Ухвала

від 06.02.2013 по справі 759/1916/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

cpg1251

пр. № 1-кс/759/122/13

ун. № 759/1916/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кохановська З.С., при секретарі Копчук Р.М., за участю слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенка О.О., розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А., клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенка О.О. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ Банк Національні інвестиції - ПП Ін-Фоліо, -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенка О.О. щодо надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) в ПАТ Банк Національні інвестиціїдокументів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Елтек-Україна (код за ЄДРПОУ 33154531) під час фінансово-господарської діяльності протягом березня липня 2012 року ухилились від сплати податків у сумі 4589545 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до висновків акту №2/22-609/33154531 від 02.01.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ Елтек-Україна (код за ЄДРПОУ 33154531) з питань достовірності, повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства по взаємовідносинах з ПП Ін-Фоліо (код за ЄДРПОУ 34425926) за період з 01.03.2012 по 31.07.2012 року, встановлено порушення ст. 9 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, пп.14.1.27 п.14.1 ст. 14, п.137.1 ст. 137, п.138.1, п.138.2 ст. 138, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 2350743 грн.; п.185, п.198.1 ст. 198, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198, п.201.1 ст. 201, п.201.4 ст. 201, п.201.6 ст. 201, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість за період з 01.03.2012 по 31.07.2012 року на загальну суму 2238802 грн.

Під час досудового слідства встановлено, що в злочинній схемі ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Елтек-Україна задіяне ПП Ін-Фоліо (код за ЄДРПОУ 34425926), яке нібито виконувало роботи для ТОВ Елтек-Україна.

Як встановлено під час досудового слідства, що ПП Ін-Фоліо має відкритий р/р №260033019307 в ПАТ Банк Національні інвестиції, м. Київ (МФО 300498).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представників ПАТ "Банк Національні інвестиції та ПП Ін-Фоліо.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження №32013110080000025 від 01.02.2013 року, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п.5 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження,в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Елтек-Україна (код за ЄДРПОУ 33154531) під час фінансово-господарської діяльності протягом березня липня 2012 року ухилились від сплати податків у сумі 4589545 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до висновків акту №2/22-609/33154531 від 02.01.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ Елтек-Україна (код за ЄДРПОУ 33154531) з питань достовірності, повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства по взаємовідносинах з ПП Ін-Фоліо (код за ЄДРПОУ 34425926) за період з 01.03.2012 по 31.07.2012 року, встановлено порушення ст. 9 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, пп.14.1.27 п.14.1 ст. 14, п.137.1 ст. 137, п.138.1, п.138.2 ст. 138, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 2350743 грн.; п.185, п.198.1 ст. 198, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198, п.201.1 ст. 201, п.201.4 ст. 201, п.201.6 ст. 201, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість за період з 01.03.2012 по 31.07.2012 року на загальну суму 2238802 грн.

Під час досудового слідства встановлено, що в злочинній схемі ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Елтек-Україна задіяне ПП Ін-Фоліо (код за ЄДРПОУ 34425926), яке нібито виконувало роботи для ТОВ Елтек-Україна.

Як встановлено під час досудового слідства, що ПП Ін-Фоліо має відкритий р/р №260033019307 в ПАТ Банк Національні інвестиції, м. Київ (МФО 300498).

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013110080000025 від 01.02.2013 року вбачається, що відомості до Реєстру внесено 01.02.2013 року, щодо кримінального провадження стосовно вчинення правопорушення за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

На підставі вище викладеного та приймаючи до уваги те, що вказана інформація відноситься до таємниці, що охороняється законом, суд вважає за можливе надати тимчасовий доступ до предметів і документів, які можуть містити охоронювану законом таємницю в банківській установі клієнта ПАТ Банк Національні інвестиції - ПП Ін-Фоліо, а також враховуючи неможливість здобуття слідством істотних для досудового розслідування доказівта керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенка Олександра Олександровича про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та вилучення документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Лисенку Олександру Олександровичу дозвіл на розкриття банківської таємниці, вилучення та виїмку в ПАТ Банк Національні інвестиції, м. Київ (МФО 300498), за адресоюм. Київ, вул. Володимирська, 54 наступних документів:

-карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП Ін-Фоліо (код за ЄДРПОУ 34425926), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №260033019307;

-платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку№260033019307, які належить ПП Ін-Фоліо (код за ЄДРПОУ 34425926) з 01.01.2009 по 04.02.2013 року;

-документів, на підставі яких службовими особами ПП Ін-Фоліо (код за ЄДРПОУ 34425926) відкрито рахунок №260033019307;

-договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП Ін-Фоліо (код за ЄДРПОУ 34425926) працівниками ПАТ Банк Національні інвестиції, м. Київ (МФО 300498);

-документів, які засвідчують факт купівлі службовими особами ПП Ін-Фоліо (код за ЄДРПОУ 34425926) бланків векселів та інших цінних паперів з 01.01.2009 року по 04.02.2013 року;

-документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ Банк Національні інвестиції, м. Київ (МФО 300498) банківських операцій по розрахунках ПП Ін-Фоліо (код за ЄДРПОУ 34425926);

-заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260033019307, з 01.01.2009 року по 04.02.2013 року;

-банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260033019307 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2009 року по 04.02.2013 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

СУДДЯ: