Ухвала

від 24.09.2013 по справі 759/14808/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1450/13

ун. № 759/14808/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кохановська З.С., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В., клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Студія В.І.К.», -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М. про надання тимчасового доступу до первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Студія В.І.К.» (код 32558595).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового слідства встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110080000054 стосовно службових осіб ТОВ "Студія В.І.К.", за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Студія В.І.К." (код 32558595), в період з 01.01.2010 по 30.06.2011, шляхом незаконного завищення валових витрат в результаті відображення фінансово- господарських операцій з СПД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Онтайм", ТОВ "Мережасистем-Вуд", ТОВ "Селестін-Консалт", ТОВ "АВ Скайт", ТОВ "Скап Холдінгс", ТОВ "Інженер-Сервіс", ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 541463 грн. та податку на прибуток на суму 671418 грн., а всього податків на загальну суму 1212881 грн.

Первинні документи щодо фінансово-господарських відносин ТОВ "Студія В.І.К." з ТОВ "Онтайм", ТОВ "Мережасистем-Вуд", ТОВ "Селестін- Консалт", ТОВ "АВ Скайт", ТОВ "Скап Холдінгс", ТОВ "Інженер-Сервіс" встановлюють види фінансово-господарських операцій, їх зміст та обсяги, посади осіб, відповідальних за здійснення господарських операцій, особисті підписи, які дають змогу ідентифікувати особу, що брала участь у здійсненні господарської операції, тобто зазначені документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені обставини здійснення господарських операцій, особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків.

Таким чином, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий Гришин О.М. та прокурор Святошинського району м. Києва Брянцев В. в судове засідання не з'явились, повідомлялись належним чином.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТОВ «Студія В.І.К.».

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № № 32013110080000054 від 19.03.2013 року, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового слідства встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110080000054 стосовно службових осіб ТОВ "Студія В.І.К.", за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Студія В.І.К." (код 32558595), в період з 01.01.2010 по 30.06.2011, шляхом незаконного завищення валових витрат в результаті відображення фінансово- господарських операцій з СПД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Онтайм", ТОВ "Мережасистем-Вуд", ТОВ "Селестін-Консалт", ТОВ "АВ Скайт", ТОВ "Скап Холдінгс", ТОВ "Інженер-Сервіс", ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 541463 грн. та податку на прибуток на суму 671418 грн., а всього податків на загальну суму 1212881 грн.

Первинні документи щодо фінансово-господарських відносин ТОВ "Студія В.І.К." з ТОВ "Онтайм", ТОВ "Мережасистем-Вуд", ТОВ "Селестін- Консалт", ТОВ "АВ Скайт", ТОВ "Скап Холдінгс", ТОВ "Інженер-Сервіс" встановлюють види фінансово-господарських операцій, їх зміст та обсяги, посади осіб, відповідальних за здійснення господарських операцій, особисті підписи, які дають змогу ідентифікувати особу, що брала участь у здійсненні господарської операції, тобто зазначені документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені обставини здійснення господарських операцій, особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків.

Таким чином, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013110080000054 від 19.03.2013 року , вбачається, що відомості до Реєстру внесено 19.03.2013 року, щодо кримінального провадження стосовно вчинення правопорушення за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

На підставі вище викладеного та приймаючи до уваги те, що в приміщенні ТОВ "Студія В.І.К." знаходяться первинні фінансово-господарські документи щодо реалізації товару (фреону) на території України, які мають значення доказів для даного кримінального провадження, а також враховуючи неможливість здобуття слідством істотних для досудового розслідування доказів та керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Студія В.І.К.», задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ "Студія В.І.К." (код 32558595) з ТОВ "Онтайм" (код ЄДРПОУ 33305231), ТОВ "Мережасистем- Вуд" (код ЄДРПОУ 37177662), ТОВ "Селестін-Консалт" (код ЄДРПОУ 37194274), ТОВ "АВ Скайт" (код ЄДРПОУ 36798258), ТОВ "Скап Холдінгс" (код ЄДРПОУ 34715960) та ТОВ "Інженер-Сервіс" (код ЄДРПОУ 31201484), можливістю ознайомитись з ними та здійснити виїмку належно посвідчених копій, які знаходяться у службових осіб ТОВ "Студія В.І.К." (код 32558595), а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі та надання послуг, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, банківських виписок, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

СУДДЯ: