Ухвала

від 24.09.2013 по справі 759/14814/13-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

cpg1251

пр. № 1-кс/759/1453/13

ун. № 759/14814/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кохановська З.С., при секретарі Копчук Р.М., розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В., клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ Мет-Інвест Стар, -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М. про надання тимчасового доступу до первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Мет-Інвест Стар" (код ЄДРПОУ 38271862).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового слідства встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110080000075 за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, в період з 01.01.2013 по 31.03.2013, використовуючи реквізити ТОВ "Мет-інвест Стар", умисно ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 3,3 млн. грн.

Також слідством встановлено, що ТОВ "Мет-інвест Стар" (код 38271862) у 2013 році здійснено імпорт сумішей холодоагентів (фреон R134а, R404а, R507), які в подальшому реалізовано на території України за ціною 36 грн. за 1 кг.

Відповідно до інформації Торгово-промислової палати України вартість холодоагентів на фреон китайського виробництва для продажу в Україні у 2013 році складає: фреон R134а - 68 грн. за 1 кг, фреон R404а - 74 грн. за 1 кг, фреон R507 - 74 грн. за 1 кг.

27.08.2013 р. до ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві призначено позапланову документальну перевірку ТОВ "Мет-Інвест Стар", проведення якої триває.

За результатами проведення господарських операцій ТОВ "Мет-Інвест Стар" складено первинні документи щодо реалізації товару (фреону) на території України. Зазначені документи встановлюють види фінансово-господарських операцій, їх зміст та обсяги, вартість продукції, посади осіб, відповідальних за здійснення господарських операцій, особисті підписи, які дають змогу ідентифікувати особу, що брала участь у здійсненні господарської операції, тобто зазначені документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені обставини здійснення господарських операцій, особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків.

Таким чином, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та є джерелом доказів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий Гришин О.М. та прокурор Святошинського району м. Києва Брянцев В. в судове засідання не зявились, повідомлялись належним чином.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТОВ Мет-Інвест Стар.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження №32013110080000075 від 28.05.2013 року, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового слідства встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110080000075 за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, в період з 01.01.2013 по 31.03.2013, використовуючи реквізити ТОВ "Мет-інвест Стар", умисно ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 3,3 млн. грн.

Також слідством встановлено, що ТОВ "Мет-інвест Стар" (код 38271862) у 2013 році здійснено імпорт сумішей холодоагентів (фреон R134а, R404а, R507), які в подальшому реалізовано на території України за ціною 36 грн. за 1 кг.

Відповідно до інформації Торгово-промислової палати України вартість холодоагентів на фреон китайського виробництва для продажу в Україні у 2013 році складає: фреон R134а - 68 грн. за 1 кг, фреон R404а - 74 грн. за 1 кг, фреон R507 - 74 грн. за 1 кг.

27.08.2013 р. до ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві призначено позапланову документальну перевірку ТОВ "Мет-Інвест Стар", проведення якої триває.

За результатами проведення господарських операцій ТОВ "Мет-Інвест Стар" складено первинні документи щодо реалізації товару (фреону) на території України. Зазначені документи встановлюють види фінансово-господарських операцій, їх зміст та обсяги, вартість продукції, посади осіб, відповідальних за здійснення господарських операцій, особисті підписи, які дають змогу ідентифікувати особу, що брала участь у здійсненні господарської операції, тобто зазначені документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені обставини здійснення господарських операцій, особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків.

Таким чином, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та є джерелом доказів.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013110080000075 від 28.05.2013 року, вбачається, що відомості до Реєстру внесено 28.05.2013 року, щодо кримінального провадження стосовно вчинення правопорушення за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

На підставі вище викладеного та приймаючи до уваги те, що в приміщенні ТОВ "Мет-Інвест Стар" знаходяться первинні фінансово-господарські документи щодо реалізації товару (фреону) на території України, які мають значення доказів для даного кримінального провадження, а також враховуючи неможливість здобуття слідством істотних для досудового розслідування доказів та керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М. про надання тимчасового доступу до документів ТОВ Мет-Інвест Стар, задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Мет-Інвест Стар" (код ЄДРПОУ 38271862), що підтверджують реалізацію товару (фреону) на території України, можливістю ознайомитись з ними та здійснити виїмку належно посвідчених копій, які знаходяться у службових осіб ТОВ "Мет-Інвест Стар" (код 38271862), а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, банківських виписок, за період з 04.01.2013 р. по 31.08.2013 р.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

СУДДЯ: