Ухвала

від 30.09.2013 по справі 320/9947/13-к

МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дата документу 30.09.2013

Справа № 320/9947/13-к

Провадження 1-кс/320/989/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2013 року cлідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Юрлагіна Т.В., за участю сторони кримінального провадження

прокурора - Обуховського О.О.,

при секретарі - Бондаренко Г.В.,

розглянувши в кримінальному провадженні за № 32013080280000045 від « 03» червня 2013 року клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області майора податкової міліції Давиденко О.А., погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури Обуховським О.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області майора податкової міліції Давиденко О.А., погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури Обуховським О.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

Клопотання обґрунтовано тим, що 01.08.2008р. по 31.08.2012р. директор ТОВ "Єврозапчасть" (код 32890126) ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, які діючи в складі злочинної групи здійснювали фіктивне підприємництво та надавали діючим підприємствам послуги з переведення через розрахункові рахунки «фіктивних» підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих первинних документів по безтоварним операціям, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по безтоварним операціям з «фіктивними» підприємствами ТОВ "ВКФ" Плутон Трейд", ТОВ "Імпульс плюс 2010", ТОВ "Аркада і К", ТОВ "Реалтрансгруп", ТОВ "Дельта Гарант", ТОВ "Агрофермтехніка", ТОВ "Агропульсар", ТОВ "Євротурбіна", ТОВ "Мелзернопродукт", ТОВ "Агропромтех плюс", ТОВ "Прогрес Консалт", ТОВ "Цезій", умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 1359 тис.грн. та податку на прибуток у сумі 1597 тис. грн., а всього від сплати податків на загальну суму 2957тис. грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 03.06.2013р. СВ Мелітопольської ОДПІ, зареєстровано кримінальне провадження № 32013080280000045, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, в період часу з листопада 2010р. по вересень 2013р. ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, за попередньою змовою між собою, повторно, створили ряд фіктивних СПД, а саме: ТОВ "Полімер Універсал" (код ЄДРПОУ 37431272), ТОВ "Анкомтех Сервіс" (код ЄДРПОУ 38337980), з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам - контрагентам, а в подальшому в період з листопада 2010р. по вересень 2013р. вищевказані особи в змові зі службовими особами діючих підприємств - ТОВ "Єврозапчасть" (код 32890126), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1), ТОВ «ТБ «ЗГО-Дарасунський» (код ЄДРПОУ 36465253), ТОВ «ВКФ «Універсам» (код ЄДРПОУ 20497468), ФОП ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_2), ТОВ «Агролідер-2010» (код ЄДРПОУ 36968667), ТОВ «Украгро-М» (код ЄДРПОУ 36969440), ТОВ «Азовагро-М» (код ЄДРПОУ 38363366), ТОВ «УРПК «Енерго» (код ЄДРПОУ 37167209), та інших СПД України, надавали послуги з переведення через розрахункові рахунки «фіктивних» підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих первинних документів по безтоварним операціям, тобто сприяли вищеназваним реально діючим СПД в умисному ухиленні від сплати податків, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на суму понад 600 тис. грн.

За даним фактом 17.09.2013р. СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області, зареєстровано кримінальне провадження № 32013080280000070, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК України. 17.09.2013р матеріали досудових розслідувань за № 32013080280000045 від 03.06.2013р. за ознаками ч.3 ст. 212 КК України та №32013080280000070 від 17.09.2013р. за ознаками ч.2 ст.205 КК України, об'єднані в одне провадження яким надано єдиний загальний номер № 32013080280000045.

В ході досудового слідства було встановлено, що 12.01.2012р. СУ ГУМВС України в Запорізькі області, відносно ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1.н., ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2.н. та ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3.н. порушено кримінальну справу №361009-2 за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 28 - ч.2 ст. 205 КК України. 20.01.2012р. будучі допитаний в якості обвинуваченого по кримінальній справі №361009-2 ОСОБА_4 свою вину в скоєні злочинів визнав в повному обсязі та показав, що він дійсно разом з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 займався фіктивним підприємництвом на території Запорізької області шляхом використання реєстраційних документів та рахунків створених ним підприємств ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Агрофермтехніка» (код ЄДРПОУ 35834420), ТОВ «Дельта Гарант» (код ЄДРПОУ 35834436), ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Агропромтех плюс» (код ЄДРПОУ 36499696), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «ВКФ «Плутон Трейд» (код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Агропульсар» (код ЄДРПОУ 37173338), ТОВ «Діапазон Сервіс» (код ЄДРПОУ 37173317), ТОВ «Доміно - 2010» (код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «Дорматрейд» (код ЄДРПОУ 36928907), ТОВ «Вертикаль поставка» (код ЄДРПОУ 34568249), ТОВ «ТД Талісман» (код ЄДРПОУ 35719767), ТОВ «Технооптторг - 2010» (код ЄДРПОУ 37173301), ТОВ «ЛК «Перспектива» (код ЄДРПОУ 34568249), ТОВ «Рімо-Проф» (код ЄДРПОУ 35508458), кожне з яких входило до складу створеного ним «конвертаційного центру». Він від імені вказаних підприємств, без мети здійснення законної господарської діяльності, підшукував разом з ОСОБА_5 і ОСОБА_6 клієнтів, бажаючих здійснити незаконне конвертування безготівкових коштів в готівкові, яким надалі, після видачі готівки, виписували підроблені документи про нібито поставлені на їх адресу товари (роботи, послуги), чого в дійсності не було.

Таким чином до скоєння злочину службовими особами ТОВ «Єврозапчасть» (код ЄДРПОУ 32890126) в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за ч.3 ст. 212 КК України, причетні ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6. Додатково встановлено що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 причетні до створення ряду інших СПД з ознаками фіктивності у т.ч. ТОВ «Полімер-Універсал» (код ЄДРПОУ 37431272), ТОВ «Термінал Гранд» (код ЄДРПОУ 38526092), ТОВ «Ромакс Груп» (код ЄДРПОУ 38337975), ТОВ «Анкомтех сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980), ТОВ «Мегаполіс Транском» (код ЄДРПОУ 38476707), ТОВ «Елегант Маркет» (код ЄДРПОУ 38476691), ТОВ «Люкс Інвест Маркет» (код ЄДРПОУ 38632066), ТОВ «ВКФ Альфаексперт» (код ЄДРПОУ 37366539).

Як зазначено в клопотанні досудовим слідством додатково встановлено, що службові особи ТОВ «Агролідер-2010» (код ЄДРПОУ 36968667) формували податковий кредит за рахунок вищевказаних СПД.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Агролідер-2010» (код ЄДРПОУ 36968667) по операціям з ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Агрофермтехніка» (код ЄДРПОУ 35834420), ТОВ «Дельта Гарант» (код ЄДРПОУ 35834436), ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Агропромтех плюс» (код ЄДРПОУ 36499696), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «ВКФ «Плутон Трейд» (код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Агропульсар» (код ЄДРПОУ 37173338), ТОВ «Діапазон Сервіс» (код ЄДРПОУ 37173317), ТОВ «Доміно - 2010» (код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «Дорматрейд» (код ЄДРПОУ 36928907), ТОВ «Вертикаль поставка» (код ЄДРПОУ 34568249), ТОВ «ТД Талісман» (код ЄДРПОУ 35719767), ТОВ «Технооптторг - 2010» (код ЄДРПОУ 37173301), ТОВ «ЛК «Перспектива» (код ЄДРПОУ 34568249), ТОВ «Рімо-Проф» (код ЄДРПОУ 35508458), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код 32565162), ТОВ «Реалтрансгруп» (код 37903438), ТОВ «Аркада і К» (код 37189154), ПП «Снаб - трейд» (код 36458749), ТОВ «Гігапрон» (код ЄДРПОУ 36017108), ТОВ «Полімер-Універсал» (код ЄДРПОУ 37431272), ТОВ «Термінал Гранд» (код ЄДРПОУ 38526092), ТОВ «Ромакс Груп» (код ЄДРПОУ 38337975), ТОВ «Анкомтех сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980), ТОВ «Мегаполіс Транском» (код ЄДРПОУ 38476707), ТОВ «Елегант Маркет» (код ЄДРПОУ 38476691), ТОВ «Люкс Інвест Маркет» (код ЄДРПОУ 38632066), ТОВ «ВКФ Альфаексперт» (код ЄДРПОУ 37366539) за період 03.06.2010р. по 27.09.2013р., з метою проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертиз.

Згідно з наявної оперативної інформації, яка мається у слідства існує реальна загроза знищення службовими особами ТОВ «Агролідер-2010» (код ЄДРПОУ 36968667) вищеперерахованих первинних бухгалтерських та податкових документів.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання та додатки до нього, суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В клопотанні зазначено що досудовим слідством додатково встановлено, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, ОСОБА_7 причетні до створення ряду інших СПД з ознаками фіктивності у т.ч. ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Агрофермтехніка» (код ЄДРПОУ 35834420), ТОВ «Дельта Гарант» (код ЄДРПОУ 35834436), ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Агропромтех плюс» (код ЄДРПОУ 36499696), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «ВКФ «Плутон Трейд» (код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Агропульсар» (код ЄДРПОУ 37173338), ТОВ «Діапазон Сервіс» (код ЄДРПОУ 37173317), ТОВ «Доміно - 2010» (код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «Дорматрейд» (код ЄДРПОУ 36928907), ТОВ «Вертикаль поставка» (код ЄДРПОУ 34568249), ТОВ «ТД Талісман» (код ЄДРПОУ 35719767), ТОВ «Технооптторг - 2010» (код ЄДРПОУ 37173301), ТОВ «ЛК «Перспектива» (код ЄДРПОУ 34568249), ТОВ «Рімо-Проф» (код ЄДРПОУ 35508458), ТОВ «Полімер-Універсал» (код ЄДРПОУ 37431272), ТОВ «Термінал Гранд» (код ЄДРПОУ 38526092), ТОВ «Ромакс Груп» (код ЄДРПОУ 38337975), ТОВ «Анкомтех сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980), ТОВ «Мегаполіс Транском» (код ЄДРПОУ 38476707), ТОВ «Елегант Маркет» (код ЄДРПОУ 38476691), ТОВ «Люкс Інвест Маркет» (код ЄДРПОУ 38632066), ТОВ «ВКФ Альфаексперт» (код ЄДРПОУ 37366539), та на підставі вказаних відомостей слідчий просить надати йому тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, платіжних доручень, грошових чеків, довіреностей, та інших документів по операціям ТОВ «Агролідер-2010» (код ЄДРПОУ 36968667) з ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Агрофермтехніка» (код ЄДРПОУ 35834420), ТОВ «Дельта Гарант» (код ЄДРПОУ 35834436), ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Агропромтех плюс» (код ЄДРПОУ 36499696), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «ВКФ «Плутон Трейд» (код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Агропульсар» (код ЄДРПОУ 37173338), ТОВ «Діапазон Сервіс» (код ЄДРПОУ 37173317), ТОВ «Доміно - 2010» (код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «Дорматрейд» (код ЄДРПОУ 36928907), ТОВ «Вертикаль поставка» (код ЄДРПОУ 34568249), ТОВ «ТД Талісман» (код ЄДРПОУ 35719767), ТОВ «Технооптторг - 2010» (код ЄДРПОУ 37173301), ТОВ «ЛК «Перспектива» (код ЄДРПОУ 34568249), ТОВ «Рімо-Проф» (код ЄДРПОУ 35508458), ТОВ «ПКЦ» «Моторс сим» (код 32565162), ТОВ «Реалтрансгруп» (код 37903438), ТОВ «Аркада і К» (код 37189154), ПП «Снаб - трейд» (код 36458749), ТОВ «Гігапрон» (код ЄДРПОУ 36017108), ТОВ «Полімер-Універсал» (код ЄДРПОУ 37431272), ТОВ «Термінал Гранд» (код ЄДРПОУ 38526092), ТОВ «Ромакс Груп» (код ЄДРПОУ 38337975), ТОВ «Анкомтех сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980), ТОВ «Мегаполіс Транском» (код ЄДРПОУ 38476707), ТОВ «Елегант Маркет» (код ЄДРПОУ 38476691), ТОВ «Люкс Інвест Маркет» (код ЄДРПОУ 38632066), ТОВ «ВКФ Альфаексперт» (код ЄДРПОУ 37366539), а також первинних бухгалтерських та податкових документів, які свідчать про подальшу реалізацію ТМЦ (робіт, послуг) отриманих від вказаних СПД за період 03.06.2010р. по 27.09.2013р., які перебувають у ТОВ «Агролідер-2010» (код ЄДРПОУ 36968667), юридична адреса: м. Мелітополь, вул. Фрунзе, 29 кв. 25.

Однак, не надано доказів що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Агролідер-2010» (код ЄДРПОУ 36968667) з ТОВ «ПКЦ» «Мотор сим» (код 32565162), ТОВ «Реалтрансгруп» (код 37903438), ТОВ «Аркада і К» (код 37189154), ПП «Снаб-трейд» (код 36458749), ТОВ «Гігапрон» (код ЄДРПОУ 36017108).

Застосування тимчасового доступу до речей та документів не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про яку ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для до стягнення якого слідчий, прокурор звернувся із клопотанням.

Клопотання частково відповідає вимогам ст. 160 КПК України, оскільки слідчим не доведено суду що існують взаємовідносини ТОВ «Агролідер-2010» (код ЄДРПОУ 36968667) з ТОВ «ПКЦ» «Мотор сим» (код 32565162), ТОВ «Реалтрансгруп» (код 37903438), ТОВ «Аркада і К» (код 37189154), ПП «Снаб-трейд» (код 36458749), ТОВ «Гігапрон» (код ЄДРПОУ 36017108).

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області майору податкової міліції Давиденко Олександру Анатолійовичу або уповноваженій службовій особі за його дорученням, тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: договорів, накладних податкових накладних, товаротранспортний накладних, платіжних доручень, грошових чеків, довіреностей, та інших документів по операціям ТОВ «Агролідер-2010» (код ЄДРПОУ 36968667) з ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Агрофермтехніка» (код ЄДРПОУ 35834420), ТОВ «Дельта Гарант» (код ЄДРПОУ 35834436), ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Агропромтех плюс» (код ЄДРПОУ 36499696), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «ВКФ «Плутон Трейд» (код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Агропульсар» (код ЄДРПОУ 37173338), ТОВ «Діапазон Сервіс» (код ЄДРПОУ 37173317), ТОВ «Доміно - 2010» (код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «Дорматрейд» (код ЄДРПОУ 36928907), ТОВ «Вертикаль поставка» (код ЄДРПОУ 34568249), ТОВ «ТД Талісман» (код ЄДРПОУ 35719767), ТОВ «Технооптторг - 2010» (код ЄДРПОУ 37173301), ТОВ «ЛК «Перспектива» (код ЄДРПОУ 34568249), ТОВ «Рімо-Проф» (код ЄДРПОУ 35508458), ТОВ «Полімер-Універсал» (код ЄДРПОУ 37431272), ТОВ «Термінал Гранд» (код ЄДРПОУ 38526092), ТОВ «Ромакс Груп» (код ЄДРПОУ 38337975), ТОВ «Анкомтех сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980), ТОВ «Мегаполіс Транском» (код ЄДРПОУ 38476707), ТОВ «Елегант Маркет» (код ЄДРПОУ 38476691), ТОВ «Люкс Інвест Маркет» (код ЄДРПОУ 38632066), ТОВ «ВКФ Альфаексперт» (код ЄДРПОУ 37366539), а також первинних бухгалтерських та податкових документів, які свідчать про подальшу реалізацію ТМЦ (робіт, послуг) отриманих від вказаних СПД за період 03.06.2010р. по 27.09.2013р., які перебувають у ТОВ «Агролідер-2010» (код ЄДРПОУ 36968667), юридична адреса: АДРЕСА_1, строком на 20 діб.

Зобов'язати ТОВ «Агролідер-2010» (код ЄДРПОУ 36968667), надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області майору податкової міліції Давиденко Олександру Анатолійовичу або уповноваженій службовій особі за його дорученням, тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мелітопольського

міськрайонного суду

Запорізької області: Т.В. Юрлагіна