Постанова

від 13.04.2012 по справі 2018/6462/2012

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Дело № 2018/6462/2012

н/п 4/2018/1129/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

13.04.2012 г. Судья Киевского районного суда г. Харькова Муратова С.А., с участием прокурора Малинка В.Е., заместителя начальника ОРУД СУ ГНС в Харьковской области майора налоговой милиции Бабенко М.А., рассмотрев представление заместителя начальника ОРУД СУ ГНС в Харьковской области майора налоговой милиции Бабенко М.А. о вынесении постановления о наложении ареста на расходную часть текущего счета по уголовному делу № 16120014,-

УСТАНОВИЛ:

В производстве СУ ГНС в Харьковской области находится уголовное дело №16120014, возбужденное по факту уклонения от уплаты налогов должностными лицами ООО "Дорстрой монтаж", по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины.

В ходе следствия установлено, что сотрудниками ГНИ в Московском районе г.Харькова проведена внеплановая выездная проверка ООО "Дорстрой Монтаж"код ЕГРПОУ 32796896, по результатам которой составлен акт № 2498/23/32796896 от 23.08.11 "О результатах внеплановой выездной проверки ООО "Дорстрой Монтаж"в части правомерности начисления налоговых обязательств, налогового кредита, валовых доходов и валовых расходов за период с 01.01.2011 по 30.06.2011 по взаимоотношениям с ООО "Монтария" код ЕГРПОУ 37270391". По указанному акту вынесены налоговые уведомления-решения № 0001832202 и № 0001822302 от 25.10.11 о доначислении ООО "Дорстрой Монтаж"налога на прибыль в сумме 1776855 грн. и НДС на сумму 1491230 грн.

Должностными лицами предприятия являются: директор ОСОБА_2, за период с 01.01.2011 года по настоящее время (согласно протоколу собрания учредителей от 02.02.2004 № 2), главный бухгалтер ОСОБА_3, за период с 01.01.2011 по настоящее время.

Должностные лица ООО "Дорстрой Монтаж", приобретая товарно-материальные ценности (металлические опоры с кронштейнами к ним) у неустановленных лиц не плательщиков НДС и без оформления соответствующих документов, незаконно сформировали валовые расходы и налоговый кредит по НДС и внесли ложные сведения в налоговою отчетность за апрель, июнь 2011 года, путем использования в своей деятельности поддельных документов, выписанных якобы от имени ООО "Монтария", код ЕГРПОУ 37270391 на основании мнимого соглашения № 1М от 04.01.11 о поставке ТМЦ на общую сумму 8947380 грн, в том числе НДС 1491230 грн.

Согласно акта ГНИ в Шевченковском районе г. Киева за №1760/23-04/37270391 от 01.08.2011 года "О результатах невыездной документальной проверки ООО" Монтария", код ЕГРПОУ 37270391 по вопросам правильности начисления налоговых обязательств и налогового кредита по налога на добавленную стоимость за январь, февраль, март, апрель и май 2011 года", установлено, что на ООО "Монтария" отсутствуют необходимые условия для ведения хозяйственной деятельности, отсутствуют основные фонды, технический персонал, производственные активы, складские помещения, транспортные средства, предприятие не находится по юридическому адресу согласно части 1,5 ст. 203, п. 1,2 ст. 215, ст. 228 Гражданского кодекса Украины, все сделки купли-продажи с ООО "Монтария" не вызывают реального наступления правовых последствий, поэтому являются ничтожными по цепочке к "выгодополучателю". Кроме того, проверкой установлено отсутствие объектов налогообложения при покупке и продаже товаров, работ (услуг) ООО "Монтария", код ЕГРПОУ 37270391 за январь, февраль, март, апрель и май 2011 года, подпадающих под определение норм и требований п .185.1 ст.185, п.186.1 ст.186, п.187.1 ст.187, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст.200 Налогового кодекса Украины от 02.12.2010г. № 2755-VI, указанные сделки признаны "ничтожными".

Таким образом, служебные лица ООО "Дорстрой монтаж"в нарушение п. 198.3 ст. 198 Налогового Кодекса Украины от 02.12.2010 № 2755-IV, путем использования в своей деятельности предприятия с признаками "фиктивности"ООО "Монтария", в период с 01.01.11 по 30.06.11 завысили налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость на сумму 1 491 230 грн. и занизили налог на прибыль в сумме 1776855 грн., а всего налогов на общую сумму 3268085 грн.

Должностными лицами ООО "Дорстрой монтаж", код 32796896 открыт и используется текущий счет №26002049659, открытый в Харьковской филии АБ "Экспресс-банк", г.Харьков, МФО 350716, Alpha

через который ООО "Дорстрой монтаж"осуществляет финансово-хозяйственные расчеты со своими контрагентами.

В представлении, согласованном с заместителем прокурора Харьковской области, орган досудебного следствия просит вынести постановление о наложении ареста на расходную часть текущего счета № 26002049659 ООО "Дорстрой монтаж", код 32796896 в Харьковской филии АБ "Экспресс-банк", г.Харьков, МФО 350716, в целях предупреждения возможности сокрытия денежных средств, полученных в результате незаконной деятельности, обеспечения возмещения причиненного ущерба и возможной конфискации имущества, указывая, что вышеуказанные денежные средства являются предметом преступного посягательства и, следовательно, относятся к вещественным доказательствам по делу, а также для полного, объективного и всестороннего исследования всех обстоятельств дела.

Изучив материалы дела, выслушав мнение прокурора, полагавшего представление обоснованным и подлежащим удовлетворению, автора представления, суд считает необходимым наложить арест на расходную часть указанных расчетных счетов - в пределах суммы, указанной постановлении о возбуждении уголовного дела как суммы, на которую завышен налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость на сумму 1491230 гр. и занижен налог на прибыль на сумму 1776855 гр., а всего на общую сумму 3268085 гр., поскольку в материалах уголовного дела имеется достаточно данных, указывающих на необходимость наложения ареста на расходную часть текущих счетов указанного предприятия, в целях обеспечения возможного гражданского иска по делу, а также исполнения приговора в части возможной конфискации имущества по данному уголовному делу, предусмотренной санкцией ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Руководствуясь ст. ст. 125, 126 УПК Украины, ст.59 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", -

ПОСТАНОВИЛ:

1.Наложить арест на расходную часть текущего счета 26002049659 ООО "Дорстрой монтаж", код 32796896 в Харьковской филии АБ "Экспресс-банк", г.Харьков, МФО 350716, за исключением выплат по заработной плате, пенсии, стипендиям, помощи по общеобязательному государственному страхованию, которая выплачивается в связи с временной нетрудоспособностью, беременностью, по уходу за ребенком до 3-х летнего возраста - на сумму 3268085 гр.

2. Обязать должностных лиц в Харьковской филии АБ "Экспресс-банк", г.Харьков, МФО 350716 указать остаток денежных средств на момент наложения ареста на расчетном счете 26002049659

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Киевского районного суда

города Харькова Муратова С.А.

Постановление мне объявлено

"___"