Ухвала

від 05.11.2013 по справі 760/23951/13-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/23951/13-к

1-кс/760/4467/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2013 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Медвідь В.А. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013100000000019 від 14.06.2013 р.,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що Відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32013100000000019 від 14.06.2013 року, про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454), які в період березня-квітня 2013 року ухилилися від сплати податку на додану вартість при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Квітковий Гай» (код ЄДРПОУ 33269272) на загальну суму 2 878 526,0 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454, директор: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1р.н., уродженець м. Одеса, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1), у березні-квітні 2013 року умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 878 526 грн. при відображенні у податковій звітності з податку на додану вартість підприємства фінансово-господарських операцій із ТОВ «Квітковий Гай».

ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454) зареєстровано 27.05.2011 року Києво-Святошинською районною Державною адміністрацією Київської області за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Боярка, вул. Білогородська, 49-А.

Згідно автоматизованої інформаційної системи Міністерства доходів і зборів України «Податковий блок», а також згідно Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454) перереєстровано за адресою: Київська область, м. Васильків, вул. Володимирська, 22.

Крім того, згідно Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, сформованого державним реєстратором юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області Салатою Сергієм Івановичем 22.10.2013 року та відповідно до протоколу допиту останнього як свідка від 29.10.2013 року, ним 18.10.2013 року, внесено запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про припинення юридичної особи ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454) за судовим рішенням та зазначено рішення Сквирського районного суду Київської області від 23.09.2013 року №376/1951/13-а.

28.10.2013 року, працівниками ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області складено Акт №237/22-01/37606454 «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Гранд-Прикс» (код за ЄДРПОУ 37606454) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Квітковий Гай» (код за ЄДРПОУ 33269272) за період 2013 рік», згідно якого встановлено порушення вимог податкового законодавства ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454), в результаті чого занижено податок на додану вартість за березень-квітень 2013 року на суму 2 878 526 гривень.

Згідно того ж Акту, встановлено, що підприємство ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454), на день складання Акту має стан « 11» - припинено, але не знято з обліку КОР не пусті.

Разом із тим, Згідно автоматизованої інформаційної системи Міністерства доходів і зборів України «Податковий блок», 31.10.2013 року внесено запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про скасування реєстраційної дії за судовим рішенням.

Як зазначає слідчий у своєму клопотанні, з метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування необхідно отримати документи реєстраційної справи ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454), які знаходяться у державного реєстратора юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області Салати Сергія Івановича за адресою: Київська область, м. Васильків, вул. Володимирська, 2, які надходили до державного реєстратора юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області з моменту перереєстрації ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454) за адресою: Київська область, м. Васильків, вул. Володимирська, 22, по 04.11.2013 року.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає частковому задоволенню.

Щодо вилучення документів - слід відмовити, та зазначити про можливість отримання документів в належним чином засвідчених копіях.

Згідно із положеннями ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов'язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд подання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.

Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Медвідь В.А. тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні державного реєстратора юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області Салати Сергія Івановича за адресою: Київська область,

м. Васильків, вул. Володимирська, 2, а саме:

Належним чином засвідчену копію реєстраційної справи ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454), з документами, що надходили до державного реєстратора юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області з моменту перереєстрації ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454) за адресою: Київська область, м. Васильків, вул. Володимирська, 22, по 04.11.2013 року, в тому числі таких як:

- накази про призначення на посади службових осіб ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454);

- договори оренди офісних приміщень ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454);

- рішення (постанови, ухвали) судів, на підставі яких вносилися зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців із супровідними документами, конвертами, дорученнями та іншими документами, які надходили із такими рішеннями (постановами, ухвалами) судів;

- інші документи надані від імені ТОВ «Гранд-Прикс» (код ЄДРПОУ 37606454) до державного реєстратора юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Васильківського міськрайонного управління юстиції Київської області з метою реєстрації, перереєстрації та внесення змін до документів вказаного підприємства за період з моменту перереєстрації за адресою: Київська область, м. Васильків, вул. Володимирська, 22, по 04.11.2013 року.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська