Справа № 259/8837/13-к
Провадження № 1-кс/259/763/2013
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
"23" вересня 2013 р. м.Донецьк
Слідчий суддя - суддя Куйбишевського районного суду м. Донецька Добнєв С.С., при секретарі Юркіній Ю.Є., за участю слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури донецької області ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, узгоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області про тимчасових доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 23.09.2013 року звернувся до з вищевказаним клопотанням в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення у ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469), юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 63.
Подання мотивоване таким. ТОВ «Спрінтер - Донецьк» в період з 01.11.2012 по 31.12.2012 перебуває на податковому обліку в ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, юридична адреса: м. Донецьк, вул.Куйбишева, 58; директор - ОСОБА_3, головний бухгалтер - ОСОБА_4) в силу покладених на них обов’язків, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню соняшникової олії у «транзитного» підприємства ТОВ «Корса Групп» занизили податок на прибуток підприємства на суму 1 408 561,56 грн. тазанизили податок на додану вартість, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на суму 1 341 487,20 грн, у результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великому розмірі на загальну суму 2 750 048,76 грн.
Сума збитків, завданих державі противоправними діями посадових осіб ТОВ «Спринтер-Донецьк», у розмірі 2 750 048,76 грн. підтверджується висновком відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ Міндоходів у Донецькій області №48/05-99-16-02-11/32329665 від 30.08.2013.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України.
Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв’язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню не достатня для повідомлення особі про підозру.
Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Спринтер-Донецьк» згідно договорів постачання (контрактів), які були складені з Компанією Oleos Trading Limited за №1211/01 від 12.11.2012, №1911/01 від 19.11.2012, №0802/02 від 08.02.2013, №1802/2 від 18.02.2013, №2003/01 від 20.03.2013, на протязі 2013 здійснювало експортні операції з постачання олії соняшникової нерафінованої не вимороженої ДСТУ 4492:2005 в ОСОБА_2 та Єгипет через Миколаївську митницю. Для проведення зазначених експортних операції між ТОВ «Спринтер-Донецьк» та ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469) 03.12.2012р. складено договір №03/12/12-СД, згідно якого ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» надало ТОВ «Спринтер-Донецьк» послуги з митного оформлення олії соняшникової по зовнішньо-економічному контракту з Компанією Oleos Nrading Limited (Великобританія). Також встановлено, що транспортування олії соняшникової здійснювалось від ТОВ «Корса Групп» (вантажовідправник) на адресу ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (вантажоодержувач).
Згідно інформації АІС «Податковий блок» ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаїв ГУ Міндоходів у Миколаївській області, юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 63.
На даний час у вказаній справі виникла необхідність у вилученні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469) по взаємовідносинам з ТОВ «Спринтер-Донецьк» (ЄДРПОУ 32329665), у зв’язку з чим слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів та дозвіл на їх вилучення.
В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання, просили розглянути дане клопотання без виклику посадових осіб ПАТ «БАНК КІПРУ» у володінні яких знаходяться необхідні документи у зв’язку з тим, що існує реальна загроза зміни вказаних документів.
В судовому засіданні встановлено, що ТОВ «Спрінтер - Донецьк» в період з 01.11.2012 по 31.12.2012 перебуває на податковому обліку в ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, юридична адреса: м. Донецьк, вул. Куйбишева, 58; директор - ОСОБА_3, головний бухгалтер - ОСОБА_4) в силу покладених на них обов’язків, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, шляхом проведення безтоварних операцій по придбанню соняшникової олії у «транзитного» підприємства ТОВ «Корса Групп» занизили податок на прибуток підприємства на суму 1 408 561,56 грн. тазанизили податок на додану вартість, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на суму 1 341 487,20 грн, у результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великому розмірі на загальну суму 2 750 048,76 грн.
За даним фактом 30 серпня 2013рок було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. ( номер з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013050840000009 від 30.08.2013р.).
По кримінальному провадженню підозра не оголошена.
Також, слідству відомо, що ТОВ «Спринтер-Донецьк» згідно договорів постачання (контрактів), які були складені з Компанією Oleos Trading Limited за №1211/01 від 12.11.2012, №1911/01 від 19.11.2012, №0802/02 від 08.02.2013, №1802/2 від 18.02.2013, №2003/01 від 20.03.2013, на протязі 2013 здійснювало експортні операції з постачання олії соняшникової нерафінованої не вимороженої ДСТУ 4492:2005 в ОСОБА_2 та Єгипет через Миколаївську митницю. Для проведення зазначених експортних операції між ТОВ «Спринтер-Донецьк» та ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469) 03.12.2012р. складено договір №03/12/12-СД, згідно якого ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» надало ТОВ «Спринтер-Донецьк» послуги з митного оформлення олії соняшникової по зовнішньо-економічному контракту з Компанією Oleos Nrading Limited (Великобританія). Також встановлено, що транспортування олії соняшникової здійснювалось від ТОВ «Корса Групп» (вантажовідправник) на адресу ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (вантажоодержувач).
Згідно інформації АІС «Податковий блок» ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаїв ГУ Міндоходів у Миколаївській області, юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 63.
На даний час у слідства виникла необхідність у вилученні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469) по взаємовідносинам з ТОВ «Спринтер-Донецьк» (ЄДРПОУ 32329665), а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, додаткових угод, контрактів зовнішньо-економічної діяльності між ТОВ «Спринтер-Донецьк» (ЄДРПОУ 32329665) та Компанією Oleos Nrading Limited (Великобританія), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), реєстрів прийняття на зберігання ТМЦ, рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, посвідчень якості, платіжних доручень, банківських виписок, вантажно-митні декларації, за період з 01.11.2012 по 31.03.2013.
Згідно положень ч. 1 ст. 214 КПК України слідчий, прокурор невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення або після самостійного виявлення ним з будь-якого джерела обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зобов’язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочати розслідування.
В судовому засіданні встановлено, що до теперішнього часу зазначені вище відомості не внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, у зв’язку з чим витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, слідчому судді також не надано.
Згідно ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукових осіб.
У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:
1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;
2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання;
3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
4) підстави для обшуку;
5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;
6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;
7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.
Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:
1) було вчинено кримінальне правопорушення;
2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;
3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;
4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Таким чином органами досудового слідства не доведено чи є в діях посадових осіб ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина»
склад злочину передбачений ч. 3 ст. 212 КПК України, зазначені відомості в ЄРДР не внесені , а тому слідчий суддя не вбачає наявність підстав вважати, що інформація доступ до якої просить надати слідчий має значення для кримінального провадження № 32013050840000009.
Таким чином клопотання є не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234 ч. 5 п. 1, 235 КПК України, слідчий суддя-
У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, узгодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасових доступ до речей і документів та можливість їх вилучення у ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469), юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Велика Морська, 63 - відмовити.
Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Суд | Куйбишевський районний суд м.Донецька |
Дата ухвалення рішення | 23.09.2013 |
Оприлюднено | 17.01.2014 |
Номер документу | 34187900 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Куйбишевський районний суд м.Донецька
Добнєв С. С.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні