Рішення

від 16.10.2013 по справі 554/10462/13-ц

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 16.10.2013 Справа № 554/10462/13-ц Провадження № 2-о/554/217/2013

РІШЕННЯ

Іменем України

16.10.2013 року суддя Октябрського районного суду м.Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши цивільну справу за заявою Ленінської об'єднаної державної податкової інспекції у м.Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області, зацікавлені особи: ПП «Луганьтопсервіс», ПАТ «Полтава-банк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,

встановила:

Заявник звернувся до суду із заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

Сторони у судове засідання не з'явилися.

Дослідивши матеріали справи, суддя приходить до висновку, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що приватне підприємство «Луганьтопсервіс» зареєстровано як суб'єкт господарювання виконавчим комітетом Луганської міської ради, про що видане свідоцтво про державну реєстрацію від 26.03.03, реєстр № 1 382 102 0000 001641 та було взято на податковий облік в Ленінській МДПІ у м. Луганську (довідка про взяття на податковий облік № 696-01 від 03.04.03.

Згідно установчих документів підприємства його місцезнаходження: АДРЕСА_1.

Засновником та керівником є ОСОБА_1, (ІНФОРМАЦІЯ_1), яка проживає за адресою: АДРЕСА_1

Ленінська ОДПІ у м. Луганську звернулася до Луганського окружного адміністративного суду з позовом про визнання недійсними установчих документів ПП «Луганьтопсериіс» (код 324 і 9088).

Постановою Луганського окружного адміністративного суду від 09.06.11 №2а- 3878/і 1/1270 позов задоволено у повному обсязі, визнано недійсними установчі документи та припинено юридичну особу ПП «Луганьтопсервіс» (код 32419088 ).

Зазначеною постановою встановлено, що на початку лютого 2009р. до ОСОБА_1 звернувся малознайомий чоловік та запропонував їй зареєструвати на своє ім'я ПП «Луганьтопсервіс» за матеріальну винагороду. Після реєстрації підприємства ОСОБА_1 передала всі установчі документи, штамп та печатку підприемтка для фактичного управління діяльністю незнайомому чоловіку. Більш вказаного чоловіка вона не бачила, де знаходяться установчі документи, штамп та печатка підприємства їй невідомо.

Як зазначає ОСОБА_1, фінансово-господарською діяльністю вона ніколи не займалася, податкову звітність до інспекції не надавала, угоди не укладала та робити це нікому не доручала.

Таким чином, Ленінській ОДПІ у м. Луганську треба встановити, чи відбувались порушення законодавства, а також для того, щоб мати можливість встановити, які саме особи від імені ПП «Луганьтопсервіс» незаконно проводили діяльність. Ленінській ОДПІ необхідно зокрема, встановити контрагентів ПП «Луганьтопсервіс» та отримати відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках ПП «Луганьтопсервіс» з моменту його відкриття по дату прийняття рішення.

Таким чином, у Ленінської ОДПІ у м. Луганську є підстави зробити висновок щодо неправомірного отримання прибутків при несплаті належних державі податків, а також надання послуг третім особам по заниженню податків, що є прямим порушенням норм Конституції України та законодавчих актів, прийнятих на її основі.

Приписами ст.67 Конституції України встановлено, що кожен зобов'язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом. Ці приписи в повній мір відносяться і до платників податків-юридичних осіб.

ПП "Луганьтопсервіс" з 14.04.2009р. був відкритий розрахунковий рахунок №260037493 (укр. гривня), у ПАТ «Полтава-банк». м. Полтава. МФО 331489.

Згідно статті 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта і в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку у процес: обслуговування клієнтів є банківською таємницею.

Згідно п.2 статті 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Відповідні повноваження податкових органів щодо розкриття такої інформації за рішенням суду передбачено п.п. 20.1.1 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України, відповідно до яких органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від установ Національного банку України, комерційних банків та інших фінансових установ інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду.

На підставі викладеного та керуючись ст. 67, п.2 ст. 124 Конституції України, ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", п. 20.1.3. ст. 20 Податкового кодексу України, ст. 1076 Цивільного кодексу України, ст.ст. 289, 290 ЦПК України, суддя

вирішила:

Заяву Ленінської об'єднаної державної податкової інспекції у м.Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області, зацікавлені особи: ПП «Луганьтопсервіс», ПАТ «Полтава-банк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, - задовольнити.

Зобов'язати ПАТ «Полтава-банк», м. Полтава (МФО 331489) розкрити та надати Ленінській ОДПІ у м. Луганську інформацію, яка містить банківську таємницю відносно ПП «Луганьтопсервіс» (32419088) про рух грошових коштів з вказівкою контрагентів по кожній банківській операції по рахунку №260037493 (укр. гривня) з 14.04.2009 р. по дату винесення рішення, на паперовому та електронному носіях та прийняти відповідне рішення.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене до Апеляційного суду Полтавської області через районний суд шляхом подання протягом 10 днів з дня проголошення рішення апеляційної скарги.

Особи, які брали участь у справі, але не були присутні в судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Рішення набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

СуддяН. В. Тімошенко