Ухвала

від 01.11.2013 по справі 437/15436/13-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

№ 437/15436/13-к

У Х В А Л А

01 листопада 2013 року Ленінський районний суд м. Луганська у складі:

головуючого судді Сурніної Л.О.,

при секретарі Гусєвої К.І.,

за участю прокурора Леженко О.А.,

підозрюваної ОСОБА_1,

розглянувши у залі судових засідань Ленінського районного суду міста Луганська у відкритому судовому засіданні клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, заміжньої, зі слів працюючої ТОВ «Есте-Бьюі», зареєстрованої: м.Луганськ, кв.50років Жовтня, 31/19, яка мешкає за адресою: м. Луганськ, кв.Жукова,16/116, раніше не судимої,

підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 будучи з 14.09.2010р. згідно наказу № 1, директором ТОВ «Маркет-уголь» (далі - ТОВ «Маркет-уголь» к. 37287363), зареєстрованого 16.09.2010р. у Виконавчому комітеті Луганської міської ради під реєстраційним номером 13821020000017751, за юридичною адресою: м. Луганськ, кв. ЛевченкоАДРЕСА_1, (фактична адреса: м. Луганськ, кв. ЛевченкоАДРЕСА_1), була єдиною офіційною посадовою особою підприємства, що має право підпису договорів та єдиним розпорядником грошових коштів в банківській установі, внаслідок чого, була особою, яка згідно норм діючого законодавства України та Статуту підприємства, здійснювала абсолютний контроль за діяльністю підприємства, у зв'язку з чим, в силу займаної посади, а так само у зв'язку з покладеними на неї правами і обов'язками відповідно до Статуту підприємства і законами України мала обов'язок не порушувати охоронювані законом права та інтереси громадян, підприємств і держави.

Таким чином, ОСОБА_1 була наділена правами і обов'язками по керівництву за діяльністю підприємства, зобов'язана була діяти не на шкоду власному підприємству, державі і контрагентам, а також достовірно визначати виниклі взаємини з бюджетом, правильно обчислювати і перераховувати податки до бюджету, і нести за це персональну відповідальність.

Однак, ОСОБА_1, повністю усвідомлюючи покладену на неї відповідальність за дотриманням законодавства України, в тому числі і про оподаткування, а також по достовірному визначенню виниклих взаємин з бюджетом, за правильністю обчислення і своєчасністю сплати податків, на підставі вищевказаних законів і відповідно до Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), в порушення вищевказаних норм права, діючи всупереч своїх службових обов'язків, реалізуючи свій злочинний намір у здійсненні фіктивного підприємництва, умисно та протиправно, посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності, в тому числі і з оподаткування, маючи умисел на фіктивне підприємництво, керуючись мотивом, що виявився в прагненні уникнути виконання обов'язків перед бюджетом з податку на додану вартість та діючи на шкоду бюджетних споживачів, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до державного бюджету коштів і бажаючи їх настання, проте, не маючи можливості самостійно здійснювати будь-яку фінансово-господарську діяльність, а так само роботу з організації або самостійне ведення бухгалтерського та податкового обліку та відповідно в складанні податкової звітності, у вересні 2010 року перебуваючи у м. Луганську (більш точну дату і місце в ході досудового слідства встановити на представилося можливим), вступила у злочинну змову з невстановленими в ході досудового слідства чоловіками на ім'я «Дмитро» та «Едуард», заручилась їх підтримкою в наданні допомоги з державної реєстрації (створення) фіктивного підприємства - ТОВ «Маркет-уголь» з метою прикриття незаконної діяльності, що виразилася у замаху на умисне ухилення від сплати податків, вчинла кримінальне правопорушення при наступних обставинах.

Так, невстановлені в ході досудового слідства особи на ім'я "Дмитро" та "Едуард" перебуваючи у місті Луганську, у вересні 2010 року (більш точної дати і місця в ході досудового слідства не встановлено), маючи умисел на створення суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді умисного ухилення від сплати податків та ненадходження до державного бюджету коштів, при цьому, з метою прикриття своїх протиправних дій і відповідно уникнення за це кримінальної відповідальності вирішили зареєструвати, фактично на підставну особу, як засновника (власника) суб'єкт підприємницької діяльності, а цього власника (засновника) призначити фактично номінальним директором, з умислом залучення його в подальшому у протиправну діяльність, а в майбутньому, у разі встановлення даного факту правоохоронними органами, як єдиного на їх думку суб'єкта відповідальності за вчинення зазначених злочинів.

Надалі, невстановлені в ході досудового слідства особи на ім'я "Дмитро" та "Едуард" для реалізації свого злочинного плану, за невстановлених обставин, підшукали фізичну особу - ОСОБА_1, з метою безперешкодного залучення останньої в фіктивне підприємництво, маючи кінцевою метою прикриття незаконної діяльності у вигляді умисного ухилення від сплати податків та ненадходження до державного бюджету коштів.

При цьому, ОСОБА_1, не маючи наміру здійснювати законну підприємницьку діяльність, пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах юридичної особи і дотримуватися при цьому встановленого порядку її ведення, а маючи умисел на незаконне отримання грошових коштів, також у вересні 2010 року (точного місця та часу в ході досудового слідства не встановлено), діючи за попередньою змовою із невстановленими особами на ім'я «Дмитро» та «Едуард» і погодившись з їх пропозицією здійснити фіктивне підприємництво, що виразилося у створенні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності - умисного ухилення від сплати податків. Також ОСОБА_1 будучи обізнаною про те, що створений нею суб'єкт підприємницької діяльності буде надалі використаний невстановленими особами на ім'я «Дмитро» та «Едуард» у протиправній діяльності, діючи в порушення норм законодавства України у сфері підприємництва.

З метою створення умов для такої незаконної діяльності та надання видимості легальності і законності створення та державної реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи на її ім'я (у її власність), ОСОБА_1, 16.09.2010, зареєструвала (стала власником) юридичної особи ТОВ «Маркет-уголь», і отримала пакет реєстраційних документів до якого входили: Статут ТОВ «Маркет-уголь», за реєстраційним № 13821020000017751, а також печатку ТОВ «Маркет-уголь».

Після цього, ОСОБА_1, дотримуючись єдиного злочинного умислу спрямованого на створення фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності до кінця, з метою здійснення від імені ТОВ «Маркет-уголь» незаконної діяльності у вигляді умисного ухилення від сплати податків, здійснивши державну реєстрацію ТОВ «Маркет-уголь» код 37287363, юридична адреса: м. Луганськ, кв. Левченко, 16в/59, призначивши себе з 14.10.2010 директором вищевказаного підприємства, 17.09.2010 поставила ТОВ «Маркет-уголь» на податковий облік в ДПІ в Жовтневому районі у м. Луганську, під реєстраційним № 07354 та відкрила поточний рахунок № 26001513000267 в ПАТ «ФІНРОСТБАНК», МФО 377131.

Після чого, директор ТОВ «Маркет-уголь» ОСОБА_1 переслідуючи мету незаконного отримання доходу, шляхом пособництва у замаху на умисне ухилення від сплати податків, діючи умисно та протиправно, у невстановлений час та перебуваючи у невстановленому в ході досудового слідства місці, передала чоловіку на ім'я «Едуард» печатку, установчі та банківські документи ТОВ «Маркет-уголь».

Надалі, невстановлений чоловік на ім'я «Єдуард», використовуючи документи, печатку і банківські реквізити ТОВ «Маркет-уголь», діючи від імені засновника ТОВ «Маркет-уголь» ОСОБА_1 14.10.2011 року підготували документи (рішення № 1 від 14.10.2011 та наказ № 1 від 15.10.2011 ) на призначення на посаду директора ТОВ «Маркет-уголь» ОСОБА_3 та внесла відповідні зміни до статуту підприємства. В подальшому невстановлені в ході досудового слідства особи, з використанням банківського рахунку та печатки ТОВ «Маркет-уголь», від імені директора підприємства ОСОБА_3 здійснили незаконну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків інших суб’єктів підприємницької діяльності.

Так, ОСОБА_1, за попередньою змовою з невстановленими в ході досудового слідства чоловіками на ім'я «Дмитро» та «Едуард», здійснила державну реєстрацію (створення) фіктивного підприємства - ТОВ «Маркет-уголь» з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків.

30.09.2013року старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 було складено клопотання про звільнення підозрюваної ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у зв’язку із закінченням строків давності та надіслано його до суду для розгляду по суті.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Підозрювана ОСОБА_1 підтримала клопотання прокурора, просила його задовольнити і звільнити її від кримінальної відповідальності.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає можливим задовольнити клопотання прокурора та звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності, враховуючи наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Відповідно до ст. 49 ч.1 п.1 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки-у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Отже, ОСОБА_1 підозрюється у вчиненні злочину невеликої тяжкості, яке було вчинено 16.09.2010року, та з дня вчинення злочинів минуло понад два роки .

Таким чином, відповідно до ст. 49 ч. 1 п. 1 КК України, строк давності притягнення особи до кримінальної відповідальності за цим кримінальним провадженням закінчився.

Пунктом 1 частини 2 статті 284 КПК України передбачено, що кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Судом встановлено, що направлене до суду клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 повністю відповідає вимогам КПК України, зокрема ст. 286 КПК України.

За таких підстав, суд вважає необхідним закрити кримінальне провадження відносно ОСОБА_1 звільнивши її від кримінальної відповідальності.

На підставі викладеного, керуючись ст.49 КК України, ст. ст. 284, 285, 286, 288 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 - задовольнити.

ОСОБА_1, 18.08.1985року народження, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, звільнити від кримінальної відповідальності за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України на підставі ст. 49 КК України у зв'язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_1 за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України закрити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Луганської області через Ленінський районний суд міста Луганська шляхом подачі апеляції протягом семі днів з її його проголошення

Головуючий суддя: Сурніна Л.О.