піонерське, вул. Нагорна, б. 4) не задекларувала отриманий дохід у розмірі 11 020 тис. грн., чим ухилилася від сплати податку з доходів фізичних осіб у розмірі 1 650 тис. грн.

У ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 є директором та головним бухгалтером ТОВ «Пларіум-Крим» (ЄДРПОУ 37926476, АР Крим, м. Сімферополь, вул. Петропавловська, 12), засновником якого є компанія «Plarium Cyprus LTD» (республіка Кіпр).

У ході досудового слідства допитано у якості свідків працівників ТОВ «Пларіум-Крим» гр. ОСОБА_5, гр. ОСОБА_6, гр. ОСОБА_7, гр. ОСОБА_8, які показали, що були працевлаштовані у ТОВ «Пларіум-Крим» протягом 2012-2013 рр. та отримували заробітну плату у готівковій формі в доларах США від директора ТОВ «Пларіум-Крим» ОСОБА_2 Згідно показів зазначених осіб, інші працівники ТОВ «Пларіум-Крим» також отримують неофіційну заробітну плату у готівковій формі (долари США) від директора підприємства ОСОБА_2 Готівкові грошові кошти директор ТОВ «Пларіум-Крим» ОСОБА_2 зберігає у одному із 2 сейфів, які розташовано біля її робочого місця у офісі підприємства за адресою АР Крим, м. Сімферополь, вул. Петропавловська, б.12.

Із зазначених відомостей можна зробити висновок, що зняті ОСОБА_2 готівкові грошові кошти ймовірно використовувались для виплати заробітної плати працівникам ТОВ «Пларіум-Крим» без сплати відповідних податків та інших обов’язкових платежів до бюджету.

Встановлено, що згідно довідки відділу адресно-довідкової роботи Головного управління міграційної служби України в АР Крим гр. ОСОБА_2 зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Таким чином, документи, чорнові записи, електронні носії інформації та інші предмети, які свідчать про виплату знятих готівкою грошових коштів працівникам ТОВ «Пларіум-Крим» можуть знаходитись за адресою фактичного проживання та реєстрації гр. ОСОБА_2 у Сімферопольському районі, с. Піонерському, вул. Нагорній, б. 4.

Потреба у доступі і вилученні інформації та копій документів про виплату знятих готівкою грошових коштів працівникам ТОВ «Пларіум-Крим» обумовлена необхідністю забезпечення повноти, всебічності та неупередженості розслідування злочину у кримінальному провадженні №32013130540000066 шляхом отримання відомостей для проведення позапланової документальної перевірки діяльності ТОВ «Пларіум-Крим» та належної кваліфікації дій з ухилення від сплати податків.

Досудовому слідству вказані документі та предмети ТОВ «Пларіум-Крим» необхідні для проведення з ними технічних та почеркознавчих експертиз, пред’явлення учасникам кримінального провадження з метою встановлення істини по кримінальному провадженню №32013130540000066, а інакшим чином як на підставі обшуку їх встановити та вилучити не надається можливим.

Таким чином, у місці реєстрації та фактичного проживання гр. ОСОБА_2, розташованому за адресою АР Крим, Сімферопольський район, с. Піонерське, вул. Нагорна, б.4, можуть знаходитись комп’ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв’язку, печатки, штампи, робочі зошити, блокноти, готівкові грошові кошти, чорнові записи службових осіб ТОВ „Пларіум-КримВ» , документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ „Пларіум-КримВ» , а також інші предмети та документи на паперових та електронних носіях, що мають істотне значення для досудового розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні № 32013130540000066.

Слідчий у судовому засіданні повністю підтримав клопотання, посилаючись на необхідність його задоволення.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про залишення клопотання слідчого без задоволення, виходячи з наступного.

Згідно з ч.ч.1 та 2 ст. 234 КПК України - обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до положень ст. 235 КПК України - ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук. Виготовляються дві копії ухвали, які чітко позначаються як копії.

На підставі ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду або відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Між тим, під час розгляду даного клопотання слідчим Чорнєй С.О. на виконання вимог положень ст.234 КПК України, не було доведено, що відшукуванні речі і документи, перелік яких зазначений у клопотанні, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, у зв’язку з чим, слідчий суддя визнає клопотання не доведеним, а тому залишає без задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235 Кримінального процесуального Кодексу України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в АР Крим лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку житлових приміщень за адресою АР Крим, Сімферопольський район, с. Піонерське, вул. Нагорна, б.4, у яких зареєстрована та фактично проживає гр. ОСОБА_2 - відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала надрукована у нарадчій кімнаті в одному примірнику

Слідчий суддя