Постанова

від 03.08.2007 по справі 1-5332007

КОМІНТЕРНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Дело 1-533 2007 год

Дело 1-533

2007 год

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ  УКРАИНЫ

03 августа 2007 года Коминтерновский районный суд

г.Харькова в составе: председательствующего судьи Юрьевой А.Н. при секретаре

Чередниченко О.А. с участием прокурора Гусаровой О.В.

рассмотрев в открытом судебном

заседании в г.Харькове уголовное дело по обвинению ОСОБА_1,  ІНФОРМАЦІЯ_2  

уроженца с. Золотое,  

Попаснянского района,   Луганской

области,   гражданина Украины,   с неоконченным высшим образованием,   вдовца,  

имеющего несовершеннолетнего сына ОСОБА_1,  ІНФОРМАЦІЯ_1года рождения ,   не

работающего,   не судимого,   проживающего по адресу:АДРЕСА_1

по  ст.  212 ч.1

УК Украины,  -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1 обвиняется в том,   что он являясь директором ООО «Гранд-К» код

ЕГРПОУ №31645917,   т.е. являясь должностным лицом,   исполняющим административно- хозяйственные и

организационно- распорядительные функции,  

а также будучи ответственным,   в

соответствии с требованиями п.п.3 и 7  ст.  8,   п.п. 5 и 8  ст. 9 Закона Украины « О бухгалтерском учете и отчетности в

Украине» №996-Х1У от 16.07.1999 года,   за правильное исчисление и уплату

налогов,   обладая правом подписи

финансовых документов,   в период времени

с июля 2004 года

по августа 2005 года

умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в значительных

размерах в сумме 194644 гр.

за период времени с июня 2004 года

по июля 2005 года

путем не предоставления налоговой отчетности в ГНИ Коминтерновского района

г.Харькова и фактического не исчисления и не перечисления в бюджет государства

вышеуказанных налогов,   при следующих

обстоятельствах:

ООО «Гранд-К» код №31645917,   зарегистрировано

20 декабря 2001 года решением Исполнительного

комитета Харьковского городского Совета народных депутатов №04059243Ю0025099 по

юридическому адресу: г.Харьков,  

пер.Зерновой №6/3,   кв.78,   взято на учет в ГНИ Коминтерновского района

г.Харькова с 14.03.2002 года

за №89,   является плательщиком НДС / свидетельство №29014454 НБ 259165 от 26.03.2002 года,   индивидуальный налоговый номер 316459120324/,   имеет

расчетный счет №2600001503 в

АБ «Факториал-Банк» г.Харькова.

Данное предприятие в вышеуказанный

период времени,   в лице директора

ОСОБА_1. осуществляло посредничество в торговле древесиной и строительными

материалами.

ОСОБА_1,   являясь должностным лицом предприятия ООО

«Гранд-К»,   в период времени с июня 2004 года по июль 2005 года осуществлял

финансово-хозяйственную деятельность по приобретению и реализации различных

товаро-материальных ценностей,   а также

связанную с выполнением работ в адрес ООО «Агроторговый дом «Украинская

генетическая компания» на общую сумму 1708245,   53 гр.,   в т.ч. НДС 284707,   61 гр.,   что в соответствии с п.п.3.1.1.,   п.3.1 

ст. 3,   п.4.1  ст. 4 Закона Украины «О налоге на добавленную

стоимость» №168/97-ВР от 03.04.97 г.,

  является объектом налогообложения по

налогу на добавленную стоимость.

Согласно п.п. 4.1.4 Закона Украины «О порядке погашения

обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми

фондами» № 2181-111 от

21.12.2000 года и п.10.1  ст. 10 Закона Украины «О налоге на добавленную

стоимость» №168/97 от

03.04.1997 года / с изменениями и дополнениями/,    ОСОБА_1 обязан был достоверно и

2

своевременно исчислять налог на

добавленную стоимость и перечислять его в бюджет государства в установленные

законом сроки.

Однако,   ОСОБА_1,  

с целью получения неконтролируемых государством доходов,   скрывая свою преступную деятельность,   опасаясь,  

что в будущем она будет выявлена при проведении проверок

финансово-хозяйственной деятельности,  

игнорируя имеющийся у предприятия ООО «Гранд-К» расчетный счет в АБ

«Факториал-Банк» г.Харькова,   производил

расчеты по финансово-хозяйственным операциям предприятия за наличные средства и

в нарушение  ст. 8 Закона Украины « О бухгалтерском учете и финансовой

отчетности в Украине» №996-Х1У от 16.07.1999 года,   при осуществлении финансово-хозяйственной

деятельности,   не обеспечил организацию

бухгалтерского учета на предприятии,   не

фиксировал факты совершения всех хозяйственных операций в первичных документах,   в регистрах бухгалтерского учета,   не вел первичные,   бухгалтерские документы,   книги учета продажи,   приобретения товаров / работ,   услуг/.

Кроме этого,   ОСОБА_1,  

полагая,   что его преступные

действия не будут выявлены,   в нарушение

п.п.4.1.4,   п.4.1  ст. 4 Закона Украины «О порядке погашения

обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми

фондами» №2181-111 от

21.12.2000 года,   а также в нарушение п.10.1  ст. 10,  

п.п.7.3.1 ,   п.7.3 

ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.-04.1997

года / с учетом изменений и

дополнений/,   умышленно самоустранился

от составления налоговой отчетности и сдачи ее в ГНИ Коминтерновского района

г.Харькова,   а также от фактического перечисления

в бюджет государства налога на добавленную стоимость.

ОСОБА_1,   имея умысел,   направленный на уклонение от уплаты налога

на добавленную стоимость,   приобретал

товаро-материальные ценности у различных неустановленных лиц,   а также у ООО «Агроторговый дом «Украинская

генетическая компания» за наличный расчет,  

без оформления соответствующих документов,   производил расчеты с заказчиками продукции

наличными денежными средствами по квитанциям к приходно-кассовым ордерам.

Так,  

в период времени с 11.06.2004 года

по 26.07.2005 года

налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость ООО «Гранд-К» из

сумм по операциям по поставке товара и услуг составляют 284707,  61 гр.,   в т.ч.3а июнь 2004 года -14913,  67 гр.,   июль 2004 года- 10849,  68 гр.,  

октябрь 2004 года-

8513,  60 гр.,  

декабрь 2004 года-

5248,  30 гр.,  

январь 2005 года

-13520,  00 гр.,  

март 2005 года-74837,  74 гр.,  

апрель 2005 года-34218,  86 гр.,  

май 2005 года

-84000,  00 гр.,  

июнь 2005 -14949,  09 гр.,  

июль 2005 года

-23656,  67 гр.. Налоговый кредит по налогу на

добавленную стоимость за указанные отчетные периоды ООО «Гранд-К» составил 90064,  67 гр.,   а именно: за июнь 2004 года -16366,  67 гр.,   за июль 2004 года- 25000 гр.,  

за октябрь 2004 года-48200 гр.,  

за июль 2005 года

497,  67 гр..

Согласно заключения

судебно-экономической экспертизы №8821 от

27.11.2006 года

сумма налога на добавленную стоимость,  

подлежащая уплате в бюджет ООО «Гранд-К» составила 194644 гр..

Таким образом,   директор ООО «Гранд-К» ОСОБА_1,   в нарушение п.п.7.3.1 п.7.2  ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную

стоимость» №168/97 -ВР

от 3.04.1997 года,   имея умысел,   направленный на уклонение от уплаты налога

на добавленную стоимость,   в период

времени с июля 2004 года

по август 2005 года

уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость за период времени с июня 2004 года по июль 2005 года в сумме 194644 гр.,  

что является значительным размером.

Органом досудебного следствия

действия ОСОБА_1. квалифицированы по  ст.

212 ч.1 УК Украины.

В судебном заседании ОСОБА_1 заявил

ходатайство о применении к нему Закона Украины « Об амнистии» от 19.04.2007 года,   т.к. он имеет несовершеннолетнего сына

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1

3

Обсудив заявленное ходатайство,   суд считает,   что оно подлежит удовлетворению.

Как усматривается из материалов дела

ОСОБА_1 обвиняется в совершении преступления , 

за которое предусмотрено наказание не более пяти лет лишения

свободы,   ранее не судим.

В соответствии со  ст. 

ст. 1 п. б,   6 Закона Украины «Об амнистии» от 19 апреля 2007 года предусмотрено прекращение

уголовных дел в отношении лиц,   имеющих

несовершеннолетних детей.

Как усматривается из свидетельства о

рождении,   ОСОБА_1 имеет

несовершеннолетнего сына ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1

При таких обстоятельствах суд пришел

к выводу,   что ходатайство обоснованно и

подлежит удовлетворению.

Гражданский иск ГНИ В Коминтерновском

районе г.Харькова подлежит оставлению без рассмотрения ,   разъяснив

ему право на предъявление иска в порядке гражданского судопроизводства.

Судьбу вещественных доказательств суд

разрешает в соответствии со  ст. 81 УПК

Украины.

Судебные издержки за проведение

судебно-экономической экспертизы в сумме 908 гр. и за проведение судебно-почерковедческой экспертизы

в сумме 926,  16 гр. подлежат взысканию в доход

государства.

На основании изложенного и руководствуясь  ст. 6 п.4, 

282 УПК

Украины,    ст.  ст. 1 п.б,  

6 Закона

Украины «Об амнистии» от 19 апреля

2007 года,  -

ПОСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1 освободить от уголовной

ответственности по  ст. 212 ч.1 УК

Украины.

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1

по  ст. 

212 ч.1

УК Украины производством прекратить.

Вещественные доказательства - документы,   хранить в материалах уголовного дела.

Гражданский иск ГНИ В Коминтерновском

районе г.Харькова оставить без рассмотрения.

Взыскать с ОСОБА_1 в доход

государства 1834 / одну

тысячу восемьсот тридцать четыре/ гр. 16 коп.3а проведение экспертиз.

Меру пресечения ОСОБА_1. отменить.

Постановление может быть обжаловано в

апелляционный суд Харьковской области в течение 7 дней со дня его оглашения.