Ухвала
від 24.10.2013 по справі 759/16702/13-к
СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

cpg1251

пр. № 1-кс/759/1726/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі Гаман А.М., розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В., клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Гурина Б.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Гурина Б.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) в АТ Ощадбанк (МФО 300465, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г), з метою вилучення наступних документів: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: №26001302318, №26154301318 та №26002301318; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: №26001302318, №26154301318 та №26002301318, які належать ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675) з дня відкриття рахунку по момент вилучення; документів, на підставі яких ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675) відкрито рахунки: №26001302318, №26154301318 та №26002301318; договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675) працівниками АТ Ощадбанк (МФО 300465); документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства; документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ Ощадбанк (МФО 300465) м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675); заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: №26001302318, №26154301318 та №26002301318, з дня відкриття рахунку та по момент вилучення; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: №26001302318, №26154301318 та №26002301318 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010 року по момент проведення вилучення;інші документи та відомості пов'язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675) та АТ Ощадбанк (МФО 300465).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ТОВ Фірма "Т.М.М." (код ЄРДПОУ 14073675) в період з 01.04.2011 по 30.06.2012 ухилились від сплати податків в розмірі 1 017 787 грн., шляхом заниження податку на додану вартість, шляхом завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується висновками, викладеними в Акті № 20/22-30/14073675 від 18.01.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС.

Встановлено, що службові особи ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄРДПОУ 14073675) мали фінансово-господарські відносини та формували податковий кредит з ПДВ за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ НВО Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання (код 33067821), ТОВ Вест-Євротрейд ЛТД (код 37142410), ТОВ Самай-10 (код 37365252), ТОВ Компанія алексус-ЛТД (37567248), ФОП ОСОБА_4, ТОВ Акадіс (код 34761320), ТОВ БК Н.Т.І.-Інвест (код 31866312), ТОВ АБС (код 32773863), ТОВ Промбуд-монтажінвест (код 36987611).

Крім того, у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №32013110080000087, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідування 27.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ Фірма Т.М.М. (код 14073675), в 2010 році, завищуючи валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних фінансово-господарських операцій, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 22 036 тис. грн. та податку на прибуток на суму 4 947 тис. грн., а всього податків на загальну суму 26 984 тис. грн.

04.09.2013 року прокуратурою Святошинського району м. Києва матеріали кримінального провадження

№32013110080000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та №32013110080000087 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України обєднані в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000026.

ТОВ Фірма Т.М.М (код ЄРДПОУ 14073675) має рахунки: №26001302318, №26154301318 та №26002301318 відкриті в АТ Ощадбанк (МФО 300465). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначених рахунках ТОВ Фірма Т.М.М, відкриття, використання та закриття рахунків мають значення для кримінального провадження.

Оригінали зазначених документів ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ Ощадбанк (МФО 300465, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунках: №26001302318, №26154301318 та №26002301318, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій по ньому, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ Фірма Т.М.М (код ЄДРПОУ 14073675), що знаходяться в банківській установі АТ Ощадбанк (МФО 300465, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г) шляхом їх вилучення, просять клопотання задовольнити.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Гурин Б.В. клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику АТ "Ощадбанк".

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Достовірно встановлено у судовому засіданні, що у СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000026 від 04.02.2013 р., відносно службових осіб ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України .

Відповідно до п.2 ч. 1 ст.. 62 Закону України Про банки та банківську таємницю -інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів органу слідства шляхом надання дозволу слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В. на розкриття банківської таємниці і вилучення (здійснити виїмку) в АТ Ощадбанк (МФО 300465, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г), з метою вилучення наступних документів:

-карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: №26001302318, №26154301318 та №26002301318;

-платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: №26001302318, №26154301318 та №26002301318, які належать ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675) з дня відкриття рахунку по момент вилучення;

-документів, на підставі яких ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675) відкрито рахунки: №26001302318, №26154301318 та №26002301318;

-договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675) працівниками АТ Ощадбанк (МФО 300465);

-документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

-документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ Ощадбанк (МФО 300465) м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675);

-заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: №26001302318, №26154301318 та №26002301318, з дня відкриття рахунку та по момент вилучення;

-банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: №26001302318, №26154301318 та №26002301318 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010 року по момент проведення вилучення;

-інші документи та відомості пов'язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ТОВ Фірма Т.М.М. (код ЄДРПОУ 14073675) та АТ Ощадбанк (МФО 300465) .

Керуючись статтями 40, 110,131, 132, 159, 160,162, 163, 164, 309,371,372,395 КПК України, ст..ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва Гурина Б.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та вилучення (здійснити виїмку) слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В. або співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням в в АТ Ощадбанк (МФО 300465, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г), з метою вилучення наступних документів: