Постанова

від 01.10.2013 по справі 522/25127/13-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

01.10.2013

Справа № 522/25127/13-к

Провадження № 1-кс/522/9636/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 жовтня 2013 року Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Дерус А.В., при секретарі: Брус Н.П., прокурора Юрко І.В., слідчого Світлицької С.М., адвоката ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 12012170110000270 від 29.11.2012 року клопотання про продовження строку відсторонення від посади ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбачених ст. 191 ч. 5 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідством встановлено, що ОСОБА_2, обіймаючи посаду завідуючої відділом планово-фінансового та господарського забезпечення - головний бухгалтер Приморської районної виконавчої дирекції згідно Наказу Приморської районної виконавчої дирекції Одеського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 16.03.2012 №28-к, разом з іншими невстановленими посадовими особами виконавчих дирекцій Одеського обласного відділення ФСС з ТВП у період з 01.01.2012 року по 29.03.2013 рік, незаконно заволоділи страховими коштами на суму 23 731,1 тис. грн., чим спричинили державі матеріальну шкоду в особливо великому розмірі.

В силу займаної посади ОСОБА_2, будучи службовою особою, наділеною в межах своєї компетенції організаційно-розпорядчими та консультативно-дорадчими функціями з питань ведення бухгалтерського обліку, складання звітності та супроводження фінансово-господарської діяльності дирекції, здійснює керівництво відділом, несе персональну відповідальність за організацію та результати його роботи; організовує та забезпечує виконання відділом, відповідно до законодавства, наказів Дирекції та доручень керівництва Дирекції; вживає заходів по забезпеченню ефективності роботи працівників відділу, визначає їм планові та поточні завдання, контролює виконання ним: доручених ділянок роботи; здійснює контроль за складанням банківських документів, розрахунками з дебіторами та кредиторами, звіркою взаєморозрахунків з ними, облік та контроль наявної заборгованості; складає звіт за формою Ф6-ФСС з ТВП «Про виконання бюджету соціального страхування», готує пояснювальну записку до нього; складає звіт за формою Ф4-ФСС з ТВП «Звіт по коштах загальнообов'язкового державного соціального страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності»; надає консультативну та інформаційну допомогу страхувальникам, членам комісій (уповноваженим) із соціального страхування, застрахованим особам та працівникам дирекції з питань застосування законодавства та ведення бухгалтерського обліку у сфері загальнообов'язкового державного соціального страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням.

Забезпечує якісне втілення Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, зобов'язань, господарських операцій установ та Інструкції з його застосування; дотримання встановлених єдиних методологічних основ бухгалтерського обліку, складання і подання фінансової звітності; контроль за своєчасним і повним надходженням коштів, їх облік та звітність; організацію бухгалтерського обліку у Дирекції та контроль за раціональним використанням матеріальних і фінансових ресурсів та відображення на рахунках

бухгалтерського обліку всіх господарських операцій; фінансування видатків для надання матеріального забезпечення і соціальних послуг застрахованим особам та членам їх сімей відповідно до чинного

законодавства та відшкодування страхувальникам, що працюють за спрощеною системою оподаткування витрат, пов'язаних із зазначеними виплатами; суворе дотримання фінансової і матеріальної дисципліни, правильності витрачання коштів бюджету, кошторису адміністративних та інших витрат, розробку проекту бюджету та кошторису Дирекції на наступний рік; проведення щорічної та позапланової інвентаризації коштів та майна Дирекції та наділена іншими завданнями та обов'язками згідно своєї посадової інструкції.

Так, ОСОБА_2, переслідуючи корисні цілі, з метою особистого збагачення вступила в злочинну змову з іншими невстановленими посадовими особами виконавчої дирекції Одеського обласного відділення соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, та невстановленими слідством особами, які організували за допомогою ОСОБА_3 створення фіктивних приватних підприємств, після чого розпроділили між собою ролі, згідно яких:

Невстановлені слідством особи та ОСОБА_3 взяли на себе обов'язок створення ряду фіктивних підприємств, в т.ч.: ПП «Аметист Бізнес Компані» (код ЄРПОУ 38295045), ПП «Конкорд Консалт Плюс» (код ЄДРПОУ 38350886). ПП «Онікс Консалтинг Компані» (код ЄДРПОУ 38351413), ПП «Афеландра-2012» (код ЄДРПОУ 38437385), ПП «Міланж - 2012» (код ЄДРПОУ 38437432), ПП «Фуксія - 1» (код ЄДРПОУ 38437448), ПП «Балос і Компанія» (код ЄДРПОУ 38437631), ПП «Астеріон Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38437668), ПП «Вектор Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38437694), ПП «Массарі Бізнес» (код ЄДРПОУ 38437720), ПП «Будмастер Південь» (код ЄДРПОУ 38438038), ПП «Столяров Сервіс» (код ЄДРПОУ 38438064), ПП «Інтера-Трейд» (код ЄДРПОУ 36481338). ПП «Проект-Інвест» (код ЄДРПОУ 38155833), ПП «Проект-Консалтинг Груп» (код ЄДРПОУ 38155896), ПП «Юг-Інвест» (код ЄДРПОУ 38155922), ПП «Юг- Торг ЛТД» (код ЄДРПОУ 38156140), ПП «Консалт Сервіс» (код ЄДРПОУ 38156177), ПП «Сандарак» (код ЄДРПОУ 38226799), ПП «Ламинарія» (код ЄДРПОУ 38226956), ПП «Фенхель» (код ЄДРПОУ 38226982), ПП «Тамарікс» (код ЄДРПОУ 38227043), ПП «Піретрум» (код ЄДРПОУ 38227242), ПП «Караген» (код ЄДРПОУ 38227279), ПП «Аконит» (код ЄДРПОУ 38227305), ПП «Амараліс» (код ЄДРПОУ 38227457), ПП «Калікант» (код ЄДРПОУ 38227546 та ПП «Кампсіс» (код ЄДРПОУ 38227572), ПП «Байрінг плюс» (код ЄДРПОУ 38478133), ПП «Будконсалт Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38478243), ПП «Варвар Стоун» (код ЄДРПОУ 38478091), ПП «Декоркерам Сістем» (код ЄДРПОУ 38478065), ПП «Південь Білдінг Інвест» (код ЄДРПОУ 38478180), ПП «Промторг Південь груп» (код ЄДРПОУ 38478196), ПП «Топаз Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38437322), ПП «Улекс» (код ЄДРПОУ 38227394), ПП «Хенд Мейд» (код ЄДРПОУ 38478154), без мети здійснення ними фінансово-господарської діяльності.

В подальшому, згідно злочинного наміру ОСОБА_2 разом з невстановленими особами виконавчих дирекцій Фонду, згідно відведеним ролям, всупереч встановленого законом Порядку фінансування страхувальників для надання застрахованим особам матеріального забезпечення за рахунок коштів ФСС з ТВП затвердженого постановою правління ФСС з ТВП №26 від 22.12.2010, а саме п.п. 2 (ч.2), 5,7, вимог ст.ст. 6, 21, п. 8 ч.і ст. 28, п. 3,4 ч.2 ст. 28 Закону України "Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами зумовленими похованням" від 18.01.2001 № 2240, п. 1.4 наказу ФСС № 39-ос,- маючи доступ до Державного реєстру загальнообов'язкового державного соціального страхування, використовуючи відомості страхувальників незаконно списували страхові кошти оформлюючи платіжні доручення не маючи належним чином оформлених та зареєстрованих заявок-розрахунків на виплату лікарняних листів застрахованим особам (нібито робітникам даних підприємств), які в подальшому перераховували на спеціальні рахунки фіктивних підприємств, відкриті в Одеському регіональному відділенні АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 300249).

Після надходження вищезазначених грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств, під керівництвом невстановлених посадових осіб Банку вони переводились в готівку, яку в касі банку за адресою: м.Одеса, вул.Канатна, 77, де за наданими чеками від імені фіктивних підприємств їх отримував ОСОБА_3, після чого передавав невстановленій слідством особі №2, отримуючи свою долю грошової винагороди.

Зокрема, ОСОБА_3, будучи посадовою особою - керівником ПП «Інтера-Трейд» (код ЄДРПОУ 36481338), зареєстрованим в Комінтернівській ДПІ Головного управління Міндоходів, в порушення вимог ЗУ «Про загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням», ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» та інших нормативно-правових актів отримав по чеку грошові кошти, перераховані з Приморської виконавчої дирекції Фонду на розрахунковий рахунок, відкритий у Одеському регіональному відділенні АТ «Брокбізнесбанк».

Так, за період з 01.01.2012 до 29.03.2013 на підставі заявок клієнтів АТ «Брокбізнесбанк» виконавчими дирекціями Фонду на рахунки 2604 перераховано страхових коштів на загальну суму 23 738,1 тис. грн., які знято готівкою у повному обсязі клієнтами Відділення: ПП «Аметист Бізнес Компані» (код ЄРПОУ 38295045), ПП «Конкорд Консалт Плюс» (код ЄДРПОУ 38350886), ПП «Онікс Консалтинг Компані» (код ЄДРПОУ 38351413), ПП «Афеландра-2012» (код ЄДРПОУ 38437385), ПП «Міланж - 2012» (код ЄДРПОУ 38437432), ПП «Фуксія - 1» (код ЄДРПОУ 38437448), ПП «Балос і Компанія» (код ЄДРПОУ 38437631), ПП «Астеріон Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38437668), ПП «Вектор Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38437694), ПП «Массарі Бізнес» (код ЄДРПОУ 38437720), ПП «Будмастер Південь» (код ЄДРПОУ 38438038), ПП «Столяров Сервіс» (код ЄДРПОУ 38438064), ПП «Інтера-Трейд» (код ЄДРПОУ 36481338). ПП «Проект-Інвест» (код ЄДРПОУ 38155833), ПП «Проект-Консалтинг Груп» (код ЄДРПОУ 38155896), ПП «Юг-Інвест» (код ЄДРПОУ 38155922), ПП «Юг- Торг ЛТД» (код ЄДРПОУ 38156140), ПП «Консалт Сервіс» (код ЄДРПОУ 38156177), ПП «Сандарак» (код ЄДРПОУ 38226799), ПП «Ламинарія» (код ЄДРПОУ 38226956), ПП «Фенхель» (код ЄДРПОУ 38226982), ПП «Тамарікс» (код ЄДРПОУ 38227043), ПП «Піретрум» (код ЄДРПОУ 38227242), ПП «Караген» (код ЄДРПОУ 38227279), ПП «Аконит» (код ЄДРПОУ 38227305), ПП «Амараліс» (код ЄДРПОУ 38227457), ПП «Калікант» (код ЄДРПОУ 38227546 та ПП «Кампсіс» (код ЄДРПОУ 38227572), ПП «Байрінг плюс» (код ЄДРПОУ 38478133), ПП «Будконсалт Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38478243), ПП «Варвар Стоун» (код ЄДРПОУ 38478091), ПП «Декоркерам Сістем» (код ЄДРПОУ 38478065), ПП «Південь Білдінг Інвест» (код ЄДРПОУ 38478180), ПП «Промторг Південь груп» (код ЄДРПОУ 38478196), ПП «Топаз Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38437322), ПП «Улекс» (код ЄДРПОУ 38227394), ПП «Хенд Мейд» (код ЄДРПОУ 38478154) в особі ОСОБА_3

Згідно відповіді Головного управління пенсійного фонду України щодо витребування списку осіб, які працювали чи працюють в період з 01.01.2012 по теперішній час на вищезазначених підприємствах вбачається, що підприємство ПП «Інтера-Трейд» (код ЄДРПОУ 36481338) у період з 01.01.2012 по 31.07.2012 звітувало тільки за застраховану особу ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1). По іншим вищезазначеним підприємствам у період 2012-2013 років звіти до пенсійного фонду України не надходили, що свідчить про те, що на вказаних підприємствах не працює жодної особи.

Так, в ході безвиїзного нагляду з питань фінансового моніторингу Одеського регіонального відділення (до 20.08.2012 - Одеської філії) АТ „БРОКБІЗНЕСБАНК" за період з 01.01.2012 до 29.03.2013 Управлінням Національного банку в Одеській області встановлено: на рахунки клієнтів Відділення 2604 (цільові кошти на вимогу суб'єктів господарювання) надходили безготівкові кошти від виконавчих дирекцій Одеського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності із рахунків 2560 (державні позабюджетні фонди) із призначенням платежу „фінансування витрат по соцстрахуванню для надання матеріального забезпечення застрахованим особам, згідно заяви, без ПДВ"; зазначені страхові платежі отримуються готівкою через касу Відділення по чекам із призначенням платежу „видача коштів по чеку - лікарняні".

Так, за період з 01.01.2012 до 29.03.2013 на підставі заявок клієнтів Відділення виконавчими дирекціями Фонду на рахунки 2604 перераховано страхових коштів на загальну суму 23 738,1 тис. грн., які знято готівкою у повному обсязі клієнтами Відділення: ПП «Аметист Бізнес Компані» (код ЄРПОУ 38295045), ПП «Конкорд Консалт Плюс» (код ЄДРПОУ 38350886), ПП «Онікс Консалтинг Компані» (код ЄДРПОУ 38351413), ПП «Афеландра-2012» (код ЄДРПОУ 38437385), ПП «Міланж -2012» (код ЄДРПОУ 38437432), ПП «Фуксія - 1» (код ЄДРПОУ 38437448), ПП «Балос і Компанія» (код ЄДРПОУ 38437631), ПП «Астеріон Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38437668), ПП «Вектор Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38437694), ПП «Массарі Бізнес» (код ЄДРПОУ 38437720), ПП «Будмастер Південь» (код ЄДРПОУ 38438038), ПП «Столяров Сервіс» (код ЄДРПОУ 38438064), ПП «Інтера-Трейд» (код ЄДРПОУ 36481338). ПП «Проект-Інвест» (код ЄДРПОУ 38155833), ПП «Проект-Консалтинг Груп» (код ЄДРПОУ 38155896), ПП «Юг-Інвест» (код ЄДРПОУ 38155922), ПП «Юг-Торг ЛТД» (код ЄДРПОУ 38156140), ПП «Консалт Сервіс» (код ЄДРПОУ 38156177), ПП «Сандарак» (код ЄДРПОУ 38226799), ПП «Ламинарія» (код ЄДРПОУ 38226956), ПП «Фенхель» (код ЄДРПОУ 38226982), ПП «Тамарікс» (код ЄДРПОУ 38227043), ПП «Піретрум» (код ЄДРПОУ 38227242), ПП «Караген» (код ЄДРПОУ 38227279), ПП «Аконит» (код ЄДРПОУ 38227305), ПП «Амараліс» (код ЄДРПОУ 38227457), ПП «Калікант» (код ЄДРПОУ 38227546 та ПП «Кампсіс» (код ЄДРПОУ 38227572), ПП «Байрінг плюс» (код ЄДРПОУ 38478133), ПП «Будконсалт Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38478243), ПП «Варвар Стоун» (код ЄДРПОУ 38478091), ПП «Декоркерам Сістем» (код ЄДРПОУ 38478065), ПП «Південь Білдінг Інвест» (код ЄДРПОУ 38478180), ПП «Промторг Південь груп» (код ЄДРПОУ 38478196), ПП «Топаз Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38437322), ПП «Улекс» (код ЄДРПОУ 38227394), ПП «Хенд Мейд» (код ЄДРПОУ 38478154) в особі ОСОБА_3

За період з 01.01.2012 до 29.03.2013 по рахунку 2600 (кошти на вимогу суб'єктів господарювання) рух коштів по 24 клієнтам не здійснювався взагалі, а за іншими клієнтами відбувався рух на незначні суми (поповнення статутного фонду, нарахування зарплати, сплата внесків до Пенсійного фонду, тощо), що свідчить про фактичну відсутність господарської діяльності та фіктивність підприємств.

Таким чином, ОСОБА_2 підозрюється у заволодінні чужим майном шляхом зловживання посадовою особою своїм службовим становищем, скоєному в особливо великому розмірі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

24.07.2013 ОСОБА_2 вручено пам'ятку про процесуальні права підозрюваного та 24.07.2013 повідомлено про підозру в учиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

29.07.2013, в якості запобіжного заходу, ОСОБА_2 слідчим суддею Приморського районного суду м.Одеси обрано запобіжний захід - тримання під вартою в Одеському слідчому ізоляторі та визначено розмір застави 344100 гривень.

02.08.2013 вказаний розмір грошової застави внесено на рахунок територіального управління державної судової адміністрації Одеської області.

29.07.2013 на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси підозрювану ОСОБА_2 відсторонено від займаної посади.

На даний досудове розслідування не закінчено. Причиною тривалого розслідування є проведення ряду експертиз, в т.ч. економічної, технічих, почеркознавчих, експертизи комп'ютерної техніки тощо.

12.09.2013 заступник прокурора Одеської області продовжив строк досудового розслідування до чотирьох місяців.

На даний час обставини, які стали підставою для відсторонення від посади підозрюваної продовжують існувати, так як в силу займаної посади - завідуючої відділом - головного бухгалтера Одеської міської виконавчої дирекції Одеського обласного відділення ФСС з тимчасової втрати працездатності, підозрювана ОСОБА_2, маючи доступ до робочих документів виконавчої дирекції Фонду, може створити будь-який документ, який може мати істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, також може незаконно впливати на підлеглих їй осіб, свідків, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

За час відсторонення від посади, сторона обвинувачення не мала можливості забезпечити досягнення цілей, заради яких було здійснено відсторонення від посади протягом дії попередньої ухвали із-за великого обсягу роботи у провадженні, не визначенню експертом документів, підлягаючих дослідженню під час проведення економічної експертизи.

У судовому засіданні прокурор у повному обсязі підтримав своє клопотання та послався на те, що ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні особо тяжкого злочину, перебуваючи на посаді завідуючої відділом планово-фінансового та господарського забезпечення - головний бухгалтер Приморської районної виконавчої дирекції згідно Наказу Приморської районної виконавчої дирекції Одеського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, може негативно впливати на хід слідства та судового розгляду шляхом знищення та підроблення документів і речей, які мають значення для досудового розслідування, впливу на свідків у цьому провадженні, а також приймаючи до уваги, що обставини, які стали підставами для відсторонення ОСОБА_2 від посади продовжують існувати.

Підозрювана до суду не з'явилась, надала заяву, в якій показала, що проти клопотання заперечує та просила клопотання розглянути без її участі.

Адвокат проти задоволення клопотання заперечувала, зазначила, що ОСОБА_2 не перешкоджає здійсненню досудового розслідування, крім того тиск не чинить.

Заслухавши прокурора, слідчого, захисника, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно п. 4 ч. 2 ст. 131 КПК України, відсторонення від посади є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ст. 156 КПК України, відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу. Відсторонення від посади здійснюється на підставі рішення слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження на строк не більше двох місяців. Строк відсторонення від посади може бути продовжено відповідно до вимог статті 158 цього Кодексу.

Керуючись вимогами ст. ст. 110, 131, 132, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Продовжити строк відсторонення підозрюваної ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 від займаної посади завідуючої відділом планово-фінансового та господарського забезпечення - головний бухгалтер Приморської районної виконавчої дирекції згідно Наказу Приморської районної виконавчої дирекції Одеського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності на двомісячний строк.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Одеської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус